Бизнес-план кондитерской

Бизнес-план : теоритическая часть + практическая - бизнес-план кондитерской ...

Введение…………………………………………………………………........3
Титульный лист ………………………………………………………………6
Оглавление ……………………………………………………………………7
Резюме………………………………………………………………………... 8
Общее описание компании …………………………………………………..9
Анализ отрасли ……………………..……. ………………………………....9
Продукция и услуги компании ……………………………..……...………11
Организационный план….…………………………………………………..11
Маркетинг–план………… ………………………………………………..…12
Производственный план……………………………………………………..13
Финансовый план. Оценка инвестиционного проекта …………………....14
Заключение …………………………………………………………………...27
Список использованной литературы ……………………………………….30

Основанная задача курсовой работы состоит в разработке инвестиционного бизнес-плана компании с целью расширения производства и закупки нового оборудования.
Бизнес-план – это основной документ инвестиционного проекта, в ко-тором в краткой форме и общепринятой последовательности излагаются суть, основные характеристики, финансовые результаты и экономическая эффективность проекта..
Процесс бизнес-планирования – это последовательное изложение ключевых моментов проекта, убеждающих партнера или инвестора в его выгодности и необходимости участия в нем.
Бизнес-план необходим:
 для разработки концепции ведения бизнеса и генеральной стратегии развития предприятия;
 для выполнения функции планирования;
 для оценки и контроля процесса развития основной деятельности предприятия;
 для привлечения д енежных средств;
 для привлечения частных инвесторов, эффективного использования инвестиций, конкурсного размещения государственных инвестиций в высокоэффективные проекты.

Это сэкономит средства. Так же будет создана удобная система отопления для уюта наших посетителей. Возможно сотрудничество с некоторыми компаниями на правах рекламы их услуг и предоставления ими скидки на материалы. Таким образом, размер вложенных средств в строительство станет значительно меньше.8. Маркетинг-планДля начала будет создана реклама, в виде брошюр и различных объявлений в соцсетях. Это не затратит много средств. Рекламы по телевидению и в газетах не нужно, так как компания и так уже достаточно популярна, и вложенные средства не принесут значительного результата. Так же планируется провести небольшую вечеринку в день открытия, для ознакомления людей с продукцией и для их осведомленности об открытии второго этажа. Таким образом, мы получим большую огласку в городе. Так же, в каждом филиале будут сообщать посетителям о скором открытии, и каждый постоянный клиент получит скидку. Уже по первым месяцам будет ясна картина успешности данного проекта. За счет взаимной рекламы, будет заключен договор с местным издательством, которое разместит информацию о новом кафе, а взамен, мы будем подавать посетителям их журналы для чтения. Постоянно будет проводиться конкурс, обучение и проверка персонала. Обязательное условие успешного бизнеса – правильно подобранный персонал. Возможно, мы пригласим наших проверенных официантов и поваров из центральной кондитерской на работу на новом месте, хотя бы на первым месяцы, чтобы зарекомендовать наше заведение, как одно из лучших.9. Производственный планДанный раздел очень важен, поскольку позволяет оценить степень реалистичности выполнения бизнес-плана. Необходимо показать, как хозяйственная деятельность будет способствовать достижению поставленных целей.Таблица 1. Структура себестоимости производства продукции№п/пСтатья затратАлгоритм расчета: принимаются в размере1.Сырье и материалы15% от выручки2.Топливо, энергия (технологические)5% от затрат на сырье и материалы3.Оплата труда основных производственных рабочих35% от выручки4.Начисления на оплату труда34% от оплаты труда основных производственных рабочих5.Общепроизводственные расходы10% от оплаты труда основных производственных рабочих6.Общехозяйственные расходы20% от оплаты труда основных производственных рабочихРасчет экономических показателей: Таблица 2НаименованиепоказателяИндексы изменения показателей по годам12345Объемы производства продукции в натуральных единицах820,00984,001131,601244,761493,71Цена единицы продукции36,9041,7046,7050,9063,63Затраты на сырье и материалы4538,704856,415342,055983,106461,74Затраты на топливо и энергию226,94240,55259,80288,37322,98Производится расчет основных показателей производственного плана по годам расчетного периода (с учетом индексов роста):Таблица 3Показатели1 год2 год3 год4 год5 год1.Объем производства, тыс. физ. ед.820,00984,001131,601244,761493,712.Цена единицы продукции, дол./физ. ед.36,9041,7046,7050,9063,633.Выручка, тыс. руб.30258,0041029,8552846,4463362,8995044,334.