Бизнес-план розничного торгового предприятия

Бизнес-план ...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………………….3
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ ………………………………………………………………….5
1.1 ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И МЕТОДЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА…5
1.2 ПРИНЦИПЫ И ПОДХОДЫ ПЛАНИРОВАНИЯ …………………………….8
2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА СОЗДАНИЯ РОЗНИЧНОГО ТОРГОВОГО ПРЕДПРИЯТИЯ …………………………………………………………………...11
2.1 МАРКЕТИНГОВЫЙ, ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН ………………………………………………………………………………11
2.2 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. ОЦЕНКА РИСКОВ И ЭФФЕКТИВНОСТИ …..19
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………………26
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ………………………………28
ПРИЛОЖЕНИЕ ……………………………………………………………………30

В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Поэтому разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для малого предпринимателя. Общепризнанной формой разработки стратегии и тактики является бизнес-план.

3) Комплексность, делимость и структурированность бизнес-плана.4) Эмерджентность развития предприятия, когда предприятие в целом, как сложная система, состоящая из структурных подразделений, характеризуется новым качеством, не являющимся простым сложением качеств отдельных подразделений. [33]Ниже представлены факторы, которые необходимо учитывать при планировании.Рис. 1. Факторы, которые необходимо учитывать при планировании5) Непрерывные изменения рыночной конъюнктуры как основного фактора, изменяющего плановые решения.6) Устойчивость бизнес-плана к лишним помехам, которые возникают вне и внутри предприятия.7) Бизнес-план всегда носит многоцелевой характер.8) Способность бизнес-плана создать согласованные процессы, которые могут установить экономический резонанс в развитии рынка и предприятия и между его подразделениями, в результате чего достигается максимальное значение прибыли и экономических показателей.9) Максимизация акционерной собственности, сбалансированность всех входящих локальных бюджетов, обоснованность и экономичность рабочих операций предприятия.10) Выделение слабых рыночных сигналов, которые могут существенно повлиять на работу предприятия. [3]Таким образом, планирование направлено на оптимальное использование возможностей фирмы, в том числе наилучшее использование всех видов ресурсов и предотвращение ошибочных действий. В зависимости от направленности и характера решаемых задач различают три вида планирования: стратегическое (перспективное), среднесрочное (бизнес-план), текущее (тактическое).2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА СОЗДАНИЯ РОЗНИЧНОГО ТОРГОВОГО ПРЕДПРИЯТИЯ2.1 МАРКЕТИНГОВЫЙ, ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН В начале бизнес-плана представим его краткое резюме:Два гражданина РФ – И.О. Петров и С.В. Сидоров создают ООО «РТА» - предприятие розничной торговли (продажа чулочно-носочных изделий и трикотажа).Вид деятельности – розничная торговля.ООО предполагает аренду помещения площадью 30 кв.м. Цели предполагаемого торгового предприятия определим на среднесрочную перспективу и представим схематично по приоритетности:Рис. 2. Цели создания предприятияЦели составления бизнес-плана - планирование создания и организации бизнеса и привлечение для этого необходимых инвестиций.Перспективы развития предприятия: Достигнуть уровня рентабельности.Завоевать и прочить позиции на рынке.Необходимые инвестиции - в результате расчетов была получена цифра - 610000 рублей.Собственные средства – 100 000 рублей.Величина инвестиционного кредита – 510000 рублей.Условия кредитования: срок предоставления кредита - 3 года. Процент составляет 26%, выплата кредита осуществляется помесячно равными долями.Основные преимущества и уникальность предполагаемого бизнеса: Рис. 3. Четыре кита» создаваемого предприятияОснова создаваемого бизнеса – условие «Клиент всегда прав!»Следовательно, предполагается, что менеджеры работают не на прибыль, не на продукт, а на удовлетворение потребностей клиента, а прибыль – вторичное – вознаграждение за оказанные услуги, но не цель.Ниже представлен бюджет маркетинга.Таблица 1 - Бюджет маркетинга№ п/пНаправлениеЗатраты1Реклама: - реклама в печатных СМИ,- реклама на радио,- доски объявлений,- онлайн доски объявлений.20000 руб.35000 руб.2 000 руб. (на распечатку и расклейку объявлений, клеят сотрудники)БесплатноИтого: 57000 руб.2СМС-рассылка2000 руб. (на сотовую связь, рассылают сотрудники)3Развитие персонала1000 руб. (на вспомогательный материал для тренингов, проводит директор)ИТОГО: 60 000 рублейРешением вопроса выхода на рынок могут стать следующие направления:1. Определяющим в деятельности является контроль качества выполнения заказов и обслуживания клиентов.2. Второе направление – персонал.