Пенсионный фонд Российской Федерации, характеристика его деятельности

Работа была сдана на отлично, актуальная информация,имеются сслыки по всему тексту в курсовой,хорошие приложения. ...

Содержание
Введение…………………………………………………………………………..3
Глава 1. Анализ финансовой деятельности Пенсионного фонда РФ……………………………………………………………………………....….5
1.1 Исторические особенности развития финансовой деятельности Пенсионного фонда РФ……………………………………………………....…...6
1.2 Характеристика деятельности ПФРФ на финансовом рынке……………...9
Глава 2. Характеристика назначения денежных средств Пенсионного фонда РФ…………………….……………………………………………….…14
2.1 Источники средств, формирующие Пенсионный фонд РФ……………....14
2.2 Направления использования средств Пенсионного фонда РФ…………...19
2.3. Перспектива развития Пенсионного фонда РФ..…………………...….....23
Заключение…………………………………………………………………….…28
Список использованных источников
Приложения

Пенсионное обеспечение является формой материального (денежного) обеспечения граждан со стороны государства или иных субъектов в установленных законом случаях. Положения предусматривают ,что основаниями для пенсионного обеспечения по российскому праву служат: наступление инвалидности, достижение соответствующего пенсионного возраста, а для нетрудоспособных членов семьи кормильца - его смерть; для пенсионного обеспечения отдельных категорий трудящихся это длительное выполнение определенной профессиональной опасной деятельности.
Затрагивает пенсионное обеспечение не только нетрудоспособного населения нашей страны, но и в какой-то мере практически всё трудоспособное население, так как является одной из самых важных социальных гарантий устойчивого становления общества.
В статье 7 Конституции Российской Федерации провозглашено, что Россия является социальным государством, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека.
Вследствие больших просторов нашей страны, и принимая во внимание сложность всех процессов пенсионного обеспечения, сегодня пенсионная система РФ играет значительную роль во многих сферах жизни страны (составление и перераспределение валютных ресурсов ,а так же финансово-бюджетная система государства)
В передовых и трудных условиях финансового становления страны стратегической задачей РФ считается поднятие значения жизни населения страны и подъем его благополучия. Так с 1 января 2015 года в России планируется ввести новый порядок формирования пенсионных прав граждан и расчета размеров пенсии в системе обязательного пенсионного страхования. Новый порядок разработан Правительством РФ в рамках реализации Стратегии долгосрочного развития пенсионной системы.
Соответствующий проект федерального закона внесен в Федеральное собрание РФ на рассмотрение.
Целью работы является определение финансовых проблем деятельности Пенсионного фонда и пути их решения.
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- описать структуру, задачи Пенсионного фонда РФ;
- рассмотреть финансовые аспекты функционирования Пенсионного фонда РФ;
- рассмотреть источники формирования и направления расходования средств Пенсионного фонда РФ;
- проанализировать финансовое состояние современной пенсионной системы;
- рассмотреть пенсионную реформу России на современном этапе;

Под управлением инвестиционных фондов находится активов на 3,1 трлн руб. Рынок государственных облигаций сейчас составляет 3,3 трлн руб, а корпоративных - 4,2 трлн руб. Теоретически, пенсионные фонды могли бы захватить 45% рынка облигаций с учетом того, что они практически не вкладывают деньги в акции. Но в России сложилась "ненормальная" для других стран ситуация: пенсионные фонды начали класть деньги на депозиты в банках, так как они дают большой доход, чем гособлигации.Это означает, что пенсионные фонды уже переросли рынок государственных облигаций, на котором они раньше были полностью сосредоточены (приложение рис.2) Большинство средств граждан на сегодняшний день хранится в ВЭБе, куда они попали автоматически. Лишь небольшая часть находится под управлением частных управляющих или в частных пенсионных фондах.До 2009 года ВЭБ мог инвестировать средства лишь в гособлигации. Это требовало от правительства постоянно выпускать новые бумаги. При этом реальные процентные ставки были отрицательными, что в итоге затормозило рост средств фонда. При этом росли обязательства правительства перед пенсионной системой, рос и размер трансферта из бюджета в пенсионную систему.В 2009 году ВЭБу из-за кризиса разрешили инвестировать в корпоративные облигации некоторых эмитентов и класть деньги на депозиты в банки. Если в конце 2010 года доля госбумаг в портфеле ВЭБа составляла 97%, то к 2012 году снизилась до 58%. В банковские депозиты было инвестировано 16% активов, а в корпоративные бумаги - 15%.На этом фоне ограничения, наложенные на частные пенсионные фонды, выглядят довольно мягкими. 