Активные операции банка

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, и списка использованных источников. ...

Введение………………………………………………………………………….…3
1. Экономическая сущность активных операций банка………………………...4
1.1 Понятие и значение активных операций……………………………..4
1.2 Виды активных операций и их классификация…………………….5
2. Анализ качества активов на примере КБ «Спутник» ……………………..…8
2.1 Оценка структуры и динамики активных операций банка……….…8
2.2 Анализ рискованности активов…………………………………………9
2.3 Анализ доходности активов……………………………………………11
2.4 Анализ ликвидности активов…………………………………………..12
3. Повышение эффективности некоторых активных операций банка………..14
Заключение…………………………………………………………………………16Список использованных источников……………………………………………17

Актуальность темы. В условиях развития рыночных отношений на современном этапе важнейшей составляющей успешного функционирования кредитной организации является грамотное управление активами, включающее эффективное распределение мобилизованных банковских ресурсов с учетом максимизации доходности, поддержания необходимого уровня ликвидности и рискованности деятельности банка.
Увеличение эффективности банковских активов выступает одной из основных задач деятельности банков в любых экономических условиях. Именно с помощью активных операций банки могут направлять денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту инвестиций, внедрению инноваций.
Степень разработанности темы. В работе мы опирались на литературу отечественных авторов, посвященную вопросу активных банковских операций. В частности, это труды О.Г. Коваленко, Т.М. Костериной, Л.В. Кутафьевой, В.Г. Однокоз, Э.Н. Рябининой, А.М. Фирсовой, Т.В. Халафян Т.В. и др.
Цель работы - исследование ____________________.
Задачи: - раскрытие _____________;
- рассмотрение ___________;
- проведение _____________);
- освещение ____________.
В качестве эмпирической базы исследования использованы законодательные и нормативные документы, официальные данные Банка России и др., а также периодические издания журналов и газет, публикации в сети «Интернет».
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, и списка использованных источников.

