Разработка бизнес-плана предприятия сферы образовательных услуг: теория и практика.

Бизнес-план детского сада
85% оригинальности ...

.

.

6. Цели бизнеса (например, увеличение объема продаж, изменение уровня прибыльности, доли на рынке и т.д.)7. Маркетинговый план:а) стратегия продаж с описанием инструментов продаж;б) методы ценообразования;в) мероприятия по продвижению товаров, работ и услуг;г) политика обслуживания.8. Прогноз объема продаж:9. План производства:а) описание производственного процесса;б) потребности производства в помещениях (склады, строения);в) потребности в оборудовании, способы его приобретения;г) потребность в комплектующих материалах.10. Операционный план:а) планы закупа по видам ресурсов;б) необходимые площади;г) потребность в кадрах.11. Структура компании:а) организационно-правовая форма;б) договоры и соглашения;в) топ-менеджмент;г) порядок и периодичность отчетности.12. Программа развития и исследования:а) возможности улучшения продукта или услуги;б) организация системы анализа и контроля над реализацией бизнес-плана.13. Оценка риска:а) возможные критические внешние факторы;б) вероятные критические внутренние факторы в) вероятный план оперирования с наиболее выраженным риском.14. Финансовый прогноз:а) прогноз доходов и расходов (прибыли и убытков);б) прогноз денежного потока;в) анализ рентабельности.15. Финансирование и превращение в капитал:а) условия займа: сумма, сроки, дата выдачи;б) цель займа: для отдельного проекта или для компании в целом.Необходимо отметить, что не существует жестко регламентированной формы и структуры бизнес-плана [20, с. 19]. Составление бизнес-плана для различных отраслей имеет свою специфику, но в целом его структура не будет существенно различаться, за исключением некоторых особенностей отрасли и соответственно продукции или услуг. Таким образом, бизнес-план по своей сути предполагает последовательное изложение аргументов, призванных убедить инвестора в прибыльности и эффективности предлагаемого проекта.Методы оценки экономической эффективности при формировании бизнес-планаОдной из значимых составляющих бизнес-плана выступает оценка эффективности капитальных вложений. К динамическим методам относятся такие методы:1. Метод расчета чистой приведенной стоимости проекта (Net Present Value - NPV) – основан на определенных значениях, полученных путем дисконтирования разницы между всеми денежными оттоками и притоками, которые копятся в течение всего периода проекта.Чистой приведенной стоимостью (NPV) называют денежную стоимость будущих поступлений или доходов, которая определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период. Значение данного показателя при постоянной норме дисконта определяется по формуле: (1.1)где CF1, CF2, CFk,, CFn – годовые денежные поступления в течение n лет;IС – первоначальные инвестиции;r – ставка дисконта;n – период поступления чистых доходов, дней.Если NPV будет больше 0, то проект необходимо принять к реализации; если NPV меньше 0, проект следует отклонить, потому что он убыточный. Когда NPV равен 0, то проект будет ни прибыльный, ни убыточный.2. Продолжением метода NPV является метод определения индекса рентабельности (доходности) инвестиций (Profitability Index - PI). Данный показатель PI в сравнением с показателем NPV является относительным значением и определяется как частное, в знаменателе которого ожидаемые будущие денежные потоки, в числителе – капитальные вложения инвестора: (1.2)Проект принимается при условии, если РИ больше единицы. Если РИ равен 1, то доходность инвестиционного проекта отвечает альтернативной норме доходности (в этом случае NPV = 0) Если РИ меньше 1, то проект не принимается в связи с тем, что он не приносит дохода инвестору (в этом случае NPV будет отрицательным значением).3. Метод определения внутренней нормы доходности (Internal Rate of Return - IRR)Внутренней нормой доходности называют ставку дисконта, которая позволяет обеспечить равенство текущей стоимости предполагаемых денежных расходов и текущей стоимости предполагаемых денежных потоков. Если имеют место быть единовременные капитальные вложения, то IRR рассчитывается как уравнение:(1.3)где IRR - ставка доходности, при которой NPV = 0Уравнение можно записать и другим образом:(1.4)При условии инвестиционных вложений в течение m лет, формула (1.4) может модифицироваться в виде формулы (1.5):(1.5)Таким образом, реализация метода расчета показателя внутренней нормы доходности инвестиций сводится к выполнению комплекса последовательных итераций, которые дают возможность определить дисконтный множитель, за а какого NPV =.