65% своих активов они могут вложить в акции, а еще 20% - в банковские депозиты. Облигации российских эмитентов должны не превышать 80% объемов фонда.Российские пенсионные фонды все равно продолжают инвестировать в корпоративные и государственные облигации. Еще до кризиса пенсионные фонды вкладывали в акции 1/4 обязательных накоплений граждан. К концу 2011 года доля акций упала до 8-9%.Низкая популярность акций связана с осторожностью менеджеров фондов после кризиса и с несовершенством российского законодательства. До кризиса многие фонды вложили в акции до 60% своих средств, полностью проигнорировав риски. Это привело к значительным потерям и тысячам исков от вкладчиков. Теперь управляющие частных пенсионных фондов ведут себя с акциями очень осторожно В 2012 году приказами Федеральной службы по фондовым рынкам были аннулированы лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию у четырех Негосударственных Пенсионных Фондах. За неполный текущий, 2013 год, число таких НПФ уже 11. Сумма средств пенсионных накоплений, находившихся в управлении НПФ с аннулированными лицензиями, резко увеличивается. В 2012 году размер этих средств составлял 250 млн. рублей, а на сегодняшний день 2013 года – около 440 млн. рублей. Вложения людей будут надежно защищены. По сути, появляются реальные длинные деньги. Кто не справляется с этими высокими требованиями к негосударственным пенсионным фондам, должны будут уйти. Поэтому для нас лучше это пережить сейчас, в течение 2014 года. Финансовую устойчивость или сбалансированность Пенсионного Фонда РФ в виде фонда денежных средств можно определить как постоянное соответствие расходов по выплате пенсий текущим доходам и резервам, формируемых за счет страховых взносов, средств федерального бюджета и прочих поступлений. Поэтому обеспечение финансовой стабильности фонда зависит в первую очередь от точности оценок времени и объемов государственных обязательств, которые будут предъявлены к выплате в каждом прогнозном периоде. Таким образом, можно сделать общий вывод, о том, что при формировании расходов наблюдается неравномерная динамика от роста к спаду. Снижение доходов и повышение расходов неблагоприятно сказывается на развитии в области пенсионной политики и обеспечения в России. Глава 2. Характеристика назначения денежных средств Пенсионного фонда РФ Система мер по непосредственному материальному обеспечению социально ослабленных и социально незащищенных групп общества составляет понятие социального обеспечения, широко распространенного в мировой практике и являющаяся одним из направлений социальной политики государства. Это понятие не означает единства системы социального обеспечения во всех странах мира и масштабов их деятельности, но концептуально определяет посредством государственных гарантий минимальный прожиточный уровень тем своим гражданам, которые по независимым от них причинам не в состоянии самостоятельно обеспечить себя необходимыми денежными средствами. Доходы и расходы Пенсионного Фонда Российской Федерации можно условно разделить на следующие части, связанные:1) с функционированием обязательного пенсионного страхования;2) государственным пенсионным обеспечением;3) дополнительным пенсионным обеспечением. Состав и структура доходов и расходов бюджета Пенсионного Фонда РФ определяются федеральным законом о бюджете Пенсионного Фонда Российской Федерации на соответствующий финансовый год. Источники средств, формирующие Пенсионный фонд РФ Финансовый план Пенсионного Фонда Российской Федерации, законодательно утверждаемый в форме бюджета, является консолидированным бюджетом ПФР. Он представляет собой форму образования и расходования денежных средств, предназначенную для финансирования накопительных пенсионных обязательств по государственному пенсионному обеспечению то есть обязательному пенсионному страхованию на территории Российской Федерации. Являясь крупнейшим социальным институтом страны в области государственного управления финансами пенсионного обеспечения, Пенсионный Фонд России - одна из важнейших структур системы государственных финансов Российской Федерации, формирующая социальную стабильность в обществе. Бюджет Пенсионного Фонда России как свод доходов и расходов, обеспечивающий финансовыми ресурсами государственную пенсионную систему Российской Федерации, является автономным, не зависит от бюджетов всех уровней бюджетной системы страны, других фондов и его средства изъятию в другие бюджеты и фонды не подлежат. Материальным источником любого внебюджетного фонда является национальный доход. Преобладающая часть фондов создается в процессе перераспределения национального дохода. Основные методы мобилизации национального дохода в процессе его перераспределения при формировании фондов - специальные налоги и сборы, средства из бюджета и займы. Специальные налоги и сборы устанавливаются законодательной властью. Значительное количество фондов формируется за счет средств