Вход

Понятие и классификация банковских рисков

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Контрольная работа*
Код 248332
Дата создания 13 января 2016
Страниц 17
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
370руб.
КУПИТЬ

Описание

Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.
...

Содержание

Введение……………………………………………………………………..……3
1 Сущность банковских рисков………………………………………………....4
1.1 Понятие банковских рисков…………………………………………………4
1.2 Классификация банковских рисков…………………………………………6
2 Обзор банковских рисков за 2013-2015 гг…………………………………..10
3 Направления совершенствования регулирования банковских рисков……13
Заключение……………………………………………………………………….16
Список использованных источников………………………………………….17

Введение

Целью работы является изучение сущности банковских рисков.

Фрагмент работы для ознакомления

Соответственно внутренние банковские риски делятся на потери по основой и по вспомогательной деятельности банка. В состав рисков по основной деятельности входят такие как:- кредитный риск – возникает вследствие неплатежеспособности клиентов, которые не могут в срок вернуть занятые средства); - валютный риск может быть вызван резким колебанием курсов денежных единиц. Если стоимость денег резко падает, то банк и клиенты несут потери;      -   процентный риск - приводит к убыткам по причине изменения процентных ставок финансовых инструментов кредитной организации; - рыночный риск - угрожает потерями в рыночной стоимости ценных бумаг, курсов валют и драгоценных металлов. Риски, связанные со вспомогательной деятельностью банков включают потери по формированию депозитов, риски по новым видамдеятельности, риски банковских злоупотреблений. Исходя из указанного выше, можно сделать вывод о том, что риски по данной классификации делятся на: 1)     связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.);2)     связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);3)     связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка); 4)     связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности). Существует другая классификация банковских рисков. По характеру учёта банковские риски делятся на 2 вида рисков: 1)     по балансовым операциям; 2)     по забалансовым операциям. Как известно кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, очень часто распространяется и на внебалансовые операции, например, это возможно при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам. По возможностям и методам регулирования риски бывают также двух видов: 1) Открытые риски - не подлежат регулированию. 2) Закрытые риски - могут регулироваться с помощью проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др. По методам расчёта риски могут быть разного характера: 1)     комплексный (общий) риск - включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода; 2)     частный риск - основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам. Стоит отметить, что существует деление рисков на следующие два вида: 1)     чистые - означают возможность получения убытка или нулевого результата; 2)     спекулятивные - выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат. Множество авторов сходятся во мнении, что банковские риски можно разделить на три группы: финансовые риски, функциональные риски и прочие (внешние по отношению к  банку) риски. Рассмотрев все возможные классификации рисков, становится важно перечислить основные элементы, положенные в основу всех классификаций банковских рисков: тип, или вид, коммерческого банка; сфера возникновения и влияния банковского риска;   состав клиентов банка;   метод расчета риска; степень банковского риска;   распределение риска во времени;   характер учета риска; возможность управления банковскими рисками;    средства управления рисками.Данная классификация банковских рисков не конечна: с развитием технологий их число увеличивается. Однако какими бы ни были риски, существует множество способов избежать ненужных потерь.2 Обзор банковских рисков за 2013-2015 гг.По данным Банка России, в течение 2014 года норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) нарушали 122 кредитных организации (за 2013 год – 69), норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) – 14 кредитных организаций (за 2013 год – 6). По состоянию на 01.01.2015 норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывали 306 кредитных организаций, или 36,7% действующих (на 01.01.2014 – соответственно 338 кредитных организаций, или 36,6%). Нарушения норматива допустили 6 кредитных организаций (в 2013 году – 3). Общее количество нарушений в течение года составило 84 против 144 годом ранее. За 2014 год невыполнение норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) допустили 16 кредитных организаций (за 2013 год – 9).Оценку возможных потерь банка по ссуде проводят в соответствии с положением Банка России от 26 марта 2004 г. 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Таблица 1 - Кредитные риски банковского сектора*Показатель1.01.131.01.141.01.151.11.15Сумма крупных кредитных рисков по банковскому сектору, млрд. руб.12 773,914 433,719 467,921 372,8Доля крупных кредитных рисков в активах банковского сектора, %25,825,125,127,4*Источник: Обзор банковского сектора РФ (электронный ресурс): http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1512.pdf.Как показывают данные таблицы, за 2013 год сумма крупных кредитных рисков по банковскому сектору увеличилась на 13,0%, до 14433,7 млрд. рублей. Удельный вес крупных кредитов в активах банковского сектора снизился за год с 25,8 до 25,1%. За 2014 год величина крупных кредитных рисков по банковскому сектору выросла на 34,9% – до 19467,9 млрд. руб. Удельный вес крупных кредитов в активах банковского сектора за год не изменился и составил 25,1%. Таблица 2 - Структура рыночного риска банковского сектора*Наименование риска 1.01.131.01.141.01.151.11.15в % к совокуп- ному капиталу кредитных органи- заций1удельный вес в рыночном риске %в % к совокуп-ному капиталу кредитных органи- заций1удельный вес в рыночном риске %в % к совокуп- ному капиталу кредитных органи- заций1удельный вес в рыночном риске %в % к совокуп- ному капиталу кредитных органи- заций1удельный вес в рыночном риске %Величина рыночного риска (РР) – всего47,3100,045,6100,036,0100,041,5100,0В том числе:процентного риска (ПР)36,076,037,882,928,679,533,280,0фондового риска (ФР)6,012,63,37,33,710,33,27,7валютного риска (ВР)5,411,44,59,83,710,25,112,3*Источник: Обзор банковского сектора РФ (электронный ресурс): http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1512.pdf.В 2014 году доля рыночного риска в совокупной величине рисков банковского сектора сократилась с 5,9% на 01.01.2014 до 4,3% на 01.01.2015. Соотношение величины рыночного риска и капитала банков, рассчитывающих рыночный риск, уменьшилось за год на 9,6 п.п. и составило 36,0% на 01.01.2015. Наибольший удельный вес (79,5% на 01.01.2015 в сравнении с 82,9% на 01.01.2014) в структуре рыночного риска приходился на процентный риск. Удельный вес фондового риска в структуре рыночного риска за 2014 год повысился с 7,3 до 10,3%. Доля валютного риска возросла за 2014 год с 9,8 до 10,2%. В 2014 году удельный вес валютной составляющей активов и пассивов банковского сектора увеличился с 22,1 до 30,0% по активам и с 21,2 до 29,0% – по пассивам кредитных организаций. Валютные активы в долларовом эквиваленте за 2014 год увеличились на 6,7% (пассивы – на 7,4%), тогда как рублевые активы – на 21,6% (пассивы – на 21,9%). В отчетном году совокупные балансовые и внебалансовые требования и обязательства в иностранной валюте увеличились. Сумма разниц между валютными требованиями и обязательствами по балансу и внебалансовым операциям возросла с 466 млрд. руб. на 01.01.2014 до 1275 млрд. руб. на 01.01.2015. Позиции по срочным сделкам – короткая в долларах США и длинная в евро – за 2014 год увеличились. Оценка рыночного риска банковского сектора для расчета достаточности капитала за 2014 год снизилась на 11,8%, до 2735 млрд. руб. на 01.01.2015. За 2014 год количество кредитных организаций, рассчитывающих величину рыночного риска, сократилось с 655 до 598, но их удельный вес в активах банковского сектора несколько повысился – с 97,5 до 97,8%. Таким образом, в настоящее время появляются признаки нормализации ситуации в сфере банковских рисков.