Затраты на сырье и материалы, тыс. руб.4538,704856,415342,055983,106461,745.Затраты на топливо и энергию (технологические), тыс. руб.226,94240,55259,80288,37322,986.Оплата труда основных производственных рабочих, тыс. руб.10590,3014360,4518496,2622177,0133265,527.Начисления на оплату труда, тыс.руб.3600,704882,556288,737540,1811310,288.Общепроизводственные расходы, тыс. руб.1059,031436,041849,632217,703326,559.Общехозяйственные расходы, тыс. руб.2118,062872,093699,254435,406653,1010. Переменные расходы, тыс. руб.18956,6424339,9630386,8335988,6651360,5111.Постоянные расходы, тыс. руб.3177,094308,135548,886653,109979,6510.Финансовый планЦель раздела – дать ясное видение полной картины ожидаемых финансовых результатов деятельности предприятия по реализации проекта.Финансовый раздел включает в себя разработку двух основных финансовых документов, создающих основу для финансового анализа, планирования, мониторинга, контроль:План прибылей и убытков. Показывает доходы, расходы и финансовые результаты деятельности предприятия за определенный период времени.План денежных потоков. Показывает потоки денежных средств предприятия от операционной, инвестиционной, финансовой деятельности предприятия за период времени.Помимо этих документов должны быть представлены результаты:- расчетов по кредиту;- расчетов амортизационных отчислений и налога на имущество;-анализа и оценки показателей экономической эффективности инвестиционного проекта.10.1 Расчет амортизационных отчислений и налога на имущество.Норма амортизационных отчислений принимается равной 12%.Такжепредполагается, что налог на имущество будет выплачиваться в конце расчетного года по действующей ставке налога на имущество, принятой в размере 1,2%. Таблица 4ПоказательВсего за периодПериод планирования1 год2 год3 год4 год5 годИнвестиции, тыс. руб.19300,00Норма аморт. отчислений, %1212121212Амортизация, тыс. руб.9114,772316,002038,081793,511578,291388,89Балансовая стоимость, тыс. руб.16984,0014945,9213152,4111574,1210185,23Среднегодовая балансовая стоимость, тыс. руб.18142,0015964,9614049,1612363,2710879,67Сумма налога на имущество, тыс. руб.856,79217,70191,58168,59148,36130,5610.2 Расчет кредитного плана.Для упрощения расчетов начисление и выплата процентов за кредит будет осуществляться ежегодно. Проценты начисляются от величины остатка задолженности по кредиту на начало расчетного периода. Используемая в расчетах ставка процента за кредит – 14% в год. Схема выплат основной суммы долга – равномерно по годам планируемого периода в конце каждого расчетного года. Планируемая дата получения кредита – окончание нулевого года, соответственно начисление процентов будет осуществляться с начала первого года.Таблица 5Показатели0 годПлановый периодВсего за период1 год2 год3 год4 год5 годСумма кредита, тыс. руб.9650,00      Ставка годовых, % 141414141414Погашение кредита, тыс. руб.9650,001930,001930,001930,001930,001930,00Остаток задолж-и на начало года, тыс. руб.9650,007720,005790,003860,001930,000,00Выплата процентов, тыс. руб.1351,001351,001351,001351,001351,00Погашение кредита нараст. итогом, тыс. руб.1930,003860,005790,007720,009650,009650,00Выплата процентов нараст. итогом, тыс. руб.1351,002702,004053,005404,006755,006755,0010.3 Разработка плана прибылей и убытков.План прибылей и убытков представляет собой финансовый документ, который отражает доходы, расходы и финансовые результаты деятельности предприятия за определенный период.Задача подготовки данного документа состоит в том, чтобы показать структуру себестоимости производства, соотношение затрат и результатов хозяйственной деятельности. По нему можно судить о рентабельности производства, рентабельности продукции, возможности возврата в срок заемных средств. Для отражения динамики показателей используется метод начисления, согласно которому расчеты прибыли проводятся без учета реального поступления денежных средств. Результаты расчетов сведем в таблицу:Таблица 6№ПоказателиВсего за периодПлановый периодп/п1 год2 год3 год4 год5 год1Выручка282541,5130258,0041029,8552846,4463362,8995044,332Переменные расходы161032,6018956,6424339,9630386,8335988,6651360,513Валовая прибыль121508,9111301,3616689,8922459,6227374,2243683,824Постоянные расходы29666,863177,094308,135548,886653,109979,655Амортизация9114,772316,002038,081793,511578,291388,896Операционная прибыль82727,285808,2710343,6815117,2319142,8332315,277Проценты по кредиту6755,001351,001351,001351,001351,001351,008Налог на имущество856,79217,70191,58168,59148,36130,569Прибыль до налогообложения75115,494239,578801,1013597,6417643,4730833,7110Налог на прибыль18027,721017,502112,263263,434234,437400,0911Чистая прибыль57087,773222,076688,8310334,2113409,0423433,6212Коэффициент прибыльности (стр.9/стр.1)0,140,210,260,280,3213Рентабельность проекта (стр.11/стр1)0,110,160,200,210,2510.4 Оценка показателей экономической эффективности инвестиционного проекта.