Бизнес-план: "Создание мейд-кафе"

Работа включает в себя описание вида деятельности, маркетинговый анализ, производственный, организационный, финансовый планы с необходимыми расчетами по группам инвестиций, окупаемости, прибыли и т.д.

Защита проходила в ТТИ ЮФУ, оценка - 5 ...

РЕЗЮМЕ
1.БИЗНЕС-ПЛАН
2.ОБЩИЕ ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
2.1.Сфера деятельности и краткое описание
2.2.Организационно-правовая форма
2.3.Наименование услуг
2.4.Потенциальная ниша рынка в регионе, муниципальном образовании
2.5.Источники и условия финансирования инвестиционного проекта
2.6.Система налогообложения
3.ОЦЕНКА ДЕЛ В ОТРАСЛИ И КОНКУРЕНТНЫЙ АНАЛИЗ
3.1.Потенциальные конкуренты
3.2.SWOT-анализ
3.3.Построение карт стратегических групп
3.4.Построение конкурентного профиля
4.МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН
4.1.Реклама
4.2.Ценовая политика
4.3.Политика позиционирования на рынке
4.3.1.Пол и возраст
4.3.2.Уровень дохода
4.3.3.Вкусовые предпочтения
5.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
5.1.Организационная структура управления и состав персонала
5.2.Режим работы предприятия
6.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
6.1.Аренда и услуги
6.2.Фонд оплаты труда
6.3.Расходы на рекламу и маркетинг
6.4.Оборудование
6.5.Потенциальная выручка мейд-кафе
7.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
7.1.Налогообложение
7.2.Отчет о чистой прибыли
7.3.Точка безубыточности ведения хозяйства
7.4.Сводные данные финансово-экономических показателей проекта
8.АНАЛИЗ РИСКОВ

Основным условием финансового осуществления проекта являются положительные значения кумулятивной (накопленной) кассовой наличности на любом шаге расчета. Если на некотором шаге сальдо реальных денег становится отрицательным, это означает, что проект в данном виде не может быть осуществлен независимо от значений интегральных показателей эффективности.

Уличная рекламаПривлечение посетителей путем их информирования с помощью листовок;Цветная печать – 2р/шт.; 2000 шт.; з/п сотрудникам – 200р/час; 4 часа, 4 чел.2 недели до открытия раз в 2 дня;2 недели после открытия раз в 3 дня424005. Реклама в соц. сетяхСоздание групп и бесед в социальных сетях для оповещения жителей города о проходящих акциях и розыгрышах, а так же для доставки онлайн.На протяжении существования кафе-ИТОГО:134400Сроки проведения рекламы в 2016 году можно представить в таблице:Таблица 4.2.Сроки проведения рекламы в 2016 году-704851143000 МесяцРеклама1234567891011121. Радиореклама2. Реклама на ТВ3. День открытых дверей4. Уличная реклама5. Реклама в соц. сетяхМожно сказать, что основная рекламная кампания будет сосредоточена в первые два месяца и направлена на моментальное привлечение посетителей.В 2017-2020 годах предполагается проведение таких видов рекламы, как:День открытых дверей (раз в год на Д/Р кафе);Уличная реклама (в течение каждого года, 28 дней);Реклама в соц. сетях.Суммарную стоимость затрат на рекламу в период с 2016 по 2020 год можно представить в таблице: Таблица 4.3.Суммарная стоимость затрат на рекламу-70485762000 ГодРеклама201620172018201920201. Радиореклама14000----2. Реклама на ТВ18000----3. День открытых дверей60000600006000060000600004. Уличная реклама42400424004240042400424005. Реклама в соц. сетях-----Итог134400102400102400102400102400Суммарный итог5440004.2. Ценовая политикаПосле анализа основных видов традиционных японских сладостей и их состава можно составить примерное меню и прейскурант цен на готовую продукцию:Аманатто (сушеные бобы в сахарной глазури) – 50 рублей/100грАммицу (кусочки охлажденного желе из агар-агар с фруктами и