Вход

Совершенствование системы финансового контроля в банке. на примере Самарского отделения № 6991 филиала Сбербанка России

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 247956
Дата создания 19 января 2016
Страниц 84
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
2 880руб.
КУПИТЬ

Описание

К данному диплому также выставлен на продажу отчет по преддипломной практике. ...

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ

стр.

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………………3

1 Теоретические основы системы финансового контроля в кредитной организации ……………………………………………………………………….7
1.1 Банк и его деятельность как объект финансового контроля ………..……7
1.2 Понятие и сущность финансового контроля в банке ……………………12
1.3 Методы осуществления финансового контроля в банке ……………….19
2. Анализ системы финансового контроля в банке (на примере Самарского отделения № 6991 филиала ОАО "Сбербанк России") ……………………..24
2.1 Общая характеристика Самарского отделения № 6991 филиала ОАО «Сбербанк России» …………………………………………………………….24
2.2 Экономический анализ деятельности Самарского отделения № 6991 филиала ОАО «Сбербанк России» ……………………………………………31
2.3 Оценка существующей системы финансового контроля Самарского отделения № 6991 филиала ОАО «Сбербанк России» ……………………..49
3 Пути совершенствования системы финансового контроля в банке (на примере Самарского отделения № 6991 филиала ОАО «Сбербанк России»)
3.1 Проблемы развития финансового контроля на примере Самарского отделения № 6991 филиала ОАО «Сбербанк России» ……………………..53
3.2 Разработка мероприятий по совершенствованию финансового контроля Самарского отделения № 6991 филиала ОАО «Сбербанк России» ……….59
3.3 Оценка экономической эффективности разработанных мероприятий ..63

ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………………68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ …………………………….70
ПРИЛОЖЕНИЯ …………………………………………………………………77

Введение

Целью работы является разработка рекомендаций по совершенствованию системы финансового контроля в банке (на примере Самарского отделения № 6991 филиала ОАО «Сбербанк России»).
Задачи:
1. Рассмотреть теоретические основы системы финансового контроля в кредитной организации.
2. Провести анализ системы финансового контроля в банке (на примере Самарского отделения № 6991 филиала ОАО "Сбербанк России").
3. Определить пути совершенствования системы финансового контроля в банке (на примере Самарского отделения № 6991 филиала ОАО «Сбербанк России»).
Предметом работы являются финансово-экономические отношения при осуществлении финансового контроля в кредитной организации.
Объектом работы является Самарское отделение № 6991 филиала ОАО «Сбербанк России».