Рассматривая статистические показатели оценки проектов, необходимо остановиться на таком показателе оценки инвестиционных проектов как срок окупаемости (Payback Period, PP). Срок окупаемости – время с начала реализации данного проекта до определенного момента эксплуатации объекта, когда доходы от эксплуатации становятся равными первоначальным инвестициям (капитальные затраты и эксплуатационные расходы). Общая формула расчета показателя РР имеет вид: (1.6)где Pk – величина сальдо накопленного потока; I0 – величина первоначальных инвестиций. Следующим показателем статических методов оценки инвестицонного проекта выступает коэффициент эффективности инвестиций (Account Rate of Return или ARR). Расчет приведен в виде формулы (1.7): (1.7)где Рr – среднегодовая величина прибыли (за минусом отчислений в бюджет) от реализации проекта; Iср0 – средняя величина первоначальных вложений, если предполагается, что по истечении срока реализации проекта все капитальные затраты будут списаны. Другим способом расчета является вариант, когда используется первоначальная величина инвестиций: (1.8)Рассмотрев способы составления бизнес-плана и способы оценки их эффективности, можно отметить, что по желанию инвестора может применяться любой метод оценки инвестиционного проекта. При этом необходимо обращать внимание на рост уровня задолженности по проекту и увеличение ставки налога. Увеличение величины чистого дисконтированного дохода будет возрастать, в результате особенно важно обоснованный выбор определенного метода оценки инвестиционных проектов.Бизнес-план детского садаРезюмеЧастный детский сад «Золотой ключик» начнет функционировать в 2014 году по адресу: г. Рязань, ул. Пушкинская, 25. Основная цель деятельности детского сада - предоставление профессиональных и качественных услуг в сфере воспитания детей дошкольного возраста.Миссия детского сада: Мы работаем для развития личности ребенка с учетом индивидуальных особенностей и возможностей каждого.Организационная форма частного детского сада «Золотой ключик» - общество с ограниченной ответственностью.Частный детский сад «Золотой ключик» будет располагать комнатами для детей разного возраста, холлом, кухней, оборудованием и помещением для проведения торжественных мероприятий. Детский сад обеспечит атмосферу гостеприимства, прекрасный уровень сервиса и у него имеется несколько преимуществ с точки зрения конкурентоспособности:Детский сад расположен в микрорайоне, недалеко от школы и автобусной остановки.Рынок по размещению детей в частных садах ежегодно растет на 8-10%.Большинство из ближайших конкурентов не смогут предоставить такой же уровень услуг, как частный детский сад «Золотой ключик», при той же стоимости.Организационная структура: В «Золотом ключике» будет работать 18 сотрудников. Частный детский сад «Золотой ключик» будет оказывать услуги:- по содержанию и воспитанию детей;- по предоставлению образовательных услуг (ритмика, танцы, музыка, пение, живопись, математика, логика, иностранные языки);- по организации детских праздников.Конкурентами в районе размещения частного детского сада «Золотой ключик» являются детский сад №158 «Березка», частный сад №147, «Улыбка», «Родничок», «Ручеек». Все эти организации предоставляют стандартный набор услуг с приблизительно одинаковыми ценами. Финансирование проекта планируется производить за счет заемных средств. Для реализации проекта будет привлечен банковский кредит сроком на 2 года под 21% годовых.Общая потребность в заемных средствах составляет 760 тыс.руб. Привлечение кредита предполагается в ноябре 2016 года (первый этап) и в декабре 2016 года (второй этап). Сумма уплаченных процентов составит: 6 тыс.руб. в 2016 году, 123 тыс.руб. в в 2017 году и 43 тыс.руб. в 2018 году.Основные параметры проекта и показатели, характеризующие его эффективность:Сумма инвестиционных затрат, тыс.руб.675,7Чистая прибыль за 2017-2018 гг., тыс.руб.1 869Накопленный денежный поток за 2017-2018 гг., тыс.руб.7 239Ставка дисконтирования, %20,0%Накопленный дисконтированный денежный поток за период 2017-2018гг., тыс. руб.5 047Сумма заемных средств, тыс. руб.760Сумма уплаченных процентов по кредиту, тыс.руб.172Чистая прибыль проекта за два года составит 1869 тыс.руб.Срок окупаемости проекта 6 мес.Накопленный денежный поток за период 2017-2018 гг. составит 7239 тыс.руб., а с учетом временной стоимости денег (дисконтирования) – 5047 тыс.руб.На основании проведенного анализа и представленных расчетов сделан вывод, что проект является эффективным и целесообразным для инвестирования денежных средств.