отчет по преддипломной ( производственной практики в оао Сбербанк России

Производственная или преддпипломная практика. Работа о Сбербанке России за 2015 год. 78 страниц ...

ВВЕДЕНИЕ 3
1. Общая характеристика кредитной организации 5
2. Содержание деятельности коммерческого банка и его филиалов 7
3. Организация планирования и прогнозирования работы структурных подразделений банка 11
4. Формы кредитования 15
5. Обеспечение возвратности кредита 20
6. Кредитный потенциал коммерческого банка 24
7. Депозитные операции банка 26
8. Операции банка с ценными бумагами 31
9. Расчётно-кассовые операции коммерческого банка 34
10. Анализ финансовой деятельности банка 40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: 53
ПРИЛОЖЕНИЯ 58
Приложение 1. Бухгалтерская (финансовая) отчётность ОАО Сбербанка России. 58

Возникнув, как альтернатива государственным банковским структурам, коммерческие банки стали, по существу, первой сферой экономики, где реально идет ее демонополизация, постепенно начинает действовать конкуренция. Деньги и кредит приобретают рыночное содержание. Коммерческие банки являются основой для развития всего народного хозяйства в целом. От их продуманной и последовательной политики во многом зависит деятельность предприятий, и кредиты коммерческих банков способствуют наполнению рынка России товарами народного потребления, топливом, энергетическими ресурсами и т.п.
«Сбербанк России» - крупнейший банк России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предоставляющий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. 57,6% акций банка находится под контролем Центрального Банка РФ. Около поло вины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходится на Сбербанк

Депозитными операциями называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов[44, с.48].В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:государственные предприятия и организации;государственные учреждения;кооперативы;акционерные общества;смешанные предприятия с участием иностранного капитала;общественные организации и фонды;финансовые и страховые компании;инвестиционные и трастовые компании и фонды;отдельные физические лица и объединения этих лиц;банки и другие кредитные учреждения.Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.Исходя из категории вкладчиков, различают следующие виды депозитов:депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, др. банков);депозиты физических лиц.По своему экономическому содержанию депозиты принято различать на 3 подгруппы:срочные депозиты (с их разновидностью – депозитными сертификатами);депозиты до востребования;условные депозиты (договором может быть предусмотрено внесение вкладов на заранее оговоренных условиях их возврата, не противоречащих закону).В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому требования вкладчика, и срочный вклад – возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока.В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам[39, с.168]. Открытие и ведение депозита сопряжено с совершением банковских действий. Депозитные операции в Сбербанке – это ведение и учет кассово-расчетных действий по привлечению, размещению и обслуживанию денежных средств физических и юридических лиц. Абсолютно любой банк проводит такие маневры, так как в первую очередь заинтересован в обращении денежных средств и генерировании собственной прибыли по вкладу, и Сбербанк РФ не исключение[9, с.28].Сбербанк проводит депозитные операции с основными мировыми валютами. Сбербанк России проводит депозитные операции:с банками-резидентами — на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке;с банками-нерезидентами, на которых установлен лимит риска (в этом случае наличие подписанного Соглашения не требуется);с банками-нерезидентами, на которых не установлен лимит риска — только привлечение денежных средств и на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке.Также, при наличии корреспондентского счета в Сбербанке России с банками могут заключаться депозитные сделки в режиме бронирования средств на счете лоро на основании дополнительного соглашения к договору об открытии и ведении корреспондентского счета[32, с.45].