Фрагмент работы для ознакомления

Рис. 8. Доля Сбербанка России в российском банковском сектореПо состоянию на 1 января 2013 года на долю Сбербанка (рис. 8) приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов. Рис. 9. Капитал Сбербанка РоссииКапитал Сбербанка (рис. 9) составляет 1,7 трлн рублей, что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы.Сбербанк – современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк России обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России).Сбербанк предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Процентные доходы, полученные в течение 2011 г., составили 809,6 млрд руб. Процентные доходы по кредитному портфелю ОАО «Сбербанк России» отражены на рисунке 10.Рис. 10. Процентные доходы по кредитному портфелю ОАО «Сбербанк России»Процентные доходы по кредитам клиентам составили 682 млрд руб., сократившись по сравнению с 2010 г. на 70,6 млрд руб. Сокращение процентных доходов вызвано снижением процентных ставок по кредитам юридическим лицам, характерным для российского финансового рынка в 2011 г. Влияние снижения процентных ставок на объем процентных доходов не было компенсировано ростом кредитного портфеля. Доходность кредитов ОАО «Сбербанк России» отражена на рисунке 11.Рис. 11. Доходность кредитов ОАО «Сбербанк России»В 2011 г. процентные доходы от операций с ценными бумагами выросли до 105,6 млрд. руб., что почти в 2 раза выше дохода 2010 г. (54,2 млрд руб.). Данный рост связан в первую очередь со значительным увеличением объема портфеля ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Анализ изменений портфелей ценных бумаг представлен в разделе «Анализ структуры активов».Процентные доходы по средствам, размещенным в банках (включая межбанковские кредиты, счета ностро и кредиты овернайт), в 2011 г. практически не изменились и составили 8,1 млрд руб.В 2011 г. в российской банковской системе сохранялись высокие темпы роста привлеченных средств, значительно превосходившие темпы роста кредитов, спрос на которые только начал восстанавливаться. Средства клиентов за 2011 г. возросли на 23,4%, в то время как кредиты клиентам увеличились только на 13,1%. Это привело к значительному росту ликвидности на рынке и падению процентных ставок как по банковским кредитам, так и по депозитам. При этом если в первой половине 2011 г. реальные процентные ставки практически не менялись, то во второй половине на фоне роста инфляции реальные процентные ставки по кредитам резко снизились, а процентные ставки по депозитам стали ниже темпа инфляции. В этих условиях банковские кредиты стали более привлекательными, что стимулировало спрос на них со стороны клиентов и оживило рынок кредитования. Темпы роста кредитования в Сбербанке несколько отставали от рынка, в результате чего доля Банка в этом сегменте сократилась. Динамика роста кредитов и привлеченных средств клиентов ОАО «Сбербанк России» отражена на рисунке 12.Рис. 12. Прирост кредитов и привлеченных средств клиентов ОАО «Сбербанк России»Тем не менее, темпы кредитования оставались недостаточно высокими в сравнении с притоком средств клиентов, и банки продолжали наращивать портфели ценных бумаг. За 2011 г. вложения банков в ценные бумаги возросли более чем на треть. Портфель ценных бумаг Сбербанка увеличился гораздо значительнее — в 1,7 раза, что стало основным фактором роста доли Сбербанка в активах банковского сектора.На фоне достаточной ликвидности банки возвращали Банку России средства, полученные во время кризиса. Сбербанк также принял решение о погашении в мае 2011 г. части субординированного кредита Банка России на сумму 200 млрд. руб., что привело к сокращению доли Банка в капитале банковского сектора.Стабилизация экономической ситуации положительно отразилась на качестве кредитных портфелей банков. Доля просроченной задолженности по кредитам предприятиям, возросшая в январе–мае с 5,9 до 6,3%, начала снижаться и к концу 2011 г. опустилась до 5,1%. Доля просроченной задолженности по кредитам населению стала уменьшаться только в IV квартале и на конец 2011 г. составила 6,9%, что несколько выше уровня начала года — 6,8%. Снижение темпов роста просроченной задолженности отразилось на динамике резервов по кредитам, рост которых приостановился. За год резервы выросли всего на 4,6% против двукратного роста в 2010 г., а отношение резервов к кредитам снизилось с 9,2 до 8,6%.Аналогичные тенденции были характерны и для Сбербанка, качество кредитного портфеля которого начало улучшаться. Расходы на создание резервов в сравнении с 2010 г. существенно сократились, что стало основным фактором роста прибыли ОАО «Сбербанк России» и увеличения его доли в совокупной прибыли банковской системы.Кредитный портфель ОАО «Сбербанк России» включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2011 г. ОАО «Сбербанк России» активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.