Эффективность инвестиционного проекта характеризуется различными показателями, определяющими соотношение затрат и результатов, обеспечивающих требуемую норму доходности проекта.При определении эффективности инвестиционного проекта оценка затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода срока жизни проекта.Фактически методика обоснования эффективности бизнес-плана сводится к нахождению вектора:X = (DCF, DPP, PI, NVP, IRR), гдеDCF - дисконтированный доход (текущая стоимость будущих денежных поступлений от проекта);DPP – дисконтированный срок окупаемости инвестиций;PI – индекс рентабельности (прибыльности);NVP – чистая дисконтированная прибыль;IRR – внутренняя норма доходности.Расчет ЧДД (DCF).Для того, чтобы привести ценность денег к одному периоду, производится дисконтирование чистой прибыли, полученной в каждом году, по формуле:DCF=CFt(1+d100)tгде DCF – дисконтированный чистый доход,CF – чистая прибыль в каждом расчетном году инвестиционного проекта,d - норма дисконта,t- расчетный год.Общая накопленная величина дисконтированного дохода (текущая стоимость будущих денежных поступлений от проекта) (PV):PV=DCF=CFt(1+d100)t=2826,38+5146,84+6975,29+7939,23+12170,69=35058,43руб.Результаты расчетов сведем в таблицу:Таблица 7ПоказателиВсегоза периодПлановый период1-й год2-й год3-й год4-й год5-й год191770457201,141,291,481,681,922679703619557087,773222,076688,8310334,2113409,0423433,622012953619535058,432826,385146,846975,297939,2312170,69Определение дисконтированного срока окупаемости инвестиций (DPP).Дисконтированный срок окупаемости в отличие от просто срока окупаемости учитывает разную ценность денег во времени. Метод основан на расчете периода времени n , в течении которого первоначально вложенный капитал может быть погашен с заданной нормой доходности:Так как доход от инвестиций по годам проекта распределяется неравномерно, срок окупаемости рассчитывается прямым подсчетом числа лет, в течение которых инвестиция будет погашена кумулятивным доходом:DPP = n, при котором ∑DCF ≥ ICГде IC – инвестиционные затраты в 0-й период времени (первоначальные инвестиции в покупку судов).Срок окупаемости инвестиций по каждому типу судна из рассматриваемого ряда определяется по сумме дисконтированного чистого дохода от работы соответствующего объекта по годам (годом окупаемости инвестиций считается год, в котором накопленный дисконтированный чистый доход будет выше или равен размеру инвестиций).Определение дисконтированного срока окупаемости приводится в таблице:Таблица 8ПоказательПериод планированияСрок окупаемости инвестиций0-й год1-й год2-й год3-й год4-й год5-й годДисконтированная стоимость денежного потока проекта, тыс. долл.-193002826,385146,846975,297939,2312170,693 года 7 месяцевДисконтированная стоимость денежного потока проекта нарастающим итогом, тыс. долл.-193002826,387973,2214948,5122887,7435058,43Расчет чистой дисконтированной прибыли (чистого приведенного эффекта) NPVЧистая дисконтированная прибыль NPV характеризует абсолютный результат проекта и определяется как разность между общей накопленной суммой дисконтированного дохода PV и инвестиционными затратами IC, или NPV=DCF-ICгде IC-величина исходных инвестиций.NPV=PV-IC=DCF-IC=35058,43-19300=15758,43руб.Проект принимается к рассмотрению только в том случае, если NPV>0. Положительное значение NPV означает, что проект является эффективным, рентабельность проекта превышает заранее выбранный норматив (ставку дисконтирования) и оцениваемый проект может рассматриваться как перспективный. Чем выше NPV, тем эффективнее проект.Отрицательное значение NPV свидетельствует о том, что проект не является эффективным, будущие доходы не покрывают затрат и такой проект не может рассматриваться как перспективный.При сравнении NPV по рассматриваемым проектам (вариантам покупки судов) предпочтительным является тот, который при прочих равных условиях будет иметь большее значение NPV.Расчет дисконтированного индекса рентабельности инвестиционного проекта PI:Индекс рентабельности представляет собой относительный показатель, характеризующий эффективность инвестиционного проекта и отражающий уровень доходов на единицу затрат:PI=PVICPV=35058,4319300=1,82Если PI>1, то проект эффективен; PI<1, проект неэффективен; PI=1, проект ни прибылен, ни убыточен.Поскольку PI=1,82, что больше 1, значит данный проект эффективен.