сладкой подливкой) – 40 рублей/150грВарабимоти (кусочки прозрачного теста, приготовленного из вараби (молодых побегов папоротника). Подаются со сладкой соевой мукой кинако и сиропом из жженого сахара куромицу) – 60 рублей/200грДораяки (два круглых бисквита с начинкой из анко) – 60 рублей/ 150гр;Ёкан (пастила из сладковатой бобовой пасты и агар-агар) – 40 рублей/100гр;Имагаваяки (жареный пирожок с начинкой из анко) – 20 рублей/1шт.;Тайяки (разновидность имагаваяки, изготовленный в форме рыбки) – 25 рублей/1шт.;Кастелла (японский бисквит) – 30 рублей/100гр;Моти (колобки или лепешки из варёного на пару и толчёного белого риса с начинкой на выбор.) – 30 рублей/2шт.и другие сладости в той же ценовой категории, а так же молочные коктейли (70 – 80 рублей/400мл, в зависимости от состава), зеленый чай и др. виды напитков.Так же в нашем кафе будут предлагаться некоторые специфические услуги, стоимость которых будет зависеть от длительности и характера услуги:Таблица 4.4.Примерный перечень услугПримерный перечень услугВид услугиХарактеристикаСтоимость1. «Приятный собеседник»На определенной время к столику приписывается Мейд, к функциям которого относится:Поддержание беседы;Обслуживание столика;Настольные игры.400р./час2. «Покорми меня»Мейд кормит вас с ложечки понравившимся вам десертом, всячески ухаживая за вами. Стоимость десерта включена в стоимость услуги.250р./десерт;доп. десерт + 100р.3. Фотосессия с МейдомВ стоимость услуги входит:Фотосессия с понравившимися вам Мейдами в веселой обстановке;Использование реквизита (Костюмы, декор);5 фотографий высокого качества200р./5 фотографий;100р./ фотосессия на собственный фотоаппарат4. «Потанцуй со мной»Танец в компании нескольких Мейдов100р./танец5. Предоставление настольных игрКарты;Шашки, шахматы, нарды;МонополияБесплатно при любой сумме заказа4.3. Политика позиционирования на рынкеПозиционирование – это выявление отличий услуг предприятия от услуг конкурентов для привлечения специфической клиентуры и более полного удовлетворения запросов определенного сегмента рынка. Для определения позиции мэйд-кафе «Ойшии» необходимо составить портрет потенциального потребителя услуг. Критерии подбора клиентов седующие:Пол;Возраст;Уровень дохода;Вкусовые предпочтения (кухня).Так же для составления портрета потенциального покупателя можно провести анкетирование местного населения. Для этого необходимо составить примерный список вопросов для анкеты:1. К какой возрастной категории вы относитесь:3 – 18 лет;18 – 40 лет;40 – 60 лет;Старше 60 лет.2. Знаете ли вы, что такое мейд-кафе? Если нет, то необходимо объяснить испытуемому, что из себя представляет мейд-кафе.3. Если бы такое кафе открылось бы в вашем городе, хотели бы вы его посетить? Если нет, то почему?4. Являетесь ли вы любителем японской кухни и пробовали ли вы настоящие японские сладости? Если нет, то хотели бы попробовать?5. Придете ли вы на день открытых дверей в это заведение?Проанализировав ответы на данные вопросы, можно выяснить, насколько привлекательна будет данная новинка в городе, и какое количество посетителей уже явно намерены посетить данное заведение. 4.3.1.Пол и возрастТак как учреждение относится к сфере общественного питания, то такие критерии как пол и возраст не будут иметь особого веса при создании портрета потенциального потребителя, т.к. могут быть абсолютно любыми. Однако если учесть специфику заведения и его кулинарную направленность (кондитерская), то к основным потребителям можно отнести женщин и детей, средний возраст которых соответственно составит от 3 до 50 лет.Результаты анкетирования показали, что женский пол был более заинтересован в данном заведении, как и говорилось ранее.