На этом фоне Сбербанк сумел увеличить свою долю на рынке розничного кредитования, при этом самого высокого темпа роста Банк добился в сегменте кредитных карт. С другой стороны, 2012 год был ознаменован усилением конкурентной борьбы за депозиты физических лиц, что привело к существенному удорожанию фондирования для банковской системы.Наряду с ростом объемов кредитования и ужесточением конкуренции за привлечение депозитов 2012 год стал для Банка периодом очень быстрого увеличения объемов и повышения качества услуг по расчетно-кассовому обслуживанию розничных клиентов. Ряд мер был направлен на расширение и развитие каналов удаленного обслуживания и принес заметные результаты: укрепились позиции Сбербанка на стремительно растущем рынке банковских карт, успешно внедрены инновационные расчетные системы для розничных клиентов.В 2012 году Сбербанку удалось не только поддержать очень высокий темп роста рынка, но и увеличить долю в сегменте розничного кредитования на 0,7 п.п. — до 32,7%. Самый высокий темп роста зафиксирован в сегментах потребительского кредитования и кредитных карт. Вместе с тем хорошие результаты достигнуты в сегменте ипотечных кредитов, которые сохраняют первостепенное значение в продуктовой линейке Банка. В целом портфель розничных кредитов Сбербанка в 2012 году вырос на 42,3% — до 2,5 трлн руб. (рис. 13, 14).Рис. 13. Сбербанка на рынке кредитования физических лиц (2010 – 2012 гг.)Рис. 14. Структура портфеля кредитов физическим лицам (2011 – 2012 гг.)Быстрый рост розничного кредитного портфеля обусловлен рядом инновационных решений, которые мы внедрили в последние годы. Среди них методы оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков в рамках технологии «Кредитная фабрика». В 2012 году мы запустили в Москве в тестовом режиме проект кредитного мидл-офиса, в основе которого лежит автоматизированное сканирование заявок на получение кредита. Цель проекта — освободить сотрудников фронт-офиса от выполнения функций бэк-офиса.Другая важная часть нашей работы, направленная на обеспечение высокого качества услуг в сегменте розничного кредитования, — оптимизация процесса выдачи кредитов и предоставление более быстрого ответа по кредитным заявкам. В итоге в 2012 году нам удалось сократить средний срок рассмотрения заявки на получение кредита физическим лицом примерно на 30%.В 2012 году главным драйвером роста розничного кредитного портфеля Сбербанка, безусловно, стали потребительские кредиты, или кредиты на неотложные нужды: годовой темп роста в этом сегменте достиг 44,6% (для сравнения: в 2011 году он составил 43,7%). В 2012 году портфель потребительских кредитов Сбербанка рос чуть быстрее, чем рынок в целом. Как следствие, доля Банка на рынке потребительского кредитования увеличилась на 0,4 п.п. — до 32,8%. (рис. 15).Рис. 15. Доля Сбербанка на различных рынках кредитования физических лицБизнес Банка, связанный с кредитными картами, значительно вырос в 2012 году. За год объем ссудной задолженности по кредитным картам увеличился на 139% — до 153 млрд руб., а количество выпущенных карт выросло почти вдвое — до 8,5 млн штук. В результате в 2012 году Сбербанк стал лидером рынка кредитных карт. (рис. 16)Рис. 16. Количество кредитных карт, выданных СбербанкомВ сравнении с другими сегментами рынка потребительского кредитования рост российского рынка автокредитов в 2012 году замедлился. По итогам года объем выданных автокредитов увеличился всего на 20,8%, при этом портфель автокредитов Сбербанка возрос на 24,1%.Ипотечные кредиты — один из ключевых продуктов ОАО «Сбербанк» в розничном сегменте. В декабре 2011 года Сбербанк немного повысил ставки по ипотечным кредитам: теперь в зависимости от срока кредитования эти ставки составляют от 11,7 до 14,75% годовых. Тем не менее, крупнейший банк России остается одним из самых привлекательных кредиторов для людей, желающих купить в кредит жилую недвижимость. С точки зрения рядового обывателя, логично было бы ожидать снижения ставок. С поправкой ну уровень доходов средней российской семьи ипотека в нашей стране и так слишком дорогая. А это значит, что потенциальным заемщиком по ипотеке может стать от силы каждый двадцатый россиянин. А с другой стороны, эксперты еще в конце прошлого года констатировали, что ставки российских банков по ипотеке достигли локального дна уже осенью 2011 года. В отличие от потребительских кредитов, насчет ипотеки единодушны почти все аналитики: повышение ставок неизбежно, и начнется оно в уже в первом полугодии 2012 года. Существует вероятность, что Сбербанк сыграл на опережение - после декабрьского повышения проценты по ипотечным займам не будут расти хотя бы некоторое время. Однако возможность использовать под ипотеку материнский капитал заметно увеличивает количество потенциальных заемщиков - и это опять-таки позволяет Сбербанку сделать ипотечный кредит более дорогим уже в 2012 году.