Бизнес-план открытия ремонтной мастерской на базе ОАО «ТИЗОЛ».

Цель работы заключается в написании инвестиционного проекта по открытию ремонтной мастерской для тракторной техники на базе ОАО «ТИЗОЛ». ...

Введение 3
1 Сущность проекта 5
2 Маркетинговый план 6
3 Инвестиционный план 8
4 Производственный план 12
5 Финансовый план 15
Заключение 16
Список использованной литературы 17
Приложение 18

Для реализации поставленной цели предусматривается решение следующих задач:
- раскрыть сущность проекта;
- представить маркетинговый план проекта;
- представить производственный план проекта;
- представить инвестиционный план проекта;
- представить финансовый план проекта;
Объектом исследования данной работы является открытию ремонтной мастерской для тракторной техники.
Предметом данной работы является экономическая оценка инвестиционного проекта.
Практическая значимость данной работы обусловлена тем, что проведенное комплексное исследование представляет интерес для работников и специалистов в области финансов, а также руководителей предприятий и организаций, а так же инвесторов.

рублей в прогнозном периоде (за год).Для наглядности на рисунке 1 представим структуру предполагаемой выручки от открытия ремонтной мастерской за 2014 год.Рисунок 1 – Структура предполагаемой выручки от открытия ремонтной мастерской за 2014 годСоответственно на 1 месяц работы выручка будет составлять:13867,78 тыс. рублей / 12 = 1155,65 тыс. рублей месяц.Число лет функционирования проекта принимается равным 4 календарным годам, т.е. времени, когда проект успеет не только самоокупиться, но и принести достаточную прибыль предприятию.3 Инвестиционный планСогласно календарному плану финансовых вложений, началом деятельности ремонтной мастерской для тракторной техники может стать 5-ый месяц проекта. Предполагается, что к этому моменту удастся заключить договора на поставку необходимого оборудования, инструментария и запасных частей для работы ремонтной мастерской для тракторной техники в полном объеме и уже с 1-го месяца после открытия ремонтная мастерская для тракторной техники сможет работать на 100%-ной загрузке.Рассмотрим финансовый план настоящего проекта.Для организации производства необходимо также сформировать штат квалифицированных специалистов. В первую очередь необходимо спланировать покупку оборудования. Состав приобретаемого оборудования приведен в таблице 2.Таблица 2 – Состав приобретаемого оборудованияN п/п.Наименование оборудованияКол-воСтоимость (руб. за 1 ед.)Стоимость ($ за 1 ед.)Общая стоимость (руб.)123456Оборудование для производства1Основное оборудования ремонтной линии1250000025000002Система автоматизации ремонтных работ150000500003Дополнительное оборудование ремонтной линии, инвентарь для ремонтных работ119000001900000Итого стоимость основного оборудования:4450000Вспомогательное оборудование и транспорт4Стеллажи 420000 800001234565.Транспорт1650000 6500007.Стол компьютерный24000 80008.Стол для приемной16900 69009.Стулья для приемной10800 800010.Компьютерная техника22800056000Итого стоимость вспомогательного оборудования:808900Итого:5258900Для организации производства необходимо также сформировать штат квалифицированных специалистов. В штате первоначально будет задействовано 25 человек. Штатное расписание рассмотрим в таблице 3.Таблица 3 - Штатное расписание ремонтной мастерской для тракторной техники№ п/пДолжностьКол-во штатных единиц, чел.1231Зам. начальника по ремонту тракторной техники12Механик53Водитель14Бухгалтер-кассир1Итого8Сформировав штатное расписание (таблица 20), необходимо определить величину заработной платы каждого работника. Это зависит от уровня заработка специалистов аналогичных предприятий, степени квалификации персонала. Форма оплаты может быть сдельной, т.е. зависеть от объема выполненной работы, повременной и комбинированной. Выбор оптимальной формы оплаты труда зависит от специфики конкретного бизнеса. В случае сдельной формы оплаты затраты на зарплату относятся на прямые издержки. Заработная плата повременная и является постоянной на всем протяжении проекта. Расчет фонда оплаты труда для персонала ремонтной мастерской для тракторной техники приведен в таблице 4.Таблица 4 – Фонд оплаты труда проекта№ п/пДолжностьКол-во штатных единиц, чел.Оклад, тыс. руб.Месячный ФОТ по должности, тыс. руб.123451Зам. начальника по ремонту тракторной техники145452Механик5241203Водитель124244Бухгалтер-кассир120205Итого8-209Следует понимать, что величина необходимого капитала является максимальной на второй месяц от начала проекта по сравнению с другими этапами реализации проекта, т.