Формирование и управление кредитным портфелем коммерческого банка

Для формирования качественного кредитного портфелю, банку нужно следовать определенным принципам: решение о выдаче кредита принимается с учетом текущего состояния кредитного портфеля банка и определять как повлияет кредитная сделка на качество кредитного портфеля; решения о выдаче кредита должно проводиться в соответствии с созданной кредитной политикой банка, позволяющей придерживаться утвержденной стратегии и избегать повышения кредитного риска. Правильно сформированный кредитный портфель банка – главный фактор финансовой устойчивости банка в периоды нестабильности экономики.
Рассмотрение различных подходов к определению понятия «управление кредитным портфелем», выделение тех из них, в которых управление кредитным портфелем представлено системно и последовательно, позволило уточнить его ...

Введение 3
Глава 1. Основы управления кредитным портфелем коммерческих банков 3
1.1. Кредитный портфель коммерческого банка: понятие, классификация 3
1.2. Порядок формирования кредитного портфеля коммерческого банка 3
1.3. Основы управления кредитным портфелем коммерческого банка 3
Глава 2. Исследование процесса управления кредитным портфелем в ОАО Банк «Открытие» 3
2.1. Характеристика банка и порядок формирования кредитного портфеля в ОАО Банк «Открытие» 3
2.2. Управление кредитным портфелем в ОАО Банк «Открытие» 3
2.3. Современное состояние, проблемы и перспективы развития банковского инвестиционного кредитования в ОАО Банк «Открытие» 3
Глава 3. Совершенствование процесса управления кредитным портфелем коммерческих банков 3
3.1. Тенденции развития кредитных портфелей коммерческих банков3
3.2. Риск-ориентированный подход к оценке облигационных портфелей 3
3.3. Пути совершенствования формирования и управления кредитным портфелем коммерческих банков 3
Заключение 3
Библиографический список 3

Кредитные операции, наряду с приёмом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка в отличие от спекулятивных операций с ценными бумагами. Значимость кредитных операций для банка вытекает из определения коммерческого банка как финансового посредника. Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в хозяйственном процессе, и предоставляют их во временное пользование контрагентам, нуждающимся в дополнительном капитале для осуществления своего хозяйственного процесса. Осуществляя кредитные операции, банк формирует свой кредитный портфель. Кредитная деятельность банка имеет постоянный характер, поскольку в силу своей природы для эффективного функционирования банку необходимо постоянно размещать имеющиеся в его распор яжении средства. Пока существуют коммерческие банки, вопросы, связанные с кредитованием, не потеряют своей актуальности.
Управление кредитным портфелем - ключевой вопрос кредитной деятельности коммерческого банка, поскольку требует от исполнителей высокого профессионализма и понимания экономической сущности кредитования.
Анализ кредитного портфеля является насущной необходимостью для кредитного учреждения, заинтересованного в стабильности своего финансового положения, а также для государственных регулирующих органов, заинтересованных в стабильности финансового сектора экономики. Данная проблема является вдвойне актуальной для нашей страны, которая всё ещё находится на стадии реформирования кредитной системы в попытке обеспечить её надёжность и адекватность существующей модели регулируемой экономики. Провозглашается курс на ужесточение кредитной политики и недопущение банкротств. Ввиду этого качество кредитного портфеля - основной показатель деятельности банка.
Управление кредитным портфелем - важнейшая составляющая банковского менеджмента, влияющая на доходность, надежность и ликвидность банка. Учитывая, что настоящий момент характеризуется поиском путей реформирования банковской системы с целью повышения ее эффективности и устойчивости, представляется важным рассмотреть актуальные в теоретическом и практическом аспектах проблемы управления и оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка.
Предметом исследования в дипломной работе является качество кредитного портфеля коммерческого банка.
Объектом исследования является ОАО КБ «Открытие».
Целью дипломной работы является выяснение сущности кредитного портфеля коммерческого банка, анализ кредитного портфеля, определение путей совершенствования процесса управления качеством кредитного портфеля.