центрального и региональных местных бюджетов. Доходы бюджета ПФР формируются за счет:1. Страховых взносов:а) на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный Фонд РФ на выплату страховой части трудовой пенсии;б) на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный Фонд РФ на выплату накопительной части трудовой пенсии;в) в виде фиксированного платежа, зачисляемого в ПФР на выплату страховой части трудовой песни;г) в виде фиксированного платежа, зачисляемого в ПФР на выплату накопительной части трудовой пенсии;д) по дополнительному тарифу для работодателей - организаций, использующих труд членов летних экипажей воздушных судов гражданской авиации. В 2013 - 2014 году общие тарифы страховых взносов (ставки ПФР, ФСС, ФФОМС) не изменятся по сравнению с 2012 годом, и их суммарный процент будет равен 30. Взносы в ТФОМС в 2013 году также проводиться не будут, так как заменены на платеж в ФФОМС. В 2013 - 2014 году, пенсионные страховые взносы следует рассчитывать по следующим ставкам:•ставка страхового взноса — 14%•страховая часть пенсии — 14% (до 1966 г.р.) и 8% (после 1967 г.р.)•накопительная часть пенсии — 6% (после 1967 г.р.)(см.Приложение табл.1)2. Доходов о размещения временно свободных средств ПФР:а) сформированных за счет сумм страховых взносов на страховую часть трудовой пенсии;б) от размещения средств ПФР, сформированных за счет сумм страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.3. Денежных взысканий (штрафов):а) за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджетов государственных внебюджетных фондов), зачисляемых в ПФР;б) прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемых в ПФР.4. Прочих налоговых поступлений в ПФР.5. Средств федерального бюджета, поступающих из федерального бюджета на выплату базовой части трудовой пенсии.6. Средств федерального бюджета, предаваемых в ПФР:а) на государственное пенсионное обеспечение;б) на осуществление ежемесячной денежной выплаты ветеранам;в) на социальную поддержку Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистического труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы;7. Средств, полученных из негосударственных пенсионных фондов.8. Средств Федеральной службы по труду и занятости на выплату пенсий, назначенных досрочно граждан, признанных безработными, пособий. С помощью наличных средств формироваться база трудовой пенсии, которая станет состоять из 2-ух долей – страховой (включающей фиксированный базисный объем) и накопительной. Базовая часть трудовой пенсии устанавливается в фиксированном размере для всех получателей трудовых пенсий. Она была выделена в целях упорядочения установленных ранее пенсионным законодательством выплат, не связанным со страховым стажем. Базовая часть учитывает в своём размере следующие показатели:- пенсии в минимальном размере -надбавки;- повышения;- компенсационные выплаты;- пенсии в части периодов, не связанных с уплатой страховых взносов в фонд. Сегодня пенсия по старости зависит от объема страховых взносов, которые работодатели в течение трудовой деятельности уплачивают за работника в систему обязательного пенсионного страхования, при этом трудовой стаж на начисления практически никак не влияет. Данный действующий порядок расчета несправедлив к самой экономически активной категории населения, к тем, кто собирается долго работать. В первую очередь пенсии будут зависеть от размера заработной платы, то есть чем больше у гражданина доход в течение трудовой деятельности, тем выше будет потом пенсия. Если работодатель не делал взносы за своего работника в систему обязательного пенсионного страхования в полном объеме (речь идет о зарплате в «конверте»), то соответственно этот заработок в формировании пенсионного капитала не участвует. Второй параметр, который напрямую влияет на размер пенсии длительность страхового стажа. Кстати, в новых правилах расчета пенсии в стаж засчитываются срочная служба в армии, уход за ребенком, ребенком-инвалидом, инвалидом 1 группы, гражданином старше 80 лет. За эти так называемые «не страховые периоды» присваиваются особые годовые коэффициенты, если в эти периоды гражданин не работал. Еще один важный критерий - возраст обращения за трудовой пенсией. Пенсионный возраст увеличен не будет, женщины по-прежнему смогут уходить на пенсию в 55 лет, мужчины - в 60. Но работать дольше будет выгодно самому гражданину. Так, если человек, достигнув пенсионного возраста, продолжает трудиться, то его пенсия будет расти каждый год, до тех пор, пока он не обратиться за её назначением. Например, если отложить выход на пенсию на пять лет, то фиксированная выплата вырастет на 36%, а страховая часть пенсии – на 45%. Если повременить 10 лет - пенсия вырастет почти вдвое. Таким образом, глава Минфина РФ Антон Силуанов высказался, что в России необходимо будет в течение пяти лет принять решение об изменении пенсионного возраста россиян. По его словам, реформа будет поэтапной, увеличение пенсионного возраста на пять лет будет идти в течение 5-10 лет.