к. необходимо покупка нового оборудования. Также с первого месяца проекта возникают текущие (общие) издержки, такие как заработная плата и т. д. Кроме того, еще до начала производства необходимо приобрести запасные части и инструментарий на первое время работы ремонтной мастерской для тракторной техники. Формирование источников финансирования в рассматриваемом проекте открытия ремонтной мастерской для тракторной техники в составе транспортного отдела ОАО «Тизол» согласно статьям затрат представлено в таблице 5. Таблица 5 - Календарный план финансовых вложений.№ п\пНаименование затрат1-й месяц2-й месяц3-й месяц4-й месяцОбщая стоимость (руб.)12345671Подготовка помещения2500002500002Закупка и монтаж оборудования250000025000003Дополнительное оборудование275890027589004Согласования в госорганах50000500005Рекламные затраты1500001500006Заработная плата (вкл.налоги с ФОТ)2090002090002090002090008360007Общие издержки4000040000400001465002665008Закупка запасных частей (на год работы)250000025000009Итого:4990002749000315790029055009311400 Для наглядности календарный план финансовых вложений изображен на рисунке 2.Рисунок 2 – Календарный план финансовых вложенийТаким образом, потребность в финансовых средствах по проекту составит 9311400 рублей. Чистая прибыль за 2013 год (Приложение) согласно «Отчету о прибылях и убытках за 2013 год» для ОАО «Тизол» составила 189510 тыс. рублей, из них предприятие способно выделить на реализацию проекта 9311400 рублей, т.е. потребность в заемных средствах для реализации проекта автоматически исключается.4 Производственный планПроект открытия ремонтной мастерской для тракторной техники в составе транспортного отдела ОАО «Тизол» предусматривает включение в расчет таких издержек, как электроэнергия, транспортные расходы, затраты на телефон, рекламу. Не обойтись и без общехозяйственных затрат, хотя они занимают незначительную долю в общей себестоимости. Расчет общих издержек проекта приведен в таблице 6.Таблица 6 - Общие издержки проекта№ п/пСписок издержек на управление, производство, маркетингСумма в месяц (руб. вкл. НДС)Периодичность12341Коммунальные платежи, телефон25000Ежемесячно, весь проект2Электроэнергия15000до начала пр-ва3Электроэнергия42000Период пр-ва4Текущая реклама30000Период пр-ва5Транспортные расходы45000Период пр-ва6Общехозяйственные расходы4500Период пр-ва7Итого до начала производства:40000 8Итого период производства:146500 Производственная электроэнергия может быть учтена как в общих, так и в прямых издержках. В нашем примере стоимость электроэнергии не меняется с начала производства, что объясняется одинаковым ежемесячным объемом производства на протяжении всего проекта.Выполним также расчет чистого дохода от реализации транспортным отделом ОАО «Тизол» рассмотренного инвестиционного проекта по открытию ремонтной мастерской, специализированной на ремонте тракторной техники. Для этого в таблицах 6-7 представим потоки доходов и расходов на период реализации инвестиционного проекта (2014-2017 гг.). В качестве потока доходов будет выступать выручка от оказания услуг ремонта тракторной техники, соответственно в качестве расходных статей будут выступать затраты на ФОТ, сырье и материалы, постоянные издержки. Несмотря на то, что проект полностью осуществляется за счет средств ОАО «Тизол» выполним расчет показателей чистого дохода, чистого дисконтированного дохода, простого и сложного сроков окупаемости проекта.Таблица 6 – Расчет простого дохода от реализации инвестиционного проекта для ОАО «Тизол» за 2014-2015 гг., тыс. руб.№ п/пПоказатель1 полугодие 2014 года2 полугодие 2014 года1 полугодие 2015 года2 полугодие 2015 года1234561Поток доходов3466,956933,896933,896933,89Продолжение таблицы 62Поток расходов, в т.ч.8592,43383338333833- единовременные затраты5528,90004 - ФОТ12541254125412545 - затраты на сырье и материалы12501250125012506 - постоянные издержки559,58798798797Чистый доход-5125,453550,893550,893550,898Чистый доход накопленным итогом-5125,45-1574,561976,335527,22Отмечаем минимальный положительный экономический эффект от реализации проекта за 1 полугодие 2015 года в размере 1976,33 тыс. рублей, который стабильно возрастает со второго полугодия 2015 года. Таблица 7 – Расчет простого дохода от реализации инвестиционного проекта для ОАО «Тизол» за 2016-2017 гг., тыс. руб.№ п/пПоказатель1 полугодие 2016 года2 полугодие 2016 года1 полугодие 2017 года2 полугодие 2017 года1234561Поток доходов6933,896933,896933,896933,892Поток расходов, в т.ч.33833383338333833- единовременные затраты00004- ФОТ12541254125412545- затраты на сырье и материалы12501250125012506- постоянные издержки8798798798797Чистый доход3550,893550,893550,893550,898Чистый доход накопленным итогом9078,1112629,0016179,8919730,78 Согласно данным таблицы 7 к концу 2017 году реализация инвестиционного проекта принесет валовой доход накопленным итогом в размере 19730,78 тыс. рублей, при этом будут покрыты все ранее осуществленные единовременные выплаты, а ремонтные мощности мастерской позволят и в будущих периодах поддерживать заданный объем оказываемых услуг.