Еще один аспект, указывающий на возможность повышения ставок по ипотеке, - заметный рост спроса на нее. По итогам 11 месяцев 2010 года суммарный объем ипотечных кредитов, выданных Сбербанком, на 111% превысил аналогичный показатель года предыдущего. И хотя "ипотечный портфель" в ушедшем году оказался несколько "худее" портфеля потребительских кредитов, ряд аналитиков полагает, что ставки по ипотеке в Сбербанке в 2012 году в лучшем случае останутся на прежнем уровне, но скорее всего, все-таки вырастут. С другой стороны, если на финансовом рынке РФ произойдут какие-то потрясения, вызванные очередной серией катаклизмов в мировой экономике, изменения могут принять совершенно непредсказуемый вектор. В отличие от потребительского кредитования, где Сбербанк отнюдь не выступает в роли флагмана, на рынке ипотечных займов крупнейший банк России - безоговорочный лидер. Так, по итогам первого полугодия 2011 года на Сбербанк пришлось порядка 50% от всех жилищных займов, выданных в России. Репутация этого банка как надежного партнера и относительно гуманного (по российским меркам), социально ориентированного кредитора привлекает большое количество клиентов. С этим, а также с огромным числом "зарплатных" и "социальных" клиентов связано стремление людей обращаться за ипотекой именно в старейший и самый крупный банк нашей страны. На этой лояльности Сбербанк тоже может сыграть - как легко догадаться, с выгодой не только для клиентов. Смягчая условия по ипотеке (сокращение сроков рассмотрения заявки, проверки ипотечного заемщика и т.п.), банк, вероятно, не преминет извлечь выгоду из роста популярности ипотечных займов. Динамику этого роста наглядно иллюстрируют те самые 111% - прибавим сюда материнский капитал и военную ипотеку. Наконец, не стоит сбрасывать со счетов президентские выборы: не секрет, что после их проведения тарифы и ставки по кредитам имеют обыкновение меняться. Как бы то ни было, в связи с доминирующей позицией Сбербанка на ипотечном рынке РФ динамика изменения процентных ставок по таким кредитам в 2012 году будет связана не только с ситуацией на финансовом рынке, но и с "ипотечной" политикой самого СбербанкаДоля Банка на рынке в 2014 году составляет 47,6%, что делает его бесспорным лидером. В 2014 году портфель ипотечных кредитов Банка увеличился на 31,2%, что соответствовало рыночным темпам роста, и превысил 1 трлн руб. Несмотря на высокие процентные ставки, не наблюдалось замедления роста портфеля ипотечных кредитов Банка по сравнению с 2011 годом.Далее обратимся к результатам непосредственно рассматриваемого филиала и его вкладу в развитие и финансовый результат ОАО «Сбербанк».Одной из самых важных характеристик развития кредитной организации является эффективность ее деятельности. Приведем в таблице 5 ниже данные о динамике развития филиала за период 2001 – 2014 годов.Таблица 5Основные показатели деятельности банка ДатаКредиты выданные, тыс. руб.Основные средства, тыс. руб.Прибыль банка, тыс. руб.Уставныйфонд, тыс. руб.Собственный капитал банка, тыс. руб.01.01.011829885,0483755,0328978,02000,089471501.01.022440801,0554188,0211715,02000,093060001.01.034675243,0618996,077455,04000,0103349901.01.047562501,0711746,0285219,0100000,0193951301.01.0514119210,0946712,0468592,0110000,0315856301.01.0618983866,01372941,0915061,0124675,0446745201.01.0730995941,01826034,01844603,0124675,0581886601.01.0841352546,02349072,02059850,01122075,0895421001.07.0977181348,06433372,04303119,01260977,01571839001.10.10103856893,06118650,05908236,01260977,02037480201.01.11152628691,08582363,07547865,01260977,02936620801.01.12153658602,08244754,04 626 447,01260977,02922085601.01.13156983358,06856893,06584839,01260977,03085814001.01.14154141052,06918626,08780413,01260977,030826214Видна положительная тенденция в развитии отделения банка. Следует обратить внимание, что банк активно наращивал свой капитал в достаточно благоприятный для банковского бизнеса период, что позволяет оценить политику банка в области увеличения капитализации как позитивную.Кредитные операции являются важнейшей составляющей при формировании процентных доходов банка. Основная доля кредитных операций банка приходится на крупный корпоративный бизнес.Следует отметить, что при этом на 1 января 2014 года размер ссудной задолженности по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса превысил 42 млрд. рублей, а ссудная задолженность физических лиц составила 596 млн. рублей. Суммарный объем выданных кредитов уже к концу 2009 года достиг 154 млрд. рублей.Так как банк является коммерческой организацией, то прибыль остается одним из главных показателей его деятельности. Прибыль банка является основным внутренним источником наращивания его капитала, увеличения прибыли на одну акцию играет важную роль на фондовом рынке при очередной эмиссии акций, а стабильность в получении прибыли вселяет уверенность в инвесторов банка в выполнении банком принятых на себя обязательств по долговым ценным бумагам.