Учет депозитных операций — это все финансовые действия, связанные с привлечением денежных средств на счета и субсчета банка. Теперь, подробно разберемся в том, что представляют собой названные действия, какая от них польза для банка и для клиента. Сбербанк РФ оказывает следующие услуги по депозитам юридическим и физическим лицам:услуги с иностранной мировой валютой (обмен, покупка, продажа).услуги по вкладам от частных лиц (принятие денежной суммы в различной валюте, оформление договора на вклад, его обслуживание и начисление процентов согласно существующим ставкам). Классификация вкладов различна и зависит от вида, категории вкладчика, срока хранения: выделяют вклады до востребования, срочные депозиты, депозитные сертификаты, ценные бумаги и другие.операции с депозитами юридических лиц, сюда относится привлечение временно свободной денежной наличности, размещение ее на счете в банке с начислением процентов, операционные действия по ведению счета организации — открытие, закрытие, выплата процентов, увеличение суммы вклада и прочие действия[18, с.193];учетная политика банка по установлению, начислению и выплате процентов по вкладам. Данная финансовая депозитная операция в Сбербанке закреплена в договоре на обслуживание, содержит в своей основе положение о размере процентных ставок и условий их выплаты клиентам банкам. В каждом случае банк самостоятельно определяет размеры процентов, и может изменять в случае необходимости в сторону уменьшения или увеличения. Клиент лишь выбирает, выгодно ему предлагаемые банком условия размещения своих капиталов или нет. Это самые основные, преобладающие депозитные операции в Сбербанке, которые стоит учитывать при работе с ним. Каждый банк придерживается этих принципов и направлений в работе, так как они являются основой работы кредитной организации. Принятие Сбербанком России депозита от частных лиц или организацией незамедлительно влечет возникновение денежных обязательств банка перед вкладчиками[21, с.234]. В результате возникновения таких денежных отношений, хранящиеся средства можно досрочно истребовать, перевести на другие счета, завещать или передать на распоряжение третьим лицам. Все депозитные операции в Сбербанке координируются в соответствии с ценовой политикой и банк совершает их по депозитам по первому требованию клиента. Существуют следующие виды депозитов:Таблица 7.1Виды депозитов в ОАО «Сбербанк России»[61]Срочные вкладыВклады онлайн Вклады для расчётовВклад «сохраняй» (срок вклада от месяца до 3 лет, процентная ставка 10,52%)Вклад «пополняй» (срок от 3 месяцев до 3 лет, процентная ставка 10,26%);Вклад «управляй» (срок от 3 месяцев до 3 лет, процентная ставка 9,88%)Вклад «подари жизнь» (срок вклада 1 год, процентная ставка 8,94%);Вклад «мультивалютный Сбербанка России» ( срок вклада от 1 года до 2 лет, процентная ставка 8,18%);Вклад «международный» (срок от 1 месяца до 3 лет, процентная ставка 4,50% фунтов стерлингов);Вклад «Растущий» (срок вклада 2 года, процентная ставка 8,50%);Сберегательный счет (бессрочно, процентная ставка 2,50%).Сохраняй (срок вклада от месяца до 3 лет, процентная ставка 11,52%);Пополняй (срок вклада от 3 месяцев до 3 лет, процентная ставка 11,26%);Управляй (срок вклада от 3 месяцев до 3 лет, процентная ставка 10,80%).Вклад «до востребования Сбербанка России» (бессрочно, процентная ставка 0,01%);Вклад «универсальный Сбербанка России» (срок вклада 5 лет, процентная ставка 0,01%). Операции банка с ценными бумагамиПортфель ценных бумаг группы на 97,3% состоит из облигаций и используется для управления ликвидностью. За 2013 год доля акций в портфеле ценных бумаг сократилась на 1,3 п.п. — до 2,6%. Доля корпоративных облигаций в структуре портфеля к концу 2013 года достигла 33,1%, увеличившись за год на 0,5 п.п. Доля корпоративных долговых обязательств с инвестиционным рейтингом составила 59,8% (по итогам 2012 года — 52,5%). Доля ценных бумаг, заложенных в рамках операций РЕПО, увеличилась за 2013 год с 48,2 до 62,8%. Большая часть этих операций приходится на сделки с Банком России.