Список литературы

1. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности от 26.03.2004 № 254-П (ред. от 01.09.2015) // Вестник Банка России. - №28. - 07.05.2004.
2. Положение «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» от 12.11.2007. - № 312-П (ред. от 09.09.2015) // Вестник Банка России. – № 69. – 17.12.2007.
3. Андрианова Е.П. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческом банке // Научный журнал КубГАУ. – 2013. - №87(03). – С.1-26.
4. Банковские риски: учебник / коллектив авторов ; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2013. — 296 с.
5. Воеводская П.О. Направления развития регулирования рисков российского банковского сектора // Финансы, денежное обращение и кредит. – 2014. – 9 (118). – С.117-122.
6. Долан Э.Дж, Кэмпбелл К, Р. Кэмпбелл. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. — М., 2011. – 448 с.
7. Кутафьева Л. В. Классификация банковских рисков // Молодой ученый. — 2013. — №10. — С. 324-326.
8. Обзор банковского сектора РФ (электронный ресурс): http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1512.pdf.
9. Остапчук К.Л. Методические аспекты анализа банковских рисков // Бухгалтерский учет, статистика. – 2010. - № 8 (69). – С.198-201.
10. Сайт Банка России (электронный ресурс): http://www.cbr.ru/.
11. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. – Тамбов, 2009. – 244 с
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00491
© Рефератбанк, 2002 - 2024