Для реализации поставленной цели в дипломной работе будут решены следующие задачи:
- изучить понятие и классификацию кредитного портфеля коммерческого банка;
- определить порядок формирования кредитного портфеля коммерческого банка;
- рассмотреть основы управления кредитным портфелем коммерческого банка;
- дать характеристику банка и порядок формирования кредитного портфеля в ОАО Банк «Открытие»;
- изучить основы управления кредитным портфелем в ОАО Банк «Открытие»;
- оценить современное состояние, проблемы и перспективы развития банковского инвестиционного кредитования в ОАО Банк «Открытие»;
- изучить тенденции развития кредитным портфелем коммерческих банков;
- рассмотреть риск-ориентированный подход к оценке облигационных портфелей;
- определить пути совершенствования формирования и управления кредитным портфелем коммерческих банков.
Структура дипломной работы состоит из введения, трех глав, состоящих из девяти параграфов, заключения библиографического списка.

руб.. В 2014 году они замедлили свой рост: выросли на 2,1 млрд. руб. или в 1,02 раза до отметки 9,84 млрд. руб. В целом за 3 года данная категория кредитов в кредитном портфеле банка выросла на 4,32 млрд. руб. или в 1,78 раза.Кредитные карты в кредитном портфеле банка в 2013 году выросли лишь на 278,4 млн. руб. или в 1,03 раза, тогда как в 2014 году зафиксирован колоссальный рост на 0,3 млрд. руб. или в 24,53 раза. То есть, в 2014 году банк активизировал направление карточного бизнеса.Кредиты, выданные денежными средствами, за 3 года увеличили свой удельный вес в кредитах, выданных розничным клиентам с 45% до 70%. Тогда как потребительские кредиты, выданные клиентами потеряли в весе 25% с 54% до 29% за 3 года. В 2014 году удельный вес кредитных карт, в портфеле кредитов, выданных розничным клиентам, составил лишь 1 %.Из рисунка 7 видно, что по кредитам, выданным розничным клиентам, в банке формируется резерв под обесценение. Так, если в 2012 году резерв под обесценение составлял 4%, то в 2013 году 6%, в 2014 году 10% от совокупного объёма кредитов, выданных розничным клиентам. Увеличившись за это время с 0,4 млрд. руб. до 3,6 млрд. руб. при одновременном росте портфеля розничных кредитов с 11,1 млрд. руб. до 33,9 млрд. руб.Так если портфель розничных кредитов банка вырос в 3,12 раза, то сформированные но нему резервы выросли в 8,01 раза. Опережающие темпы роста резервов, есть негативный факт, снижающий размер процентной маржи банка в кратко- и среднесрочной перспективе.Рис. 8. Динамика качества кредитного портфеля банка за 2012 – 2014 годы, тыс.руб.Из рисунка 8 видно, что непросроченные кредиты являются основой кредитного портфеля банка: за 3 года они выросли с 9,9 млрд. руб. до 38,2 млрд. руб., то есть на 21,1 млрд. руб. или в 3,04 раза. Кредиты, просроченные на срок менее 90 дней, выросли на 2 млрд. руб. или в 4,54 раза. Кредиты, просроченные на срок 90-360 дней, выросли на 2,9 млрд. руб. или в 10,01 раза. Кредиты, просроченные на срок более 360 дней, напротив сократились на 263 млн. руб. Таким образом, опережающими темпами росли кредиты с просрочкой от 3 месяцев до 1 года, увеличившись за 3 года с 310,2 млн. руб. до 3,1 млрд. руб. Это негативный факт.Соответственно изменилась структура качества кредитного портфеля банка. Так непросроченные кредиты потеряли в весе 7% с 92% до 85%. Просроченные на срок менее 90 дней прибавили в весе 2% с 5% до 7% от совокупного кредитного портфеля банка. Максимальная прибавка в весе зафиксирована по кредитам, просроченным на 90-360 дней на 5% с 3% до 8%.Кредиты, просроченные на срок более 90 дней, банк классифицирует как кредиты, не приносящие доход. По ним создаются резервы под обесценение составляющие 65-67% от их совокупного объёма. Кредиты с просроченными платежами на срок более 360 дней с 2013 года списываются. Банк оценил сумму резерва под обесценение кредитов, выданных клиентам в соответствии с учётной политикой. По непросроченным кредитам создаётся резерв под обесценение 0,58-0,99% от их совокупного объёма. По кредитам, просроченным на срок мене 90 дней, создаётся резерв под обесценение 27,39-40,15% от их совокупного объёма.