Виды услугЧастный детский сад «Золотой ключик» будет оказывать услуги[6, c. 100]:- по содержанию и воспитанию детей;- по предоставлению образовательных услуг (ритмика, танцы, музыка, пение, живопись, математика, логика, иностранные языки);- по организации детских праздников.Сведения о возрастных группах для детей детского сада представлены в таблице 1.Таблица 1 Сведения об использовании номеров и цены на проживаниеВозрастКоличество детейСтоимость, руб. в месяцот 1,5 до 2,5 лет129000от 2,5 до 4 лет128000от 4 до 6 лет128000Каждая группа включает 12 детей. Всего в детском садике представлены три возрастные группы. Для каждой возрастной группы разработаны индивидуальные программы занятий, отвечающие потребностям и особенностям возраста. Детки помладше играют, постарше – учат английский язык и т.д. Педагоги и преподаватели уделяют индивидуальное внимание всем ребятам, наблюдая за прогрессом каждого и сообщая родителям о поведении, способностях, талантах и интересах ребенка [7, c. 51]. Частный детский садик будет работать в пятидневном режиме – с понедельника по пятницу. Частный сад «Золотой ключик» открывает свои двери для посетителей в 7.30 и работает до 19.00, когда последние воспитанники, посетители групп и занятий покидают центр. Рынки сбыта услугФакторами, которые влияют на поведение клиентов нашего рынка услуг, являются маркетинговая и ценовая политика сада «Золотой ключик», психологические особенности пользователей (мотивация и переубеждение), а также личные факторы (уровень дохода и образ жизни) [8, c. 44].Основные клиентами являются родители детей дошкольного возраста. Всех клиентов можно разделить на группы [9, c. 100]: Родители, которые работают и готовы отдать ребенка в обычную группу. Родители, которые планируют творческое развитие ребенка.Родители, которым требуется помощь в организации детского праздника.Сегментация рынка проведена по наиболее влиятельным показателям для отрасли. Это возраст клиентов, их доход и потребительские преимущества. Потребители возрастом от 18 до 28 лет, как правило, имеют средний и ниже среднего доход. Их интересуют услуги частного детского сада по доступным ценам с услугами среднего уровня без предоставления дополнительных услуг. Потребители возрастом от 29 до 39 лет имеют высокий и выше среднего и интересуются дополнительными услугами. Потребители возрастом от 40 до 50 лет, у которых доход средний и выше, имеющие проблемы со здоровьем, также будут интересоваться услугами высшего класса. Такое разделение потребителей на сегменты является условным, каждый клиент может выбрать именно тот вид услуг, который пожелает (табл. 2).Таблица 2Сегментация рынкаВозраст потребителейДоходПотребительские преимуществаСегментная группа18-28Средний, ниже среднегоВоспитательные услуги, образованиеСегмент 129-39Средний, выше среднегоВоспитание, образование, дополнительный пакет услугСегмент 240-60Средний, выше среднегоВоспитание, образование, дополнительный пакет услуг, посещение мероприятийСегмент 3Предусматривается, что сегмент 1 будет составлять наибольший объем пользователей, поскольку люди в этом возрасте наиболее заняты и стремятся выйти на работу. На втором месте по спросу на услуги – сегмент 2. Сегмент 3 имеет самый меньший процент, поскольку представители этой группы не имеют свободного времени для самостоятельного обучения и воспитания детей, и стремятся воспользоваться услугами других [10, c. 94].Конкуренция на рынке сбытаКонкурентами в районе размещения частного детского сада «Золотой ключик» являются детский сад №158 «Березка», частный сад №147, «Улыбка», «Родничок», «Ручеек». Все эти организации предоставляют стандартный набор услуг с приблизительно одинаковыми ценами. В связи с высоким дефицитом услуг дошкольных образовательных учреждений – влияние конкурентов на реализацию проекта минимально.Реклама услуг частного детского сада будет преимущественно локализована в районах, прилегающих к детскому саду.Выбор рекламных носителей был сделан на основе преимуществ и недостатков основных СМИ, а также исходя из объема средств, которые мы можем выделить на рекламу [12, c. 46] (табл.3).