Рисунок 4.1. Структура заинтересованных (пол)Что касается возрастной категории, то большинство заинтересованных в открытии данного заведения были школьники и студенты от 10 до 25 лет. Результаты исследования представлены на диаграмме.Рисунок 4.2. Структура заинтересованных (возраст)4.3.2. Уровень доходаТ.к. подобное заведение – новинка, то одним из способов привлечения новых посетителей будет относительная дешевизна предлагаемых кондитерских изделий, однако цена специфических услуг будет средних цен. Позволить посещение данного заведения сможет любой клиент с уровнем дохода от ниже среднего. Заведение считается бюджетным.4.3.3. Вкусовые предпочтения.Кухня мейд-кафе будет являться относительно незнакомой для потенциальных клиентов, однако ее нельзя назвать специфической, подходящей только для ценителей японских сладостей. Вагаси – традиционные японские сладости, в которых не используется ни сахар, ни какао. Ингредиентами таких сладостей являются рис, красная фасоль адзуки, водоросли агар-агар и другие продукты растительного происхождения. Японские сладости обращаются ко всем 5-ти чувствам человека.Зрение: своими цветом и формой сладости должны выражать определенное время года - весну, лето, осень или зиму - и должны "радовать глаз".Обоняние: сладости должны сочетаться с ароматом зеленого чая, подчеркивая друг друга.Вкус: идет постоянный поиск наилучшего вкуса для каждого вида сладостей путем различного использования одних и тех же ингредиентов, за счет чего меняется фактура изделия, а также путем смены ингредиентов в зависимости от времени года.Осязание: большое значение придается тому, чтобы при прикосновении к вагаси можно было почувствовать "ручную работу", поэтому все сладости изготавливаются мастером вручную.Слух: цвет, форма и название каждой сладости вызывают у человека различные ассоциации, связанные с выражаемым ей временем года, в том числе шум ветра, голоса птиц и другие звуки, характерные для данного сезона.Японские сладости понравятся как взрослым, так и детям, а так же подойдут людям, страдающим диабетом. По результатам опроса лишь 4% всех опрошенных когда либо пробовали настоящие японские сладости, однако более 80% людей, которые их не пробовали, с удовольствием согласились оценить их вкус после открытия заведения.Рисунок 4.3. Структура пробовавших/не пробовавших японские сладостиПроанализировав данные анкетирования, можно сделать вывод, что предлагаемая в заведении продукция будет новой для жителей города и в своем роде уникальной, однако многие горожане будут не против ее попробовать. Поэтому для скорейшего развития заведения можно выбрать стратегию развития продукта, предполагающую предложение принципиально новых продуктов на уже сформировавшемся сегменте рынка, т.е. рынке кондитерских изделий.5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАНОрганизационно-правовая форма предприятия- индивидуальный предприниматель - ИП Мейд-кафе «Ойшии» действует в соответствии с законодательством РФ. Индивидуальный предприниматель, как и коммерческое юридическое лицо, действует от своего имени и совершает любые, не запрещенные законом торговые сделки, т.е. те сделки, которые связаны с осуществлением предпринимательской деятельности, совершаются систематически или постоянно и направлены на получение прибыли.Индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением того имущества, на которое в соответствии с гражданским процессуальным законодательством не может быть обращено взыскание. Для оформления данного вида предприятия необходимо наличие следующих документов:паспорт заявителя;ксерокопия паспорта;ксерокопия ИНН;квитанция об оплате госпошлины за регистрацию ИП (800 рублей);заявление на регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.