Динамика резерва под обесценение по кредитам, выданным денежными средствами за 2012-2014 гг. на конец каждого года была положительной: наблюдаем рост с 1,8 млн. руб. до 3,31 млрд. руб. или в 14,6 раза.Динамика резерва под обесценение по потребительским кредитам за 2012-2014 гг. на конец каждого года была положительной: наблюдаем рост с 210,3 млн. руб. до 0,8 млрд. руб. или в 3,4 раза. Динамика резерва под обесценение по кредитным картам за 2012-2014 гг. на конец каждого года была положительной: наблюдаем рост с 11,8 млн. руб. до 13,9 млн. руб. или в 1,2 раза.Соответственно, если в 2012 году наибольший вклад в формирование резервов на обесценение вносили потребительские кредиты, занимая 54% портфеля, то в 2014 году кредиты, выданные денежными средствами, которые увеличили свой вес в кредитном портфеле банка до 70%.Динамика резерва под обесценение по кредитам, выданным банком клиентам, за 2012-2014 гг. на конец каждого года была положительной: наблюдаем рост с 0,4 млрд. руб. до 3,5 млрд. руб. или в 8,01 раза.Рассмотрением заявок от физических лиц на получение кредитов занимается Департамент кредитных обязательств и взысканий, при этом используются скоринговые модели и процедуры проверки данных в заявке на получение кредита. Помимо анализа отдельных заёмщиков. Департамент кредитных обязательств и взысканий проводит оценку кредитного портфеля в целом в отношении концентрации кредитов и рыночных рисков.Максимальный уровень подверженности кредитному риску, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в отчёте о финансовом положении и суммах непризнанных договорных обязательств. Возможность взаимозачёта активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.Максимальный вклад в формирование кредитного риска в банке вносят кредиты, выданные клиентам, которые составляют 87,6%; 87,7%; 93% от рисковых активов банка. Увеличившись за 3 года с 11,0 млрд. руб. до 33,2 млрд. руб.У банка имеются обязательства по предоставлению кредитных ресурсов. Данные обязательства предусматривают выдачу кредитных ресурсов в форме одобренного кредита, лимитов по кредитным картам, а также овердрафта. Банк выдаёт финансовые гарантии и открывает аккредитивы в целях обеспечения исполнения обязательств своих клиентов перед третьими лицами. Указанные соглашения фиксируют лимиты обязательств и, как правило, имеют срок действия до 1 года. Договорные суммы забалансовых обязательств представлены на рисунке 4 в разрезе категорий.Рис. 9. Динамика забалансовых обязательств банка за 2012-2014 годы, тыс.руб.Суммы, отражённые на рисунке 9 в части обязательств по предоставлению кредитов, предполагают, что указанные обязательства будут полностью исполнены. Суммы, отражённые в части гарантий и аккредитивов, представляют собой максимальную величину бухгалтерского убытка, который был бы отражён по состоянию на отчётную дату в том случае, если контрагенты не смогли исполнить своих обязательств в соответствии с условиями договора.Исследование показало, что перед нами успешно функционирующий прибыльный банк, работа которого преимущественно сосредоточена в розничном сегменте.2.3. Современное состояние, проблемы и перспективы развития банковского инвестиционного кредитования в ОАО Банк «Открытие»На сегодняшний день ОАО Банк «Открытие» представляет собой единую расширенную банковскую сеть, состоящую из территориальных банков, отделений, филиалов, дополнительных офисов. Единым руководящим центром всей системы является ОАО Банк «Открытие», находящийся в г. Москве. Именно он определяет основные направления деятельности всех банков, отделений и офисов, входящих в систему ОАО Банк «Открытие». Следует отметить, что ОАО Банк «Открытие» уделял и будет уделять внимание созданию эффективной системы внутреннего контроля одной из задач, которой является своевременная идентификация, оценка и принятие мер по минимизации риска. В ОАО Банк «Открытие» считают, что внутренний контроль – это непросто политика каждого банка, набор предложений или систем оценки риска, а постоянный (не прекращающийся) во времени процесс, осуществляемый руководством банка, отделами и всеми его сотрудниками.