Могут быть предложены следующие мероприятия по совершенствованию работы персонала:1. Разработка необходимых для изучения аспектов торгового дела и проведение тренингов.2. Разработка необходимых для совершенствования вопросов повышения качества обслуживания клиентов и проведение тренингов.3. Введение системы ежемесячной оценки результативности труда, по итогам чего должно проводиться общее собрание с обсуждением текущей деятельности, лучший сотрудник – премироваться.4. Укрепление командного духа, с целью чего введение традиций в части поздравления сотрудников с праздниками, проведение корпоративных мероприятий.5. Определение недостаточности компетенции менеджеров и предложение для персонала пройти необходимое обучение без отрыва от трудовой деятельности за счет организации с обязательным закреплением юридически необходимости отработать после завершения обучения 3 года.6. Тщательный отбор новых сотрудников.7. Организация системы обучения работающих сотрудников.3. И третье направление система накопительных скидок.Комплексная система управления качеством – большой плюс. Сегодня потребитель имеет возможность выбора и желает «приобрести» товар или услугу лучшего качества в определенном ценовом диапазоне.Система накопительных скидок – это и способ привлечь новых клиентов, и заинтересовать уже имеющихся.Обратимся к плану производства. Магазин будет располагаться в нежилом помещении, на втором этаже, площадью 30 м2, по адресу: г. Тула, Первомайская, 31 / Дмитрия Ульянова, 25. Аренда помещения составляет 28 тыс. руб. в месяц. В помещении требуется произвести ремонт. Распределение площади помещения представлено в таблице ниже.Таблица 2 - Распределение площадей помещенияНаименование комнатыЗанимаемая площадь (м2) Торговый зал 12Хозяйственное помещение - склад2Кабинет директора 10Зона для отдыха сотрудников и приема пищи6Всего занимаемая площадь: 28Необходимо соблюдение санитарно-эпидемиологических правил и нормативов.Также не обходимо закупить торговое оборудование и необходимую оргтехнику.Таблица 4 - Затраты подготовительного периодаНаименование затратСумма (тыс. руб.) 1. Регистрация 6 5002. Аренда помещения на 3 месяца84 0002а. Ремонт помещения косметический100 0003. Покупка необходимого оборудования 150 0004. Оформление вывески агентства150005.Первичная рекламная компания – за 3 месяца60 0006.Оплата персонала на первые 3 месяца192 000Итого, включая незапланированные расходы в размере 15 % от общей суммы запланированных: 607 500 руб.Отобразим предполагаемые расходы «до открытия» наглядно:Рис. 4. Затраты, необходимые для открытия туристического агентстваИтак, анализ показывает, что наличные денежные средства составляют 100 000 рублей, требуемые – 610 000 руб. (сумму округлили в большую сторону)Следовательно, привлекаем кредитные средства в размере 510 000 руб.Данный кредит может быть получен в «Сбербанке» под 26 % годовых на 3 года с выплатой равными частями ежемесячно.Представим общую сумму кредита, сумму переплаты и график выплат:Таблица 5 - Привлекаемые кредитные средстваСумма кредитных средств = 510 000 руб.Расчет кредита = (510 000 руб. * 1,26) / 36 = 17850Первый год011785002178500317850041785005178500617850071785008178500917850101785011178501217850Второй год011785002178500317850041785005178500617850071785008178500917850101785011178501217850Третий год011785002178500317850041785005178500617850071785008178500917850101785011178501217850Таким образом, отразим теперь сумму предполагаемых постоянных издержек и сумму предполагаемых переменных издержек – помесячно, чтобы определить необходимый уровень выручки фирмы:Постоянные ежемесячные на 3 года: 17850 – сумма кредита плюс 64 000 рублей – оплата персонала, плюс 28 000 рублей – аренда помещения. Итого = 109 850 рублей в месяц.Переменные ежемесячные на 3 года: ориентировочно 30 000 рублей в месяц.Таким образом, ежемесячная выручка фирмы должна составлять не менее 139 850 рублей, что и будет точкой безубыточности.Все, что «сверх» - прибыль.Представим наглядно:Рис. 5. Издержки ООО (ежемесячные)Следовательно, постоянные издержки образуемого ООО велики, для того чтобы достичь рентабельности, необходимо следовать четко намеченному плану и ввести режим «жесткой» экономии.Был утвержден штат филиала в количестве 10 человек с месячным фондом заработной платы 98 тысяч рублей.Организационная структура филиала имеет линейное построение. Рис. 6. Организационная структураТребования к персоналу и оценке его эффективности представлены в приложении.2.2 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. ОЦЕНКА РИСКОВ И ЭФФЕКТИВНОСТИИтак, посчитаем предполагаемую среднемесячную выручку от продажи четырех основных групп продуктов.Таблица 6 - Предполагаемый спрос на туристические продукты№ группыЧто включаетПолная суммаСебестоимостьТорговое предприятие получаетЕжемесячное предполагаемое число потребителей Предполагаемая валовая прибыль – ежемесячная1Чулочно-носочные изделия-10000 руб.- 8000 руб.