Таблица 8.1Структура портфеля ценных бумаг[61]31 дек. 201331 дек. 2012Млрд. рублейдоля, %Млрд. рублейдоля, %Облигации федерального займа (ОФЗ)946,144,2783,939,8Корпоративные облигации707,933,1641,632,5Облигации правительств иностранных государств169,57,9205,010,4Еврооблигации Российской Федерации139,66,5141,77,2Муниципальные и субфедеральные облигации120,05,6117,96,0Итого долговых ценных бумаг2 083,11 890,1Корпоративные акции55,12,676,53,9Паи инвестиционных фондов3,00,13,10,2Итого ценных бумаг2 141,21001 969,7100Таблица 8.2Структура портфеля облигаций по уровню кредитного рейтинга[61]31.12.2013 Доля %31.12.2012Доля %Инвестиционный рейтинг1719,482,51514,280,1Спекулятивный рейтинг310,514,9331,017,5Нет рейтингов53,22,644,92,4Итого долговых ценных бумаг2083,11890,1100,0В соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" Сбербанк России выступает в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг, имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление следующих видов деятельности: брокерская деятельность;дилерская деятельность;деятельность по управлению ценными бумагами;депозитарная деятельность;деятельность специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов[26, с.131].Корпоративно-инвестиционный бизнес Сбербанка России – Sberbank CIB предлагает услуги в области брокерского обслуживания для клиентов, которые предпочитают самостоятельно принимать решения и непосредственно участвовать в управлении своим капиталом. Более 180 тысяч инвесторов по всей России пользуются брокерскими услугами Сбербанка. Они покупают и продают ценные бумаги через банк, так как это легко, быстро и удобно. Ведь совершать операции можно в режиме реального времени из любой точки мира с помощью Интернета[12]. Широкая филиальная сеть точек обслуживания клиентов по всей России в совокупности с развитой информационной и технической поддержкой создают уникальные условия для работы на финансовых рынках. Банк предоставляет возможность совершать операции с различными финансовыми инструментами на следующих торговых площадках:сектор «Основной рынок» фондового рынка Группы Московской Биржи (акции, государственные, корпоративные, муниципальные и субфедеральные облигации);срочный рынок (фьючерсные контракты);внебиржевой рынок (еврооблигации, депозитарные расписки и акции (паи) иностранных инвестиционных фондов (ETF)).Для полноценного трейдинга Сбербанк также предлагает:подавать заявки через систему интернет-трейдинга QUIK или по телефону в специализированную службу «трейд-деск»;услугу по совершению необеспеченных сделок (маржинальная торговля), которая позволяет совершать операции с ценными бумагами в объеме, превышающем величину собственных активов: денежных средств и/или ценных бумаг;услугу по совершению внебиржевых сделок РЕПО (ОТС-РЕПО), которая является альтернативой кредитованию под залог ценных бумаг[15, с.460].Сбербанк постоянно совершенствует свои услуги и сервисы для того, чтобы предложить лучшие продукты для инвестиций. В ближайшее время планируется запуск таких услуг, как торговля на рынке FOREX, структурные продукты и прямой доступ к рынкам с мобильных устройств. Для начинающих инвесторов Сбербанк проводит бесплатные семинары и обучающие курсы. Специалисты проконсультируют по всем возникшим вопросам, познакомят с порядком работы и обслуживания на финансовых рынках, подготовят все необходимые документы для начала инвестирования, расскажут о рисках[7, с.624].Расчётно-кассовые операции коммерческого банкаРасчетно-кассовое обслуживание клиентов включает в себя открытие и ведение счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в валюте РФ и иностранной валюте, операций на проведение платежей, зачислению средств на счета, приему денежных средств без ограничения суммы и выдаче наличных денежных средств в пределах остатка на счете клиента, а также размен денежных средств.При обслуживании в Сбербанке клиент имеет возможность постоянно пользоваться консультациями сотрудников банка по следующим вопросам:порядку совершения банковских операций в рублях и иностранной валюте;оформлению расчетных и кассовых документов;обслуживанию внешнеэкономических контрактов;соблюдения кассовой дисциплины;возможности использования банковских продуктов Сбербанка с учетом особенностей своей деятельности.