Бизнес-план открытия ремонтной мастерской на базе ОАО «АТП»

Цель работы заключается в написании инвестиционного проекта по открытию ремонтной мастерской для грузовой и автобусной техники на базе ОАО «АТП». ...

Введение 3
1 Сущность проекта 5
2 Маркетинговый план 6
3Инвестиционныйплан 8
4 Производственный план 12
5 Финансовый план 15
Заключение 20
Список использованной литературы 21
Приложение 22

Для реализации поставленной цели предусматривается решение следующих задач:
- раскрыть сущность проекта;
- представить маркетинговый план проекта;
- представить производственный план проекта;
- представить инвестиционный план проекта;
- представить финансовый план проекта;
Объектом исследования данной работы является открытию ремонтной мастерской для грузовой и автобусной техники.
Предметом данной работы является экономическая оценка инвестиционного проекта.
Практическая значимость данной работы обусловлена тем, что проведенное комплексное исследование представляет интерес для работников и специалистов в области финансов, а также руководителей предприятий и организаций, а так же инвесторов.

Транспорт11300000 13000007.Стол компьютерный28000 160008.Стол для приемной113800 138009.Стулья для приемной101600 1600010.Компьютерная техника256000112000Итого стоимость вспомогательного оборудования:1617800Итого:10517800Для организации производства необходимо также сформировать штат квалифицированных специалистов. В штате первоначально будет задействовано 25 человек. Штатное расписание рассмотрим в таблице 3.Таблица 3 - Штатное расписание ремонтной мастерской для грузовой и автобусной техники№ п/пДолжностьКол-во штатных единиц, чел.1231Зам. начальника по ремонту грузовой и автобусной техники12Механик53Водитель14Бухгалтер-кассир1Итого8Сформировав штатное расписание (таблица 20), необходимо определить величину заработной платы каждого работника. Это зависит от уровня заработка специалистованалогичных предприятий, степени квалификации персонала. Форма оплаты может быть сдельной, т.е. зависеть от объема выполненной работы, повременной и комбинированной. Выбор оптимальной формы оплаты труда зависит от специфики конкретного бизнеса. В случае сдельной формы оплаты затраты на зарплату относятся на прямые издержки. Заработная плата повременная и является постоянной на всем протяжении проекта. Расчет фонда оплаты труда для персонала ремонтной мастерской для грузовой и автобусной техники приведен в таблице 4.Таблица 4 – Фонд оплаты труда проекта№ п/пДолжностьКол-во штатных единиц, чел.Оклад, тыс. руб.Месячный ФОТ по должности, тыс. руб.123451Зам. начальника по ремонту грузовой и автобусной техники145452Механик5241203Водитель124244Бухгалтер-кассир120205Итого8-209Следует понимать, что величина необходимого капитала является максимальной на второй месяц от начала проекта по сравнению с другими этапами реализации проекта, т.к. необходимо покупка нового оборудования. Также с первого месяца проекта возникают текущие (общие) издержки, такие как заработная плата и т. д. Кроме того, еще до начала производства необходимо приобрести запасные части и инструментарий на первое время работы ремонтной мастерской для грузовой и автобусной техники. Формирование источников финансирования в рассматриваемом проекте открытия ремонтной мастерской для грузовой и автобусной техники в составе транспортного отдела ОАО «АТП» согласно статьям затрат представлено в таблице 5. Таблица 5 - Календарный план финансовых вложений№ п\пНаименование затрат1-й месяц2-й месяц3-й месяц4-й месяцОбщая стоимость (руб.)12345671Подготовка помещения250000   2500002Закупка и монтаж оборудования 5000000  50000003Дополнительное оборудование  5517800 55178004Согласования в госорганах   50000500005Рекламные затраты  150000 1500006Заработная плата (вкл.налоги с ФОТ)2090002090002090002090008360007Общие издержки4000040000400001465002665008Закупка запасных частей (на год работы)   10000000100000009Итого:499000524900059168001040550022070300Для наглядности календарный план финансовых вложений изображен на рисунке2.Рисунок 2 – Календарный план финансовых вложенийТаким образом, потребность в финансовых средствах по проекту составит 22070300 рублей. Чистая прибыль за 2013 год (Приложение) согласно «Отчету о прибылях и убытках за 2013 год» для ОАО «АТП» составила 189510 тыс. рублей, из них предприятие способно выделить на реализацию проекта 14570300 рублей, т.