(см. Приложение рис.3) 2.2 Направления использования средств Пенсионного фонда РФ Расходы Пенсионного Фонда Российской Федерации можно разделить на следующие группы:по обязательному пенсионному страхованию;по государственному пенсионному обеспечению;на дополнительное пенсионное обеспечение;оказание органами социальной защиты населения материальной помощи престарелым и нетрудоспособным гражданам;на финансовое и материально-техническое обеспечение;прочие расходы. Расходы по государственному пенсионного обеспечению включают в себя выплаты пенсий военнослужащим, социальных пенсий и т.п. Расходы по дополнительному пенсионному обеспечению включают в себя доплаты к пенсии членам летних экипажей воздушных судов гражданской авиации, выплаты дополнительного ежемесячного пожизненного материального обеспечения работникам ядерного оружейного комплекса Российской Федерации. Выплаты пенсий и пособий, финансируемых фондом на возвратной основе с возмещением из средств федерального бюджета, предусматривается в объеме около 8% от годовой суммы расходов фонда. Расходная часть бюджета ПФР формируется в полном соответствии с федеральными законами по пенсионной реформе - в соответствии с нормами Федеральных законов №427-ФЗ и № 167-ФЗ, другими действующими законодательными актами и указами Президента Российской Федерации, а также демографической ситуацией в регионе. Каким же образом можно управлять и применять средства накоплений в Пенсионном Фонде РФ. Оставить средства в Пенсионном Фонде России, выбрав для их инвестирования частную управляющую компанию (УК). Управляющая компания должна вкладывать средства пенсионных накоплений только лишь в интересах застрахованных лиц, следуя принципам надежности и доходности. Прибыли от управления принадлежат клиенту за минусом заблаговременно конкретной комиссии в выгоду управляющей компании. Такое управление ресурсами называется доверительное управление пенсионными накоплениями граждан. Воплощать в жизнь доверительное управление средствами пенсионных накоплений правомочны исключительно те управляющие компании, с коими Пенсионный Фонд заключил договоры доверительного управления. Федеральная служба по финансовым рынкам раз в год проводит конкурсы по отбору управляющих компаний, после чего с данными компаниями Пенсионный фонд РФ заключает договоры. Управляющая компания имеет право предложить на выбор несколько инвестиционных портфелей. Инвестиционным портфелем называется конкретный набор финансовых активов (ценные бумаги, средства на счетах в банках), в которые могут быть расположены средства пенсионных накоплений. Перечень данных активов определен Правительством РФ. Все это делается для того, чтобы пенсионные накопления жителей страны имели возможность вкладываться исключительно в самые надежные финансовые инструменты. Ежели житель страны избрал управляющую компанию, он обязан подать заявление о собственном выборе в Пенсионный фонд. На данном основании фонд переведет деньги его пенсионных накоплений в управляющую компанию. Если гражданин оставит свои средства в Пенсионном Фонде, не принося заявление о выборе частной управляющей компании, то инвестированием пенсионных накоплений данного гражданина займется государственная управляющая компания (ГУК), на данный момент Внешэкономбанк является ей. Для того, чтобы накопления были переведены в инвестиционный портфель ГУКа (консервативный) ,нужно подавать специальное заявление. Накопления гражданин России так же может перевести в негосударственный пенсионный фонд (НПФ), занимающийся работой по обязательному пенсионному страхованию (некоммерческая организация). Этот фонд функционирует, так же как и государственный: принимает средства пенсионных накоплений, организует их инвестирование, учет и выплату. В дальнейшем выплату пенсий будет производить также негосударственный пенсионный фонд, который занимается инвестированием пенсионных накоплений отдельных граждан. Отличительной особенностью негосударственного пенсионного фонда является то, что он ведет работу с каждым гражданином индивидуально ( включает обязанности по ведению личного пенсионного счета, постоянно оповещают своих клиентов о состоянии счета, так же выявляют вид и размер пенсионной выплаты за счет накоплений). Смена управляющей компании, если потеряно доверие к существующей может производиться только один раз, но каждый год. Накопления, пенсионного назначения в отличии от других видов накоплений нельзя снять со счета и обратить в наличные деньги. Так как эти накопления являются целевыми и гарантируются государством в пользу будущей надобности. Обратимся к такому вопросу, каким же образом будут выплачиваться данные пенсионные накопления? Итак, после назначения трудовой пенсии гражданин начнет получать свои пенсионные накопления.