Сбербанк привлекает временно свободные средства юридических лиц в депозиты путем заключения отдельных договоров банковского вклада (депозита), а также соглашений об общих условиях привлечения денежных средств во вклад (депозит)[10, с.48].Кроме того, банк предлагает механизм краткосрочного (до 6 дней) размещения денежных средств в депозиты на неснижаемый остаток на расчетных, текущих счетах по ставкам, приближенным к ставкам денежного рынка на основании соответствующего соглашения об общих условиях привлечения денежных средств. Получить информацию об условиях привлечения денежных средств в интересующие срочные инструменты можно в ближайшем отделении Сбербанка России.Наличие собственной профессиональной службы инкассация наряду с широкой филиальной сетью позволяет оказывать клиентам качественные услуги практически в любой точке Российской Федерации и гарантировать обеспечение сохранности инкассируемых и доставляемых ценностей.Тарифы на услуги инкассации рассчитываются индивидуально, в зависимости от особенностей бизнеса, перечня и объема необходимых услугКлиентам, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность, банк предлагает услуги по ведению паспортов сделок, совершению операций по покупке/продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке и за счет средств банка. Широкая филиальная сеть банка дает возможность обслуживания в едином стандарте участников внешнеэкономической деятельности, расположенных в разных регионах России[8, с.45].Сбербанк России предоставляет возможность осуществления расчетов клиента с российскими и иностранными контрагентами с использованием аккредитивов в рублях и иностранной валюте.Используя широкую сеть филиалов банка, включенных в электронную систему расчетов, Сбербанк России может предложить крупным трансрегиональным компаниям организацию комплексного банковского обслуживания их филиалов, представительств и торгово-сбытовых подразделений, в том числе - контроль головной организацией за использованием денежных средств своими филиалами, консолидацию денежных средств на счете головной компании, единые тарифы и условия обслуживания по всем региональным банковским счетам[19, с.24].Мной в ходе практики были выяснены преимущества открытия и ведения счетов в Сбербанке.Преимущества расчетно-кассового обслуживания в ОАО «Сбербанк России»:комплексное расчетно-кассовое обслуживание персональным менеджером;предоставление услуг в национальной, иностранной валюте, а также банковских металлах;развитая сеть банков-корреспондентов за рубежом;оперативная продажа валюты в день её поступления;выполнение валютных платежей  день в день;широко развитая региональная сеть Банка по всей территории России и за рубежом;высокая компетентность и профессионализм персонала;прозрачные и конкурентные тарифы на расчетно – кассового обслуживания;дистанционно банковское обслуживание (клиент – банк, Internet – banking, sms – banking);предоставление услуг инкассации (перевозка ценностей клиента);предоставление услуг по управлению финансовыми потоками  (CashManagement).Одним из плюсов является то, что это крупнейшая в России филиальная сеть позволяет всегда быть территориально рядом с клиентом.Так же было выяснено, что Сбербанк имеет собственную расчетную систему, охватывающую территорию всей страны, а так же у него имеется широкая сеть банков-корреспондентов за рубежом, которые позволяют проводить значительные объемы платежей как внутри РФ, так и за ее пределы за минимальное время.Сбербанк дает обеспечение возможности расчетно-кассового обслуживания на единых условиях многофилиальных и холдинговых компаний на всей территории РФ. Он проводит широкий спектр операций с наличностью. Выдача наличных средств без ограничения суммы в пределах остатка на счете клиента, широкий спектр видов иностранной валюты, а также конкурентные позиции на денежных рынках позволяют предлагать клиентам наиболее выгодные ценовые условия по данным видам операций.Еще одним преимуществом является то, что банк предоставляет профессиональное сопровождение и оказание клиентам консультаций по вопросам внешнеэкономической деятельности[27, с.31].Открытие банковских счетов в валюте РФ и иностранной валюте осуществляется в кратчайшие сроки. Возможно открытие счета в день предоставления клиентом полного пакета документов (при условии согласия клиента подписать дополнительное соглашение к договору банковского счета).