Для того чтобы зарегистрировать ИП в бизнесе необходимо пройти все этапы, указанные на рис. 5.1.Рисунок 5.1. Этапы создания ИП5.1.Организационная структура управления и состав персоналаОрганизационная структура Мейд-кафе «Ойшии» линейная и она представлена на рисунке 5.2.Рисунок 5.2. Организационная структура Мейд-кафе «Ойшии»Для управления предприятием была выбрана линейная структура управления, так как она в основном используется мелкими и средними предприятиями. Преимуществами данной системы являются: единство и четкость распорядительства, согласованность действий и быстрая реакция на указания.Таблица 5.1.Требования к персоналуДолжностьТребования к занимаемой должностиКоличество, требуемых работниковПолВозраст (лет)Стаж (лет)ОбразованиеДиректор-25-456Высшее1Финансовый директор-25-453Высшее1Администратор-20-352Высшее/неполное высшее1Помощник администратора-20-350Неполное высшее/среднее1Официант-мейд-18-350-8Завхоз-20-453Среднее1Уборщик зала-18-400-2Уборщик кухни-18-400-2Шеф-повар-25-456Высшее1Су-шеф-25-453Высшее/неполное высшее1Повар-20-450Среднее специальное6Итого:25 Система оплаты труда у персонала фиксированная, данные о заработной плате работников представлены в таблице Таблица 5.2.Заработная плата персонала Мейд-кафе «Ойшии»Состав персоналаЗаработная плата, тыс.руб./мес.Директор30Финансовый директор30Администратор25Помощник администратора20Официант-мейд15Завхоз20Уборщик зала10Уборщик кухни10Шеф-повар30Су-шеф25Повар20 Таким образом, в месяц на фонд оплаты труда в Мейд-кафе «Ойшии» требуется 460 000 руб., а в год – 5 615 000 руб.5.2.Режим работы предприятияВ соответствии с ранее принятыми маркетинговыми решениями для наилучшего обслуживания клиентов принимаем следующий режим работы Мейд-кафе «Ойшии»:количество рабочих дней в году 360 (с учетом выходных и праздников);часы работы: с 900 до 2200;режим работы: без выходных.Составим режим работы для персонала Мейд-кафе «Ойшии», данный режим представлен в таблице .Таблица 5.3.Режим работы персонала Мейд-кафе «Ойшии»ДолжностьРежим работыРабочие дниДиректор10.00-19.00Пн.-Пят.Финансовый директор10.00-19.00Пн.-Пят.Администратор Устанавливается индивидуальноВт.-Сб.Помощник администратораУстанавливается индивидуальноВос.-Пт.Официант-мейдУстанавливается индивидуальноПн.-Вос.Завхоз10.00-18.00Пн.-Пят.Уборщик залаУстанавливается индивидуальноПн.-Вос.Уборщик кухниУстанавливается индивидуальноПн.-Вос.Шеф-поварУстанавливается индивидуальноПн.-Вос.Су-шефУстанавливается индивидуальноПн.-Вос.ПоварУстанавливается индивидуальноПн.-Вос.Таким образом, в организационном плане отражены основные положения, которые необходимы для организации деятельности, а именно: организационная структура, количество персонала, требования к ним, режим работы и фонд оплаты труда.6. Производственный план6.1.Аренда и услугиМейд-кафе располагает помещением площадью 150 кв. м по адресу ул. Александровская, д. 25. Договор аренды, заключаемый на 5 лет, включает в себя расходы по коммунальным платежам. Таким образом, затраты на аренду (+ коммунальные) в год составят: 80000руб. *12 = 960000руб, расходы на дизайн интерьера (включая мебель на 60 посадочных мест и барную стойку) составил 150000 руб.Основным видом деятельности мейд-кафе является реализация традиционных японских сладостей и предоставление специфических услуг.Среднее время ожидания заказа составляет 7-10 минут, в зависимости от выбранных продуктов.Среднее времяпровождение в заведении составляет 1 час.6.2.