Одной из важнейших задач ОАО Банк «Открытие» на современном этапе развития является создание инфраструктуры, необходимой для эффективного функционирования рыночного механизма, что подразумевает бесперебойное осуществление всех видов расчетов, расширение спектра финансовых услуг, операции с реальным сектором экономики, разработку новых банковских продуктов и т.п. При этом главной задачей дальнейшего развития банка является совершенствование методов работы по привлечению, размещению финансовых ресурсов, включая валютные ресурсы, их удешевлению, развитию всех направлений, сопровождению и поддержанию наработанных взаимоотношений с клиентами, для этого сначала необходимо:1. Направить усилия ОАО Банк «Открытие» и всех его структурных подразделений на повышение эффективности по привлечению клиентов – юридических, физических лиц, предпринимателей, работающих на внешнем и внутреннем рынках. В ОАО Банк «Открытие» нужно продолжить работу по поиску сетевых и иных клиентов.2. Продолжить работу по сохранению положительной динамики развития по основным направлениям привлечения и размещения средств. В структуре привлеченных средств наибольшее внимание уделять привлечению средств на длительный срок через вклады и депозиты юридических лиц, зарплатные проекты. Пересмотреть качественно направление работы по привлечению клиентов на зарплатные проекты с учетом имеющейся нагрузки на конкретные банкоматы, улучшения качества, доходности указанных зарплатных проектов.3. Продолжить работу по обеспечению банка новейшей оргтехникой.4. Продолжить работу по созданию валютных активов (кредитов) для выравнивания ОВП и повышению доходности валютных операций. Организовать работу по увеличению оборотов покупки-продажи, доходности.5. Повышение общего и профессионального уровня сотрудников ОАО Банк «Открытие» и его структурных подразделений. Организация учебы на всех уровнях (сотрудников) и всех направлениях банковской деятельности.6. Совершенствование рекламной политики Банка и офиса в целом с использованием единого информационного пространства в сибирском регионе.Выполнение миссии ОАО Банк «Открытие» и реализация сценария «модернизации» (в том числе совершенствование качества кредитного портфеля) требует существенной перестройки модели ведения бизнеса, формирования качественно новой технологической базы, изменения менталитета сотрудников и внедрения новых управленческих и мотивационных механизмов. Для достижения этих целей дальнейшее развитие Банка будет сфокусировано на четырех основных направлениях преобразований, которые предполагают значимые изменения во всех областях его деятельности:1. Принципиально важным направлением развития Банка станет максимальная ориентация на клиента и, в этом смысле, превращение ОАО Банк «Открытие» в «сервисную» компанию. Это значит, что Банк посредством своих структурных подразделений будет стремиться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений. Это также означает, что качество и глубина взаимоотношений с клиентом, а также навыки и возможности ОАО Банк «Открытие» в области продаж и обслуживания, которые обеспечат поддержание и развитие этих отношений станут важной основой конкурентного преимущества Банка. С практической точки зрения, для того, чтобы ориентация на клиента не осталась лозунгом, ОАО Банк «Открытие» существенным образом должен изменить очень многие элементы своей работы, начиная от логики продуктового предложения и создания внутри банка выделенной вертикали продаж и обслуживания в рознице, и заканчивая новой моделью клиентской работы в корпоративном блоке и изменением процессов и процедур в бэк и мидл офисе (подразделения и функции, связаны с сопровождением клиентских операций).2. Реализация выбранного сценария «модернизации» предполагает комплексную перестройку процессов и систем и их перевод на новую «промышленную» основу. Подобная «индустриализация» систем и процессов в Банке повысит уровень управляемости и масштабируемости, снизит затраты, повысит качество обслуживания клиентов и позволит Банку более эффективно управлять кредитными и другими видами рисков. Построение промышленных систем и процессов во многих случаях подразумевает консолидацию или централизацию функций как инструмент повышения управляемости и снижения затрат, а также пересмотр многих основных процессов, большую формализацию методик работы (например, оценку рисков) и построение современных систем электронного документооборота, способных работать в масштабах всего банка. Это также потребует существенного развития информационных систем, применяемых сегодня в ОАО Банк «Открытие».