Оказание помощи клиенту в изготовлении копий документов, необходимых для открытия счета, а также в оформлении карточки с образцами подписей и оттиска печати. Карточка с образцами подписей и оттиска печати может быть оформлена в присутствии сотрудника Сбербанка самостоятельно, без нотариального свидетельствования подлинности подписей.Клиенты имеют возможность получить необходимые консультации по вопросу открытия счета в любом удобном структурном подразделении, осуществляющем обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (и приравненных к ним лиц).Мною было выяснено, что Сбербанк России проводит конверсионные операции:с банками-резидентами — на основании соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке;с банками-нерезидентами, на которых установлен лимит риска (в этом случае наличие подписанного соглашения не требуется);с банками-нерезидентами, на которых не установлен лимит риска — на условиях предоплаты и на основании соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке[38, с.65].Существуют следующие тарифные планы:Тарифный план «Торговый» включает наиболее востребованные услуги расчетно-кассового обслуживания и эквайринг.Таблица 9.1Условия тарифного плана «Торговый»[61]УслугиПараметры/ЦенаОпция №1Опция №2Опция №3Ведение счета в рублях1 счетЕжемесячная плата за использование «Сбербанк Бизнес Онлайн»ВключенаПроведение электронных платежей в месяцдо 10 шт.1до 20 шт.1Прием наличных денежных средств в месяцдо 100 тыс. руб.1до 200 тыс. руб.1Стоимость РКО1 000 руб. в месяц1 500 руб. в месяц1 500 руб. в месяцВыполнение расчетов по операциям с банковскими картами при среднемесячном обороте по картам (на 1 предоставленное оборудование)2до 100 000 руб.от 100 001 руб. до 300 000 руб.от 300 001 руб. до 500 000 руб.Стоимость эквайринга2,2% от суммы1,9% от суммы1,8% от суммыТарифный план "Зарплатный"В состав тарифного плана «Зарплатный» включены основные услуги расчетно-кассового обслуживания и зарплатный проект на специальных условиях.Таблица 9.2Условия тарифного плана «Зарплатный»[61] УслугиЛимит Цена Ведение счета в рублях1 счет3450 руб.в месяцЕжемесячная плата за использование "Сбербанк Бизнес Онлайн"ВключенаПроведение электронных платежей в месяц*до 30 шт.**Выдача наличных денежных средств в месяцдо 200 тыс. руб.**Зачисление денежных средств на счета банковских картбез лимитаОбслуживание основной банковской карты, выданной сотрудникам предприятия***:- VisaClassic, MasterCardStandartбез лимита- VisaGold, MasterCardGoldбез лимитаПакеты услугВ состав тарифного плана включены наиболее востребованные услуги расчетно-кассового обслуживания, предоставляемые в определенном объеме по фиксированной единой цене. При этом стоимость тарифного плана ниже стоимости аналогичного объема услуг при обслуживании по стандартным тарифам Банка.Таблица 9.3Условия тарифного плана «Пакеты услуг»[61] БазисАктивОптимаСтоимость тарифного плана2700 руб/месяц3200 руб/месяц4100 руб/месяцСостав тарифного планаВедение счета в рублях1 счет1 счет1 счетЕжемесячная платаза использование"Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн"ВключенаВключенавключенаПроведение электронных платежей в течение месяцадо 10 шт.*до 20 шт.*до 30 шт.*Прием наличныхдо 80 тыс. руб.*до 300 тыс. руб.*до 150 тыс. руб.*Выдача наличныхдо 140 тыс. руб.*до 100 тыс. руб.*до 250 тыс. руб.*Предоставление справокпо счетам **без лимитабез лимитабез лимитаПредоставление дубликата выпискибез лимитабез лимитабез лимитаДополнительные скидки по услугамВыдача чековой книжкискидка 50%скидка 50%скидка 50%Для обслуживания на условиях тарифных планов необходимо открыть расчетный счет в валюте РФ, оформить дополнительное соглашение об обслуживании по тарифным планам и представить в банк соответствующее заявление. Анализ финансовой деятельности банкаКак известно, капитал Сбербанка включает собственные и привлеченные средства. О том, каково их соотношение можно судить по рис. 10.1. Рис. 10.1 Изменение собственных и привлеченных средств банкаПо данным диаграммы видно, что величина как привлеченных, так и собственных средств постепенно увеличилась.