Фонд оплаты трудаВ таблице представлен фонд оплаты труда за 2016 – 2020 годы.Таблица 6.1.Фонд оплаты трудаДолжностьКол-воСтавка2016-й годЯнвФевМарАпрМайИюнИюлАвгСенОктНояДекДиректор130000300003000030000300003000030000300003000030000300003000030000Финансовый директор130000300003000030000300003000030000300003000030000300003000030000Администратор125000250002500025000250002500025000250002500025000250002500025000Помощник администратора120000200002000020000200002000020000200002000020000200002000020000Официант-мейд815000120000120000120000120000120000120000120000120000120000120000120000120000Завхоз120000200002000020000200002000020000200002000020000200002000020000Уборщик зала210000200002000020000200002000020000200002000020000200002000020000Уборщик кухни210000200002000020000200002000020000200002000020000200002000020000Шеф-повар130000300003000030000300003000030000300003000030000300003000030000Су-шеф125000250002500025000250002500025000250002500025000250002500025000Повар620000120000120000120000120000120000120000120000120000120000120000120000120000   46000046000046000046000046000046000046000046000046000046000046000046000020172018201920203600003600003600003600003600003600003600003600003000003000003000003000002400002400002400002400001440000144000014400001440000240000240000240000240000250000250000250000250000250000250000250000250000390000390000390000390000325000325000325000325000146000014600001460000146000056150005615000561500056150006.3.Расходы на рекламу и маркетингТаблица 6.2.Расходы на рекламу и маркетинг-70485762000 ГодРеклама201620172018201920201. Радиореклама14000----2. Реклама на ТВ18000----3. День открытых дверей60000600006000060000600004. Уличная реклама42400424004240042400424005. Реклама в соц. сетях-----Итог134400102400102400102400102400Суммарный итог5440006.4.ОборудованиеВ соответствие с логикой составления настоящего бизнес-плана, а так же исходя из величины фактических затрат и прогнозных данных, определим 2 категории расходов по реализации данного проекта:1.единовременные расходы, произведенные с момента государственной регистрации на начальном этапе;2.текущие расходы, планируемые к реализации в течение всего срока окупаемости бизнес-проекта предпринимателя – условно-постоянные и условно-переменные.Таблица 6.3.Расходы, связанные с открытием нового предприятия (без учета стоимости оборудования)Наименование имущества (оборудования)Ед.измеренияКол-воЦена заединицуИтого затрат(руб.)Установка сигнализациишт11000010000Установка телефонашт120002000Регистрацияшт154005400Открытие расчетного счета в банкешт110001000Госпошлинашт140004000Вывескашт11570015700Табличка «Режим работы»шт1925925Уголок потребителяшт125752575Сплит-система шт21250025000Компьютер шт11500015000Стол компьютерныйшт130003000Телефон шт1500500Журнальный столикшт125002500Аренда за 2 месяца160000Дизайн интерьера150000Всего:397600Для реализации продукции будет использоваться следующее оборудование и инвентарь (основные фонды):Таблица 6.4.Основные фондыНаименованиеСтоимостьАмортизационныеотчисления%суммаОборудование и инвентарьОборудованиеПлита-гриль-духовка (2 шт.)700001510500Комплект разделочных столов и стоек 65000159750Комплект подвесных шкафов и полок45000156750Холодильные камеры (2 шт.)50000157500Костюмы для мейдов (8 шт.)48000157200ИнвентарьКомплект посуды для сервировки столов (60 персон)4000Комплект посуды для кухни5000 Холодильная витрина25000 Барная стойка30000 Весы продуктовые (4 шт.)6000Кофе-машина 15000Поттер (2 шт.)8000Оборудование санузла40000Итого41100041700Итого основные капитальные расходы составят:397600 + 411000 = 808600Амортизационные отчисления составят: 41700При ведении бизнеса, предприниматель будет нести следующие условно-постоянные издержки.