Как представлено в таблице ниже, прибыль кредитной организации растет в течение всего периода ее развития. Однако, организация подвержена и мировым финансовым кризисам - уже в 2001 году банк заработал прибыли на 208 млн. больше, чем в предыдущем году и с этого времени банк постоянно увеличивал размер получаемой прибыли. Начиная с 2007 года темп прироста прибыли стабилизировался и составил в среднем 26% ежегодно. Негативные тенденции 2008 года и следующего за ним 2009 года — год разразившего мирового кризиса - отразились на размере поквартальной прибыли и годовом результате. Годовой прирост прибыли составил всего 16,3%.Используя доступную информацию, была проведена оценка финансовой устойчивости коммерческого банка. Оценка проводилась по нескольким российским методикам.Оценка финансовой устойчивости банка по методике Кромонова В. С.Оценка проводилась по двум периодам: первый период составили годовые данные за три года, второй период оценки — данные четырех кварталов 2013 - 2014 годов – как наиболее кризисных и в течение которых были отмечены высокие темпы инфляции.Рассчитанные коэффициенты и генеральный показатель надежности приведены в таблице ниже.Для анализируемого банка генеральный коэффициент надежности находится в пределах от 18 до 20 процентов, что свидетельствует о хорошем запасе прочности банка (таб. 6).Таблица 6Расчет коэффициентов для анализа устойчивости банка по методике Кромонова В.С.ПоказательРасчетЧислительЗнаменательГенеральный коэффициент надежностиСобственные средства (капитал)Активы, взвешенные с учетом рискаКросс-коэффициентАктивы, приносящие доход (средства в кредитных организациях, вложения в ценные бумаги, ссудная задолженность)АктивыГенеральный коэффициент ликвидностиСсудная задолженностьАктивыКоэффициент защищенности капиталаПросроченная ссудная задолженностьСсудная задолженностьКоэффициент фондовой капитализацииЧистая прибыльАктивыКоэффициент мгновенной ликвидностиПривлеченные средства (кредиты Банка России, средства кредитных организаций, средства клиентов, долговые обязательства банка)Активы, приносящие доход (средства в кредитных организациях, вложения в ценные бумаги, ссудная задолженность)Коэффициент мгновенной ликвидности, начиная с начала 2012 года, постоянно поддерживался на уровне 39%. В идеальном варианте банк использует все остатки на расчетных и текущих счетах клиентов, но при этом не нарушает своих обязательств по платежам, то есть банк «закрывается с нулевым корсчетом» и начинает свою работу со средствами на корсчете в количестве, достаточном для проведения всех клиентских платежей. Ситуация действительно идеальная и нереальная, особенно в условиях российской экономики. Ориентируясь на 15% минимальный уровень коэффициента мгновенной ликвидности, рекомендуемый Банком России, приходим к выводу о хорошем запасе банка и по второй компоненте оценки финансовой устойчивости (таб. 7).Таблица 7Система коэффициентов для анализа устойчивости банка по методике Кромонова В.С.Наименование показателяна 01.01. 2012на 01.01. 2013на 01.01. 2013на 01.07. 2013на 01.10. 2013на 01.01.2014на 01.04. 2014юГенеральный коэффициент надежности0,200,190,190,180,190,190,20К2Коэффициентмгновеннойликвидности0,170,390,390,390,390,390,39КЗКросс-коэффициент1,251,251,331,161,101,331,13К4Генеральный коэффициент ликвидности0,380,380,410,340,310,410,29К5Коэффициентзащищенностикапитала0,290,290,230,280,220,230,19КбКоэффициент фондовой капитализации прибыли16,1623,1123,1123,1724,4723,1124,53NГенеральный показатель надежности, в%50,4766,0866,5164,8566,7266,5166,51Кросс-коэффициент показывает обеспеченность работающих активов ресурсной базой банка, его максимальное значение установлено на уровне 3, то есть суммарные обязательства банка в три раза должны превышать работающие активы. Для исследуемого банка этот коэффициент достигает максимум величины 1,33, а в поквартальном периоде и того меньше - 1,10 - 1,13. Однако, говоря о финансовой устойчивости, важно, чтобы коэффициент был больше 1, что соблюдается, хотя и на грани. Оценивая этот компонент итогового показателя, можно говорить об удовлетворительной, близкой к критической оценке.

Список литературы

Нормативно-правовой основой работы являются Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая), Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ, Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе», Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1, Федеральный закон от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи», Концепция развития платежной системы Банка России на период до 2015 года, Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года и другие источники.
Научной основой работы являются труды таких авторов, как Аганбегян А.Г., Бартон JI., Батракова Л.Г., Буздалин A.B., Вершинская О.Н., Жуков Е.Ф., Кметь Е., Масленченков Ю.С., Парментер Д., Русанов Ю.Ю., Немкович Н. и многих других.
Также в работе использованы официальные статистические данные и данные официального сайта ОАО «Сбербанк».
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.0051
© Рефератбанк, 2002 - 2024