СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»)

Работа была защищена на отлично. ...

Введение 5
1 Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка……………… 7
1. 1 Содержание кредитной политики коммерческого банка: понятие, принципы и элементы .7
1.2 Цели, этапы формирования и инструменты реализации кредитной политики 14
1.3 Оценка эффективности кредитной политики коммерческого банка 20
1.4 Кредитный мониторинг как метод контроля эффективности кредитной политики…………. 24
2 Анализ кредитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт» 28
2.1 Общая оценка экономической деятельности банка 28
2.2 Анализ кредитной деятельности коммерческого банка 33
2.3 Сопоставление экономических показателей банка с установленными контрольными нормативами 40
3 Разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной политики с целью повышения конкурентоспособности ЗАО «Банк РусскийСтандарт» на кредитном рынке 45
Заключение 50
Список использованных источников 52
Приложения 54

В настоящее время в Российской Федерации наблюдается тенденция к отзыву лицензии у многих довольно крупных банков (Инвестбанк, «Первый экспресс», «Пушкино»). Ужесточение требований кредитной политики в отношении коммерческих банков связанно с тем, что вступило в силу положение Центрального банка о критериях отнесения к системно значимым банкам.
Однако банковский сектор Российской Федерации остается одним из наиболее быстрорастущих сегментов отечественной экономики. В последние годы в России отмечается рост сектора кредитования, а также розничного кредитования, однако сохраняется низкое значение показателя отношения кредитов к доходам населения (в 1,2-2 раза ниже аналогичных значений для развитых стран).Многие банки не выдерживают конкуренции и закрываются, так как появилось множество орга низаций микрофинансирования.
Кредитная политика является необходимым и обязательным условием функционирования любого банка.