В результате используемые системы не только смогут «справляться» с масштабом операций банка, но позволят Банку сделать масштаб своих операций важнейшим источником формирования конкурентных преимуществ. Наиболее очевидные проявления этих изменений связаны с планами консолидации бэк и мидл офисных функций, а также с построением новых систем управления кредитными рисками. Однако эти изменения также весьма значимо затронут и бизнес – подразделения ОАО Банк «Открытие», в частности, в контексте построения систем управления взаимоотношениями с клиентами и поддержки работы с ними в корпоративном и розничном бизнесе.3. Индустриализация позволит повысить эффективность, управляемость и качество, принципиально и «разово» меняя логику работы систем и процессов «сверху - вниз». Руководство Банка глубоко убеждено, что этого недостаточно для выполнения стратегических целей и миссии банка? Важнейшим элементом стратегии развития Банка является внедрение идеологии постоянного совершенствования и развития на всех уровнях и во всех частях организации. Задача, которую ставит перед собой Банк - сделать эффективность и качество делом каждого сотрудника в каждом подразделении, вовлечь как рядовых сотрудников, так и руководителей Банка в каждодневный процесс улучшения его работы, дать сотрудникам почувствовать себя активными участниками процесса развития Банка, а не просто пассивными исполнителями. Для достижения этого третьим направлением изменений станет формализация Производственной Системы ОАО Банк «Открытие», как новой идеологии управления им.4. Осознавая важность и приоритет российского рынка банковских услуг для развития бизнеса, ОАО Банк «Открытие» ставит перед собой задачу стать значимым участником мировой финансовой системы, поэтому выделяет развитие активных операций и на международных рынках, как одно из приоритетных направлений. При этом ОАО Банк «Открытие» понимает, что развитие его международного присутствия и повышение его значимости (не только с точки зрения размера, но и степени участия в мировом финансовом секторе) будет достаточно медленным и постепенным процессом. Это еще больше подчеркивает необходимость того, чтобы первые шаги на пути превращения ОАО Банк «Открытие» из крупного национального в международный банк делались уже сейчас (причем во всех структурных подразделениях Банка).Таким образом, потенциал повышения эффективности управления операциями (в том числе активными) в ОАО Банк «Открытие» имеется.Глава 3. Совершенствование процесса управления кредитным портфелем коммерческих банков3.1. Тенденции развития кредитных портфелей коммерческих банковУправление портфелем состоит из следующих этапов: планирование кредитного портфеля, организация деятельности по формированию кредитного портфеля, анализ результативности сформированного кредитного портфеля, корректировка сформированного кредитного портфеля. Реализация каждого этапа должна учитывать состояние макроэкономической конъюнктуры, будь то подъем или спад в экономике. Представляется целесообразным при планировании портфеля учитывать основные фундаментальные свойства портфеля, такие как доходность, риск, ликвидность.Вследствие того, что надежность портфеля напрямую зависит от состояния экономической конъюнктуры, управление надежностью кредитного портфеля предлагаем проводить путем отраслевой диверсификации, исходя из чувствительности отраслей к макроэкономическим колебаниям. Наиболее показательными, с являются два фактора, отражающих чувствительность отраслей – уровень рентабельности и просроченной задолженности. Нами присвоены рейтинги отраслям экономики по показателям рентабельности и уровню просроченной задолженности за периоды до и после кризиса (2008-2014 гг.). Аналитические данные заимствованы с официального сайта Росстата РФ.