е. потребность в заемных средствах для реализации проекта автоматически исключается.4 Производственный планПроизводственный план – неотъемлемаячасть любого бизнес-плана, в которой должны быть описаны все производственные или прочие рабочие процессы фирмы. Здесь необходимо рассмотреть все вопросы, связанные с производственными помещениями, их расположением, c оборудованием и персоналом, а также уделить внимание планируемому привлечению субподрядчиков. Следует кратко пояснить, как организована система выпуска товаров (предоставления услуг) и как осуществляется контроль над производственными процессами. Необходимо также уделить внимание вопросам расположения производственных мощностей и размещения инструментов, оборудования и рабочих мест. В этом разделе должны быть указаны сроки поставок и перечислены основные поставщики; описано, насколько быстро фирма может увеличить или сократить выпуск товаров или предоставление услуг. Важным элементом производственного плана является также описание требований фирмы к контролю качества на всех этапах производственного процесса. Основная задача этого раздела бизнес-плана – определениеи аргументация выбора фирмой того или иного производственного процесса и оборудования. Следует отметить, что к составлению данного раздела бизнес-плана привлекаются отраслевые специализированные проектные компании, что вполне объяснимо, поскольку выбор технологии и способа организации производственного процесса во многом определяет эффективность любого производственного проекта.Проект открытия ремонтной мастерской для грузовой и автобусной техники в составе транспортного отдела ОАО «АТП» предусматривает включение в расчет таких издержек, как электроэнергия, транспортные расходы, затраты на телефон, рекламу. Не обойтись и без общехозяйственных затрат, хотя они занимают незначительную долю в общей себестоимости. Расчет общих издержек проекта приведен в таблице6.Таблица 6 - Общие издержки проекта№ п/пСписок издержек на управление, производство, маркетингСумма в месяц (руб. вкл. НДС)Периодичность12341Коммунальные платежи, телефон25000Ежемесячно, весь проект2Электроэнергия15000до начала пр-ва3Электроэнергия42000Период пр-ва4Текущая реклама30000Период пр-ва5Транспортные расходы45000Период пр-ва6Общехозяйственные расходы4500Период пр-ва7Итого до начала производства:40000 8Итого период производства:146500 Производственная электроэнергия может быть учтена как в общих, так и в прямых издержках. В нашем примере стоимость электроэнергии не меняется с начала производства, что объясняется одинаковым ежемесячным объемом производства на протяжении всего проекта.Выполним также расчет чистого дохода от реализации транспортным отделом ОАО «АТП» рассмотренного инвестиционного проекта по открытию ремонтной мастерской, специализированной на ремонте грузовой и автобусной техники. Для этого в таблицах 6-7 представим потоки доходов и расходов на период реализации инвестиционного проекта (2014-2017 гг.). В качестве потока доходов будет выступать выручка от оказания услуг ремонта грузовой и автобусной техники, соответственно в качестве расходных статей будут выступать затраты на ФОТ, сырье и материалы, постоянные издержки. Несмотря на то, что проект полностью осуществляется за счет средств ОАО «АТП» выполним расчет показателей чистого дохода, чистого дисконтированного дохода, простого и сложного сроков окупаемости проекта.Таблица 6 – Расчет простого дохода от реализации инвестиционного проекта для ОАО «АТП»за 2014-2015 гг., тыс. руб.№ п/пПоказатель1 полугодие 2014 года2 полугодие 2014 года1 полугодие 2015 года2 полугодие 2015 года1234561Поток доходов8817,3417634,6817634,6817634,682Поток расходов, в т.ч.22511,3012133,0012133,0012133,003- единовременные затраты10697,800,000,000,004 - ФОТ1254,001254,001254,001254,005 - затраты на сырье и материалы10000,0010000,0010000,0010000,006 - постоянные издержки559,50879,00879,00879,007Чистый доход-13693,965501,685501,685501,688Чистый доход накопленным итогом-13693,96-8192,28-2690,602811,08Отмечаем минимальный положительный экономический эффект от реализации проекта за 2 полугодие 2015 года в размере 2811,08 тыс. рублей, который стабильно возрастаетспервого полугодия 2016 года. Таблица 7 – Расчет простого дохода от реализации инвестиционного проекта для ОАО «АТП» за 2016-2017 гг., тыс. руб.№ п/пПоказатель1 полугодие 2016 года2 полугодие 2016 года1 полугодие 2017 года2 полугодие 2017 года1234561Поток доходов17634,6817634,6817634,6817634,682Поток расходов, в т.ч.12133,0012133,0012133,0012133,003- единовременные затраты0,000,000,000,004- ФОТ1254,001254,001254,001254,005- затраты на сырье и материалы10000,0010000,0010000,0010000,006- постоянные издержки879,00879,00879,00879,007Чистый доход5501,685501,685501,685501,688Чистый доход накопленным итогом8312,7613814,4419316,1224817,80Согласно данным таблицы 7 к концу 2017 году реализация инвестиционного проекта принесет валовой доход накопленным итогом в размере 24817,8 тыс. рублей, при этом будут покрыты все ранее осуществленные единовременные выплаты, а ремонтные мощности мастерской позволят и в будущих периодах поддерживать заданный объем оказываемых услуг.