219-221]. К фондовым операциям банков относятся: - многообразные операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); - первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; - покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); - ссуды под ценные бумаги [5, С.67-70].Итак, классификация активных операций банков разнообразна. Стоит отметить, что среди них наиболее распространенным видом являются ссудные операции, что можно связать пока что с недостаточной развитостью остальных операций. При этом необходимо отметить, что в большинстве случаев банки выбирают традиционную политику инвестирования своих активов, выбирая не такие доходные операции, но с другой стороны более надежные. 2. Анализ качества активов на примере КБ «Спутник»2.1 Оценка структуры и динамики активных операций банкаФинансовый анализ портфеля активов коммерческого банка дает представление о характере, структуре и размерах активных операций банка на соответствующую дату, а также о качестве активов в целом [11, С. 143]. Анализ активов кредитной организации следует начинать с анализа их структуры [2, С. 65]. Оценка структуры активов КБ «Спутник» отражена в таблице 1.Таблица 1 - Оценка состава и структуры активов КБ «Спутник» (2012-2014 гг.) *№ п/пАКТИВЫ201220132014тыс. рубуд. вес, %тыс. рубуд. вес, %тыс. рубуд. вес, %1Денежные средства4011706,93 4432596,694857487,212Средства кредитных организаций в ЦБ РФ505010,87 921691,39 1035221,543Средства в кредитных организациях295250,51 2529433,82 1177801,754Чистые вложения в торговые ценные бумаги96958616,77 79347811,93 80400411,975Чистая ссудная задолженность350027560,54 438165366,12 460953968,426Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи5654799,78 2677744,04 2144283,186.1Инвестиции в дочерние и зависимые организаци2100,003 2100,003 2100,0037Основные средства, немате- риальные активы и материальные запасы (ОС, НМА и МЗ)2244763,88 3648545,51 3645735,418Прочие активы411850,71 305630,46 374600,569Всего активов5782197100 66266931006737054 100* Источник: [12]Как видно из данных таблицы 1, наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает статья «Чистая ссудная задолженность»: по состоянию на 01.01.2015 г. ее объем равен 4609539 тыс. руб., что составляет 68,42% в валюте баланса, по сравнению с 60,54% в 2012 году. Кредитный портфель юридических и физических лиц по состоянию на 01.01.2015 г. составил 1577357 тыс. руб., что выше значения прошлого года на 292462 тыс. рублей. Статья «Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» составляет в валюте баланса за 2013-2014 гг. около 12%, что свидетельствует о размещении банком максимального объема финансовых ресурсов для получения дохода.Далее проанализируем динамику активов коммерческого банка за 2012-2014 годы по данным, представленным в таблице 1. Анализ данных таблицы 1 показал, что величина активов банка характеризует его как организацию крупных размеров: за 2012-2014 гг. абсолютная сумма активов увеличилась на 944857 тыс. руб. и составила 6737054 тыс. руб. (прирост – 17%). Высоколиквидные активы, включающие денежные средства и средства в ЦБ РФ, увеличиваются, что является хорошим показателем работы банка. Средства в кредитных организациях в 2014 году по сравнению с 2013 годом уменьшились на 135163 тыс. руб. (-53,4%), это означает, что банк не подвержен риску избыточной ликвидности. Что касается вложений банка в развитие своей материально-технической базы, то данные инвестиции выросли на 140378 тыс. руб. (в 1,6 раза), при этом наиболее активный рост наблюдается в 2014 году. В целом, динамические изменения статей актива баланса за 2012-2014 гг. свидетельствуют о росте объема банковских активов, что позволяет положительно оценить развитие деятельности КБ «Спутник».2.2 Анализ рискованности активовПоскольку практически все банковские активы подвержены определенному риску, коммерческий банк должен определять степень риска своих активов и поддерживать ее на уровне, соответствующем действующему законодательству Российской Федерации и политике банка в этом отношении.Результаты расчета обязательных экономических нормативов деятельности КБ «Спутник», установленных Инструкцией ЦБР от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» [1], представлены в таблице 2.Таблица 2 – Оценка показателей риска банковских активов КБ «Спутник» за 2012-2014 гг. *Наименование показателяНормативный уровень, %Значение, %на 01.01.13 г.на 01.01.14 г.на 01.01.15 г.Норматив достаточности собствен-ных средств (капитала) банка, Н11012,612,714,3Норматив максимального размерариска на одного заемщика илигруппу связанных заемщиков, Н62511,221,511,0Норматив максимального размеракрупных кредитных рисков, Н780039,3116,842,0Норматив совокупной величиныриска по инсайдерам банка, Н10.130,60,41,1* Источник: [12]За анализируемый период у банка появился большой запас прочности, позволяющий значительно расширить объем активных операций, не нарушая при этом предельного значения экономических нормативов риска активов.2.3 Анализ доходности активовПри оценке качества активов необходимо учитывать, приносит ли конкретная группа активов доход или является иммобилизацией средств в активы, не приносящие дохода и создающие лишь условия для работы банка. Активы КБ «Спутник» за 2012-2014 гг. увеличились на 954857 тыс. руб., или в 1,2 раза, при этом в их составе сумма активов, приносящих доход, увеличилась на 592631 тыс. руб. (в 1,4 раза) и по состоянию на 01.01.2015 г. составила 5627971 тыс. руб. (87% в валюте баланса), что свидетельствует о повышении доходности основных работающих активов кредитной организации.Кроме того, увеличение объема активов, не приносящих доход, на 274252 тыс. руб. (в 1,3 раза) снижает рентабельность, но повышает ликвидность банка.Далее, для более детального анализа активов КБ «Спутник» выполним расчет коэффициентов качества активов кредитной организации, принятых в банковской практике (Таблица 3).Таблица 3 – Анализ показателей качества активов КБ «Спутник» за 2012-2014 гг. *№ п/пПоказателиНормативный уровень, %Значение, %на 01.01.13 г.на 01.01.14 г.на 01.01.15 г.1К175-8580.182.383.52К2<95109.8111.7114.83К322.818.116.74К4-3.72.68.55К5-1.020.232.6* Источник: [12]За анализируемый период наблюдается рост коэффициента эффективности использования активов, значение которого по состоянию на 01.01.2015 г. составило 83,5%, что на 3,4 процентных пункта превышает показатель 2012 г. и свидетельствует о повышении эффективности использования коммерческим банком имеющихся ресурсов.Превышение значения коэффициента К2 над установленным уровнем, а также рост показателя в динамике свидетельствуют о том, что кредитная организация недостаточно эффективно справляется с выполнением обязательств за счёт имеющихся активов, что является тревожным сигналом.Уровень сомнительной задолженности (К3) за анализируемый период уменьшился на 6,1% и по итогам 2013 года составил 16,7% от общей суммы размешенных активов, однако данное значение превышает установленный максимум в размере 5%, что отражает необходимость совершенствования методов внутрибанковского контроля за финансовым состоянием заёмщиков.Коэффициент К4, позволяющий оценить степень отдачи банковских активов, за 2012-2014 гг. увеличился на 3,85% (в 2,3 раза), что говорит об эффективной «работе» преобладающей части активов кредитной организации.За анализируемый период также наблюдается положительная динамика показателя чистой рентабельности активов (К5), значение которого увеличилось с -1,02% до 2,6% (на 3,62%), что характеризует портфель активов КБ «Спутник» с позиции улучшения качества.2.4 Анализ ликвидности активовОценка ликвидности банковских активов осуществляется, исходя из результатов анализа обязательных нормативов ликвидности (Таблица 4).Таблица 4 – Анализ показателей ликвидности активов КБ «Спутник» за 2012-2014 гг. *Наименование показателяНормативный уровень, %Значение, %на 01.01.13 г.на 01.01.14 г.на 01.01.15 г.Норматив мгновенной ликвидности, Н21550.364.646.9Норматив текущей ликвидности, Н35074.065.364.3Норматив долгосрочной ликвидности, Н412021.514.28.9* Источник: [12]Как видно из данных таблицы 4, нормативы ликвидности удовлетворяют поставленным критериям, однако тенденция снижения значений данных показателей указывает на влияние нестабильности рынка, на котором выступает банк.Таким образом, результаты проведенного выше анализа качества активов КБ «Спутник» по различным показателям свидетельствуют об общем повышении качества управления портфелем банковских активов, однако итоги конкретизированных направлений анализа отражают некоторое снижение ликвидности и качества отдельных статей активов, значит, банку следует разработать мероприятия, направленные на повышение ликвидности активов и улучшение качества управления ими. Необходимо рационализировать структуру активов путем увеличения доли ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличения собственных средств, осуществления межбанковских займов.