На рисунке 10 представлено сводное распределение отраслей экономики по уровню рентабельности и просроченной задолженности. В сводном распределении использованы следующие сокращения: А – сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство; В – рыболовство, рыбоводство; С – добыча полезных ископаемых; D – обрабатывающие производства; Е – производство и распределение электроэнергии, газа и воды; F – строительство; G – оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования; GA – оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования; Н – гостиницы и рестораны; I – транспорт и связь; J – финансовая деятельность; K – операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг; L – государственное управление и обеспечение военной безопасности; социальное страхование; M – образование; N – здравоохранение и предоставление социальных услуг; O – предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг. При этом в ячейках указаны индексы соответствующих периодов.Наиболее привлекательным является для кредитования сектора «А» – высокая доходность при низком уровне риска. Примечательно, что добывающая промышленность на протяжении всего анализируемого периода (2000-2014 гг.) располагается в данном секторе, что свидетельствует о ее высокой инвестиционной привлекательности.Выбор отраслей экономики для формирования портфеля зависит от степени агрессивности кредитной политики банка. Так, сектор «B», представленный на рис. 10 свидетельствует о высоком уровне рентабельности и высоком уровне просроченной задолженности в расположенных здесь отраслях, т.е. высокая доходность, но и высокий риск. Сектор «С» свидетельствует о низком уровне, как рентабельности, так и просроченной задолженности, т.е. высокая надежность портфеля при низкой доходности. Наиболее непривлекательным с точки зрения кредитования является сектор «D» – низкая доходность при высоком уровне риска. Таким образом, следует избегать отраслей, расположенных в данном секторе.Наиболее привлекательным является для кредитования сектора «А» – высокая доходность при низком уровне риска. Примечательно, что добывающая промышленность на протяжении всего анализируемого периода (2008-2014 гг.) располагается в данном секторе, что свидетельствует о ее высокой инвестиционной привлекательности.Рис. 10. Сводное распределение отраслей экономики по показателям уровня рентабельности и просроченной задолженности за период 2008-2014 гг.Как отражено на рис. 10, отрасли экономики в докризисный период расположены равномерно по всем секторам экономики. Причем большинство отраслей находится в пределах и выше диагональной линии, с равным уровнем рентабельности и просроченной задолженности или с повышенным уровнем рентабельности и пониженным уровнем просроченной задолженности. Все это положительно характеризует региональную экономику и увеличивает потенциальный объем благонадежных заемщиков.Таким образом, в период циклического роста, каким характеризовалась экономика докризисного периода, ориентация кредитного портфеля должна быть направлена на такие отрасли экономики, как добыча полезных ископаемых, образование, транспорт и связь, финансовая деятельность. При агрессивном кредитном портфеле формирование портфеля также должно затронуть отрасли, расположенные в секторе «В», при неагрессивном кредитном портфеле – отрасли сектора «С».В целом, рентабельность отраслей экономики снизилась в период с 2008 по 2011 гг. Особенно сильно «просела» отрасль рыболовства. Тем не менее, добывающая отрасль на 1 июля 2010 г. показала уровень рентабельности выше, чем в докризисный период, что связано с повышением цен на сырье. Спад отрасли пришелся, по данным Госкомстата, на 1.01.2010. г. и на 1.04.2010 г. – уровень рентабельности составил 31,72% и 37,47%, соответственно. Уровень просроченной задолженности отраслей экономики увеличилась в период с 2008 по 2011 гг. Особенно сильно увеличилась задолженность обрабатывающей промышленности.Относительно неизменным остался уровень просроченной задолженности в сельском хозяйстве, рыболовстве, добывающей промышленности.