Таблица 6.5.Условно-постоянные издержки №Наименование издержекруб./мес.1 Амортизация34752 Аренда и коммунальные платежи800003Реклама (в среднем)112004Заработная плата работникам (ФОТ)4600005Страховые взносы (30% от ФОТ)920006Телефонные услуги и услуги Интернет2 400Итого:6466756.5.Потенциальная выручка мейд-кафе:Предположим, что в день у мейд-кафе есть возможность обслужить 150 клиентов. Средний заказ на человека будет составлять в среднем 250р. Следовательно в день максимальная выручка при данном темпе обслуживания составит 37 500 р, в месяц – 1 125 000 р.Теперь представим, что, при худшем исходе, в день кофейня обслужит 50 заказов с такой же стоимостью среднего заказа. Итого за день мы получим выручку в 12 500 р., в месяц – 375 000 р. Следовательно, средний показатель выручки составит 750 000 р. в месяц. Соответственно, в первый год –7 500 000 р.Для получения такой прибыли необходимо обслуживать не менее 100 клиентов в день.Составим перечень постоянных расходов на средний чек при нагрузке в 100 клиентов в день (3 000 в месяц):Таблица 6.6.Постоянные расходы на средний чек№Наименование издержекруб./мес.1 Амортизация1,162 Аренда и коммунальные платежи26,63Реклама (в среднем)3,84Заработная плата работникам (ФОТ)113,55Страховые взносы (30% от ФОТ)306Телефонные услуги и услуги Интернет0,8Итого: 175,86Теперь составим перечень переменных издержек (приготовление продукции):Таблица 6.6.Переменные издержкиПозицияСредняя норма расхода в месяцЦена, руб. Ежемесячный расход (руб) Год (руб) Издержкина средний чек в мес.Кофе (кг) 57003500420000,58Молоко (л) 90015135001620002,25Сахар (кг) 250225500660000,91Чай (кг) 10 1000100001200001,7Рис (кг) 60020120001440002Фасоль (кг) 100 707000840001,17Фрукты (кг)150100150001800002,5Мука (кг)10016,51650198000,275Дрожжи (кг)55025030000,04Яйцо куриное (шт.)6003,72200264000,36Маргарин (кг)20891780213600,29Ванилин (шт.)50031500180000,25Фруктовые джемы (л)1506090001080001,5Др. продукты в малых кол-вах150001800002,5Итого97880117456016,3Средняя услуга в месяц составляет 250 руб., исходя изданных таблиц издержек, получается, что 16,3 + 175,86 руб.- это расходы на одну услугу. Следовательно, стоимость одной услуги с вычетом расходов составляет: 250-192,16=57,84 руб.7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНОценку финансово-экономических показателей проекта производим в следующей последовательности:структура издержек обращения;налогообложение и расчеты с бюджетом;общие инвестиции и источники финансирования;отчет о чистой прибыли и показатели рентабельности;денежные потоки для финансового планирования;модель дисконтированных денежных потоков;график финансового профиля проекта;норма безубыточности ведения хозяйства;сводные данные финансово-экономических показателей проекта.Таблица 7.1.Структура издержек оказания услуг в месяц, руб.№Наименование издержекруб./мес.1 Амортизация34752 Аренда и коммунальные платежи800003Реклама (в среднем)112004Заработная плата работникам (ФОТ)4600005Страховые взносы (30% от ФОТ)920006Телефонные услуги и услуги Интернет2 4007Переменные издержки97880Итого:746955Рисунок 7.1. Структура издержек оказания услуг в месяц.руб.Основу себестоимости продукции составляют затраты на материалы. Кроме того, значительный вес имеют расходы на ФОТ. Таким образом, можно утверждать, что результаты реализации проекта в первую очередь будут зависеть от цен поставщиков на расходные материалы, возможности их снижения, или, по крайней мере, стабилизации на определенном уровне. Составим таблицу издержек обращения мейд-кафе.Таблица 7.2.