-2 000 руб.1530 0002Нижнее белье-30 000 руб.- 26 400 руб.- 3 600 руб.28100 8003Халаты-28 000 руб. - 23 800 руб- 4 200руб.30126 0004Изделия из трикотажа-150 000 руб.- 127 500 руб-22 500 руб.10225 000Рассчитаем ожидаемую валовую прибыль за год от продажи продуктов.(15*30000*12)+(28*100800*12)+(30*126000*12)+(10*225000*12)=5400000+33868800+45360000+27000000=111628800 рублейДалее проанализируем риски, которые могут оказать влияние на реализацию проекта. А также произведем расчет экономической эффективности проекта.Для оценки рисков и эффективности разработанного бизнес-плана рассчитаем ряд показателей.Для того, чтобы оценить эффективность предложенных проектных мероприятий по совершенствованию инновационной деятельности ООО, определим смету затрат на разработку, а также эффективность внедрения результатов разработки.В основе принятия решения о приемлемости проекта лежит определение его экономического эффекта.Экономический эффект – это конечный результат мероприятий, связанных с применением новой (модернизированной) техники, технологии и организации труда и производства.Годовой экономический эффект (Эг) – это разница между выгодами по проекту (поступлениями) и затратами на его реализацию и эксплуатацию. Эг = ∆П – Стек – Ен ∙ ∆К, (1)где Эг – годовой экономический эффект по проекту, руб.;∆П – дополнительная прибыль от внедрения мероприятия, руб.;Стек – текущие затраты на внедрение мероприятия, руб.;∆К – первоначальные капиталовложения на внедрение мероприятия, руб.;Ен – нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений (принимается Ен = 0,15).Поступления складываются из всех платежей за произведенную по проекту продукцию и оказанные услуги. В них включены продажи за наличные, по которым деньги уже получены, и продажи, по которым платежи еще не поступили, но покупатели стали должниками. Доходы от продажи планируются путем умножения прогнозируемого объема реализации продукции проекта на рыночные или прогнозируемые цены. К прочим поступлениям относятся субсидии и иные доходы (например, арендная плата за пользование собственностью проекта), которые, вместе с доходами от продаж, дают полную сумму текущих поступлений. В сумму поступлений входит также выручка от продажи активов проекта.Затраты (расходы), равняются всем платежам за товары и услуги, используемые для выпуска продукции проекта, и делятся на две группы: первоначальные капиталовложения на внедрение проектных мероприятий и текущие затраты. Зг = ∆К + Стек (руб.), (2)где ∆К - первоначальные капиталовложения;Стек - годовые текущие затраты.Первоначальными капиталовложениями (∆К) являются инвестиции, необходимые для осуществления проекта (например, затраты на строительство цеха, покупку оборудования, программного обеспечения и т.д.; к ним также относятся расходы на замену или модернизацию фондов, которые износились в ходе хозяйственной деятельности проекта, а также расходы на капитальный ремонт для поддержания в рабочем состоянии фондов проекта в период проведения анализа).Итак, произведем расчет.Первоначальные капиталовложения были определены в предыдущей части работы и составят 607 500 рублей.Текущие капиталовложения за год составят 1678200 рублей.Расчет предполагаемой выручки филиала был произведен выше и она составит за год 111628800 рублей.Произведем необходимые расчеты:Эг=111628800 -1678200 – 0,15 ∙ 607 500= 109859472 (3)Таким образом, ожидаемая экономическая выгода от реализации бизнес-плана составляет 109859472 рублей.Для расчета показателей эффективности инвестиционного проекта необходимо рассчитать денежные поступления (Сt) по месяцам реализации проекта, т.е. денежные потоки от реализации проектных мероприятий (см. таблицу ниже).Следовательно, определим чистую прибыль ежемесячную посредством следующего расчета:((109859472/12)-(1678200/12)) – 18% = (9154956-139850) – 18% = 7392386,92 (себестоимость была учтена выше)Осуществим статическую оценку проекта. Показателем данного метода оценки является срок окупаемости инвестиций (PB - Payback Period). Это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого инвестиционным проектом. Срок окупаемости рассчитывается по формуле:PB = min n, при котором ∑Pk ≥ I0, (6)где Pk – величина сальдо накопленного денежного потока, руб.;I0 –величина первоначальных инвестиций (первоначальные капиталовложения), руб.;n – количество периодов, мес.I0 = 607 500 руб.∑P1 = 7392386,92 (руб.) при n = 1(мес.);При этом, ∑P0 < I0 < ∑P1Таким образом, PB = 1 (мес.) с начала функционирования проекта.Это означает, что уже на 1-ом месяце от начала реализации бизнес-плана ООО выходит на самоокупаемость инвестиций.Далее проведем анализ рисков. Риски проанализированы по методике суммарного риска проекта.Применим также метод дисконтирования.Для определения показателя «чистая текущая стоимость» – NPV сопоставим дисконтированную стоимость денежных поступлений за прогнозируемый период:Ri = Pri + Ai = 7392386,92 + 266050*25% = 7458899,42 (3.