Таблица 3Преимущества и недостатки основных СМИСредства рекламыПреимуществаНедостаткиГазетыОперативность и возможность широкого охвата целевой аудитории, относительная дешевизна рекламы, влияние имиджа газеты на результаты рекламной кампании, возможность внесения изменений в текст объявленияКороткий срок существования, низкое качество графических изображений, большая конкуренция, отсутствие специализацииТелевидениеБольшой охват аудитории, объединение изображения, звука и действийВысокая стоимость рекламного времени, низкая выборочность, перегруженность рекламной информациейРадиоМассовый охват аудитории, высокая выборочность, доступность стоимости рекламы, возможность трансляции в общественных местахОграниченность влияния, краткосрочность контракта, большая конкуренцияЖурналыВысокая географическая и целевая выборочность, престижность, качество изображений, продолжительность существованияБольшой разрыв между временем подачи и публикацией, конкуренция, высокая стоимостьВнешняя рекламаГибкость, высокая частота повторных контактов и обращений, низкая конкуренция, доступная цена Низкая выборочность целевой аудиторииРеклама на транспортеВысокий уровень охвата аудитории, возможность продолжительного привлечения внимания, доступная стоимостьКратковременность контактов, низкая износостойкостьИнтернетВысокий уровень охвата целевой аудитории, оперативностьВысокая стоимостьМеста в группах для детей будут предлагаться, используя местную рекламу, направленную на потенциальных клиентов. Программа реализуется с помощью прямых звонков с предложениями для основных клиентов, посещающих все основные выставки, а также специальных рекламных компаний. Будут также публиковаться объявления в газетах на территории Рязани, в телефонных справочниках и местных магазинах.План маркетингаРеклама на телевидении и в газете для детского сада «Золотой ключик» будут наиболее эффективными. Они лучшим образом охватывают нашу целевую аудиторию и вписываются в наш рекламный бюджет.Плановый график выхода рекламы в средствах массовой информации представлен в таблице 4.Таблица 4График выхода рекламы СМИСМИ Количество публикаций, выходов в месяцПериод рекламной компанииЯнварь 2017Февраль2017Март 2017Апрель 2017Газета „ТВ-неделя”4442(1 поло-вина)-Газета „Панорама”4442 (2 поло-вина)2Телеканал „Центр”6060603030Реклама слуг будет носить эмоциональный характер. Основной акцент в рекламе делается на воспитание, комфорт, образование.Расходы на рекламу в средствах массовой информации для нашего предприятия представлены в таблице 5.Таблица 5Расходы на рекламу в СМИ, руб.СМИЗатраты на рекламуЯнварьФевральМартАпрельГазета «ТВ-неделя»400040002000-Газета «Панорама»4000400020002000Телеканал «Центр»8000800040004000Всего160001600080006000 Детский сад «Золотой ключик» планирует обеспечить конкурентоспособность, сохраняя средний уровень стоимости услуги. В частном саду «Золотой ключик» повышение стоимости услуг будет ориентировано на инфляцию в стране. По прогнозам на 2016 год инфляция составит порядка 6% в год.План производстваСоставим производственный план частного детского сада «Золотой ключик».Направления инвестирования денежных средств предприятия представлены в таблице 6.Таблица 6Направления инвестирования денежных средств детского сада «Золотой ключик»НаименованиеКол-во, шт.Цена, руб./ед.Стоимость, тыс.руб.Ремонт помещений, м21981200237,6Приобретение мебели для детей и педагогов Детские столы15200030,0Детские стулья4875036,0Детские кровати36200072,0Шкафчики для раздевалки36100036,0Шкафы для игрушек3500015,0Книжный шкаф3450013,5Рабочее место воспитателя (стол+кресло)3400012,0Плательные шкафы для персонала5600030,0Прочие расходы Игрушки   100,0Постельные принадлежности 72300 21,6Портьеры10,0Книги и дидактические материалы  12,0Кухня Плита190009,0Холодильник2700014,0Стол120002,0Кухонный инвентарь и посуда15,0Медицинский кабинет Стол+кресло140004Оборудование для медицинского кабинета  6Итого675,7Для организации деятельности сада «Золотой ключик» необходимы инвестиции в размере 675 тыс.руб.Наибольшая сумма инвестиций приходится на проведение ремонта арендованных помещений для детского садика.При выборе помещений для организации детского садика было принято во внимание, что на каждого ребенка необходимо обеспечить 5 кв.м помещений. Помимо помещений для содержания детей детский сад должен был оборудован кухней, медицинским кабинетом, вспомогательными помещениями. Согласно проекту планируется арендовать помещение общей площадью 198 кв.м. Расходы на проведение ремонта исчислены исходя из суммы 1500 руб./кв.м. Данная сумма включает стоимость отделочных материалов и услуг строительных организаций. Общая суммы инвестиций в ремонт помещений составляет порядка 238 тыс.руб.Для организации детского садика необходимо помещения оборудовать мебелью: столами, стульями, кроватками, шкафчиками для детей, а также организовать рабочие места для воспитателей и педагогов. Общая сумма затрат на приобретение мебели для детей и педагогов составляет 244,5 тыс.руб.Содержание детей в детском саду предполагает организацию их питания и обеспечения охраны здоровья. Для приготовления еды в детском саду предусмотрена собственная кухня (сумма инвестиций на организацию 40 тыс.руб.). На организацию медицинского кабинета потребуется 10 тыс.руб.