Понятие и классификация банковских рисков

Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.
...

Введение……………………………………………………………………..……3
1 Сущность банковских рисков………………………………………………....4
1.1 Понятие банковских рисков…………………………………………………4
1.2 Классификация банковских рисков…………………………………………6
2 Обзор банковских рисков за 2013-2015 гг…………………………………..10
3 Направления совершенствования регулирования банковских рисков……13
Заключение……………………………………………………………………….16
Список использованных источников………………………………………….17

Целью работы является изучение сущности банковских рисков.

Соответственно внутренние банковские риски делятся на потери по основой и по вспомогательной деятельности банка. В состав рисков по основной деятельности входят такие как:- кредитный риск – возникает вследствие неплатежеспособности клиентов, которые не могут в срок вернуть занятые средства); - валютный риск может быть вызван резким колебанием курсов денежных единиц. Если стоимость денег резко падает, то банк и клиенты несут потери;      -   процентный риск - приводит к убыткам по причине изменения процентных ставок финансовых инструментов кредитной организации; - рыночный риск - угрожает потерями в рыночной стоимости ценных бумаг, курсов валют и драгоценных металлов. Риски, связанные со вспомогательной деятельностью банков включают потери по формированию депозитов, риски по новым видамдеятельности, риски банковских злоупотреблений. Исходя из указанного выше, можно сделать вывод о том, что риски по данной классификации делятся на: 1)     связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.);2)     связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);3)     связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка); 4)     связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности). Существует другая классификация банковских рисков. По характеру учёта банковские риски делятся на 2 вида рисков: 1)     по балансовым операциям; 2)     по забалансовым операциям. Как известно кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, очень часто распространяется и на внебалансовые операции, например, это возможно при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам. По возможностям и методам регулирования риски бывают также двух видов: 1) Открытые риски - не подлежат регулированию. 2) Закрытые риски - могут регулироваться с помощью проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др. По методам расчёта риски могут быть разного характера: 1)     комплексный (общий) риск - включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода; 2)     частный риск - основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам. Стоит отметить, что существует деление рисков на следующие два вида: 1)     чистые - означают возможность получения убытка или нулевого результата; 2)     спекулятивные - выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат. Множество авторов сходятся во мнении, что банковские риски можно разделить на три группы: финансовые риски, функциональные риски и прочие (внешние по отношению к  банку) риски. Рассмотрев все возможные классификации рисков, становится важно перечислить основные элементы, положенные в основу всех классификаций банковских рисков: тип, или вид, коммерческого банка; сфера возникновения и влияния банковского риска;   состав клиентов банка;   метод расчета риска; степень банковского риска;   распределение риска во времени;   характер учета риска; возможность управления банковскими рисками;    средства управления рисками.Данная классификация банковских рисков не конечна: с развитием технологий их число увеличивается. Однако какими бы ни были риски, существует множество способов избежать ненужных потерь.2 Обзор банковских рисков за 2013-2015 гг.По данным Банка России, в течение 2014 года норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) нарушали 122 кредитных организации (за 2013 год – 69), норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) – 14 кредитных организаций (за 2013 год – 6). По состоянию на 01.01.2015 норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывали 306 кредитных организаций, или 36,7% действующих (на 01.01.2014 – соответственно 338 кредитных организаций, или 36,6%). Нарушения норматива допустили 6 кредитных организаций (в 2013 году – 3). Общее количество нарушений в течение года составило 84 против 144 годом ранее. За 2014 год невыполнение норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) допустили 16 кредитных организаций (за 2013 год – 9).Оценку возможных потерь банка по ссуде проводят в соответствии с положением Банка России от 26 марта 2004 г. 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Таблица 1 - Кредитные риски банковского сектора*Показатель1.01.131.01.141.01.151.11.15Сумма крупных кредитных рисков по банковскому сектору, млрд. руб.12 773,914 433,719 467,921 372,8Доля крупных кредитных рисков в активах банковского сектора, %25,825,125,127,4*Источник: Обзор банковского сектора РФ (электронный ресурс): http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1512.pdf.Как показывают данные таблицы, за 2013 год сумма крупных кредитных рисков по банковскому сектору увеличилась на 13,0%, до 14433,7 млрд. рублей. Удельный вес крупных кредитов в активах банковского сектора снизился за год с 25,8 до 25,1%. За 2014 год величина крупных кредитных рисков по банковскому сектору выросла на 34,9% – до 19467,9 млрд. руб. Удельный вес крупных кредитов в активах банковского сектора за год не изменился и составил 25,1%. Таблица 2 - Структура рыночного риска банковского сектора*Наименование риска 1.01.131.01.141.01.151.11.15в % к совокуп- ному капиталу кредитных органи- заций1удельный вес в рыночном риске %в % к совокуп-ному капиталу кредитных органи- заций1удельный вес в рыночном риске %в % к совокуп- ному капиталу кредитных органи- заций1удельный вес в рыночном риске %в % к совокуп- ному капиталу кредитных органи- заций1удельный вес в рыночном риске %Величина рыночного риска (РР) – всего47,3100,045,6100,036,0100,041,5100,0В том числе:процентного риска (ПР)36,076,037,882,928,679,533,280,0фондового риска (ФР)6,012,63,37,33,710,33,27,7валютного риска (ВР)5,411,44,59,83,710,25,112,3*Источник: Обзор банковского сектора РФ (электронный ресурс): http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1512.pdf.В 2014 году доля рыночного риска в совокупной величине рисков банковского сектора сократилась с 5,9% на 01.01.2014 до 4,3% на 01.01.2015. Соотношение величины рыночного риска и капитала банков, рассчитывающих рыночный риск, уменьшилось за год на 9,6 п.п. и составило 36,0% на 01.01.2015. Наибольший удельный вес (79,5% на 01.01.2015 в сравнении с 82,9% на 01.01.2014) в структуре рыночного риска приходился на процентный риск. Удельный вес фондового риска в структуре рыночного риска за 2014 год повысился с 7,3 до 10,3%. Доля валютного риска возросла за 2014 год с 9,8 до 10,2%. В 2014 году удельный вес валютной составляющей активов и пассивов банковского сектора увеличился с 22,1 до 30,0% по активам и с 21,2 до 29,0% – по пассивам кредитных организаций. Валютные активы в долларовом эквиваленте за 2014 год увеличились на 6,7% (пассивы – на 7,4%), тогда как рублевые активы – на 21,6% (пассивы – на 21,9%). В отчетном году совокупные балансовые и внебалансовые требования и обязательства в иностранной валюте увеличились. Сумма разниц между валютными требованиями и обязательствами по балансу и внебалансовым операциям возросла с 466 млрд. руб. на 01.01.2014 до 1275 млрд. руб. на 01.01.2015. Позиции по срочным сделкам – короткая в долларах США и длинная в евро – за 2014 год увеличились. Оценка рыночного риска банковского сектора для расчета достаточности капитала за 2014 год снизилась на 11,8%, до 2735 млрд. руб. на 01.01.2015. За 2014 год количество кредитных организаций, рассчитывающих величину рыночного риска, сократилось с 655 до 598, но их удельный вес в активах банковского сектора несколько повысился – с 97,5 до 97,8%. Таким образом, в настоящее время появляются признаки нормализации ситуации в сфере банковских рисков.