Сроком окупаемости («простым» сроком окупаемости, payback period - РР) называется продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости. Начальным моментом обычно является начало первого шага или начало операционной деятельности. Моментом окупаемости называется тот наиболее ранний момент времени в расчётном периоде, после которого кумулятивные текущие чистые денежные поступления NV(k) становятся и в дальнейшем остаются неотрицательными. Соответственно простой срок окупаемости инвестиционного проекта составит:Токуп=Затраты на реализацию проектаВыручка от реализации проекта=58910,361721,38=0,954 периодаТаким образом, простой срок окупаемости внедряемого проекта составит 1,908 года или 1 год и 331 день. 5 Финансовый планВажнейшей частью бизнес-плана является финансовый план, в котором обобщены и представлены в стоимостном выражении все разделы бизнес-плана. Этот план необходим как для предпринимателей, так и для инвесторов (кредиторов, акционеров). Предприниматели должны знать источники и размер финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения производства, направления использования средств, размеры денежной наличности, промежуточные и конечные финансовые результаты своей деятельности. Инвесторы должны иметь представление о том, насколько экономически эффективно будут использоваться их средства, какова их отдача, размер прибыли, дивидендов, каков срок окупаемости и возврата. Назначением этого раздела является: - определение размера и сроков инвестиций, необходимых для реализации бизнес-плана; - расчет планируемой прибыли по годам (кварталам); - определение и прогноз прибыльности представленного варианта бизнес-плана; - построение прогнозной отчетности.Теперь в таблице8 представим дисконтированные потоки доходов и расходов на период реализации инвестиционного проекта (2014-2017 гг.). Для расчета зададимся значением ставки дисконтирования 15 % годовых.Таблица 8 – Расчет дисконтированного дохода от реализации инвестиционного проекта для ОАО «АТП»за 2014-2017 гг., тыс. руб.№ п/пПоказатель2014 год2015 год2016 год2017 год1234561Дисконтированный поток доходов23001,7626668,7023190,1820165,372Дисконтированный поток расходов, в т.ч.30125,4818348,5815955,2913874,163 - единовременные затраты9302,430,000,000,004 - ФОТ2180,871896,411649,051433,965 - затраты на сырье и материалы17391,3015122,8713150,3211435,066 - постоянные издержки1250,871329,301155,911005,147Экономический эффект-7123,728320,127234,896291,218Экономический эффект накопленным итогом-7123,721196,408431,2914722,49Отмечаем положительныйдисконтированный доход от реализации проекта за 2015 год в размере 1196,4 тыс. рублей, который стабильно возрастаетв 2016 году. Согласно данным таблицы 8 к концу 2017 года реализация инвестиционного проекта принесет дисконтированный валовой доход накопленным итогом в размере 14722,49 тыс. рублей, при этом будут покрыты все ранее осуществленные единовременные выплаты, а ремонтные мощности мастерской позволят и в будущих периодах поддерживать заданный объем оказываемых услуг.Дисконтированный срок окупаемости проекта – это продолжительность периода от начала вложений до момента их окупаемости с учетом дисконтирования. Смысл метода состоит в дисконтировании всех генерируемых проектом денежных потоков, и их суммировании в последовательном порядке до того времени, пока они не покроют начальные инвестиционные затраты. В общем смысле формула дисконтирования определяет нынешнюю стоимость денежных средств, которые относятся к будущим периодам, и показывает будущие доходы, определяемые на сегодняшний момент. Чтобы произвести правильную оценку будущих доходов, следует иметь информацию о прогнозных значениях выручки, инвестициях, расходах, остаточной стоимости имущества, ставке дисконтирования, структуре капитала.Соответственно сложный срок окупаемости инвестиционного проекта составит:Токуп=Затраты на реализацию проектаВыручка от реализации проекта=48474,0649670,46=0,98 периодаТаким образом, сложный срок окупаемости внедряемого проектасоставит 1,96 года или 1 год и 350 дней.Итоговый отрицательный дисконтированныйчистый доходв прогнозном периоде от реализации данного проекта составит –14722,49 тыс. рублей при норме дисконта Е=15 %.Для определения эффективности реализуемого инвестиционного проекта требуется рассчитать также ряд дополнительных параметров.Потребность в дополнительном финансировании (ПФ) - максимальное значение абсолютной величины отрицательного накопленного от инвестиционной и текущей деятельности. Ее предусматривают в бизнес-плане проекта. Величину ПФ не нормируют.