Изменение ссудных активов в анализируемом периоде по сравнению с соответствующим периодом прошлого года можно измерить показателем, характеризующим темп роста, %:(1)Темп роста средних остатков ссудных остатков ссудных активов принято сопоставлять с темпов роста совокупных активов. Полученный показатель носит название коэффициента опережения:(2)Этот коэффициент показывает, во сколько раз рост средних остатков ссудных активов опережает рост совокупных активов. Значение коэффициента более 1 свидетельствует об активной работе банка в области кредитных операций [14]. Кроме этого можно рассчитать следующие коэффициенты опережения:Коэффициент опережения просроченной задолженности и роста ссудной задолженности: (3)Коэффициент опережения роста кредитного портфеля и принятого обеспечения [15]: (4)Эффективность кредитной политики можно оценить также с помощью показателя доли прибыли от кредитных операций в общей сумме прибыли.Коэффициент доходности кредитного портфеля отражает реальную доходность кредитного портфеля банка, которая представляет собой доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, который определяется как: (5)где ПКп – проценты, полученные за предоставленные кредиты (ф.№102);КВ – кредитные вложения. Показателем эффективности кредитных операций является рентабельность кредитов: (6)Данный показатель характеризуют величину чистой прибыли, приходящийся на 1 руб. выданных кредитов[14].Коэффициент упущенной выгоды по предоставленным кредитам. Он рассчитывается как отношение процентов, неполученных банком вследствие появления просроченной задолженности, пролонгации и списания безнадежных кредитов с баланса к полученным процентам.Кроме расчета показателей эффективности, следует рассмотреть структуру кредитного портфеля банка, как по срокам, так и по отраслям. Это позволяет выявить приоритетные направления кредитной политики банка и с этой точки зрения оценить её эффективность.Важное значение при оценке эффективности кредитной политики имеет анализ и группировка кредитов по качеству. Под качеством кредита понимается степень кредитного риска, присущая данной ссуде. Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). В отличие от показателей кредитного риска качество кредита или кредитного портфеля банка – это реальная величина, определяемая по уже предоставленным банком ссудам. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям[6]. От того насколько грамотно организован процесс кредитования в банке, проводится ли контроль за кредитными операциями и какова методика оценки кредитоспособности заемщика зависит эффективность кредитной политики банка.1.4 Кредитный мониторинг как метод контроля за эффективностью кредитной политикиДля российских банков в настоящее время наиболее актуальны проблемы контроля качества кредитного портфеля в связи, с чем необходимо уделять особое внимание следующим вопросам, которые представлены на рисунке 7.анализу кредитного рынка и разработке мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявоканализу финансового состояния заемщикованализу залогов и иного обеспечения возвратности ссудорганизации работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечениясоблюдению принципов кредитованияпериодическому тестированию выданного кредита на предмет его возвратности (мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации и т.д.)анализу структуры кредитного портфеля, расчету и интерпретации показателей, разработке и выполнению мер по реструктуризации кредитного портфелявыявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации задолженностикредитованию в других экономических регионахкредитованию в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляциейВОПРОСЫанализу кредитного рынка и разработке мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявоканализу финансового состояния заемщикованализу залогов и иного обеспечения возвратности ссудорганизации работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечениясоблюдению принципов кредитованияпериодическому тестированию выданного кредита на предмет его возвратности (мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации и т.д.)анализу структуры кредитного портфеля, расчету и интерпретации показателей, разработке и выполнению мер по реструктуризации кредитного портфелявыявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации задолженностикредитованию в других экономических регионахкредитованию в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляциейВОПРОСЫРисунок 7 – Вопросы для контроля качества кредитного портфеляДейственный контроль возможен лишь в том случае, если банк имеет необходимые документы для анализа. В интересах усиления банковского контроля в процессе кредитования целесообразно использовать так называемые организационные формы кредитной политики – приёмы, способы, методы реализации кредитной политики, которые на практике предстают в виде соответствующих документов[6].В области кредитования банковский контроль проходит несколько стадий: предварительную, текущую и последующую. Предварительный контроль заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, кредитной истории и цели кредита отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике. Под текущим контролем понимается проверка банком всей предоставленной заемщиком документации для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора и оформления обеспечительных обязательств, обеспечивающих соблюдение принципов кредитования и отвечающих нормам ГК РФ и банковскому законодательству. Последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения. Его суть состоит в том, что на протяжении всего срока действия кредитного договора банком осуществляется полный контроль за финансовым состоянием заемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам; за состоянием заложенного имущества (на месте у заемщика); за соблюдением лимита кредитования заемщика и целевым использованием предоставленного ему кредита; за своевременной, регулярной уплатой процентов по ссуде; за полным и своевременным погашением кредита в сроки, определенные договором, а также за изменением качества кредита, а следовательно, и риска по нему для принятия соответствующих мер экономического и юридического характера [6].Процесс контроля в банке получил название «кредитный мониторинг». Кредитный мониторинг осуществляется как за каждой отдельной ссудой, так и за кредитным портфелем в целом.В результате контроля должны выявляться так называемые проблемные кредиты, т.е. кредиты, по которым вероятно возникновение проблем с выплатой процентов и основной суммы долга.Контроль за кредитным портфелем направлен на минимизацию кредитного риска и повышение прибыли от ссудных операций в целом [16].В процессе кредитного мониторинга самое пристальное внимание уделяют двум основным факторам: недостаткам в работе персонала банка и неэффективному функционированию предприятия, получившего кредит.В рамках первого фактора важно не допускать следующие нарушения: недостаточно строгое отношение к заемщику; непрофессионально проведенный финансовый анализ; недобросовестное структурирование ссуды; отсутствие достаточно го обеспечения; ошибки в документальном оформлении ссуды, поверхностный контроль за заемщиком в период погашения ссуды. Второй влияющий фактор подразумевает: слабое руководство; неэффективный маркетинг, недостаточный контроль за финансовым положением предприятия и т. д.В процессе кредитного мониторинга особое внимание следует уделять фактам, свидетельствующим об ухудшении финансового состояния заемщика, вследствие чего выданный кредит может быть не погашен в срок или вообще превратиться в безнадежный долг. В этой связи можно выделить следующие отрицательные факты: непредставление финансовых отчетов в установленные сроки; резкое увеличение дебиторской задолженности; замедление оборачиваемости запасов; снижение доли краткосрочных активов; непропорциональный рост краткосрочной задолженности; снижение коэффициента ликвидности; увеличение доли основного капитала в сумме активов; снижение объема продаж; рост просроченных долгов; возникновение убытков от операционной деятельности; изменение условий коммерческого кредитования и т. д. Кроме того, о будущих сложностях могут свидетельствовать следующие факты: изменение поведения или привычек высшего руководящего состава; резкое изменение отношений с банком, не желание сотрудничества; замена ключевых сотрудников; увлечение созданием новых предприятий; скупка недвижимости; плохое составление финансовых отчетов; принятие необоснованного риска; установление нереалистичных цен на продукцию; медленная реакция на ухудшение рыночных условий; слабый операционный контроль; отсутствие преемственности в руководстве; потеря важных клиентов; создание спекулятивных запасов; отсрочки замены устаревшего оборудования и т. д.[17]В случае возникновения проблем с возвратом кредита наилучшим вариантом выступает разработка совместно с заемщиком специальной программы, направленной на восстановление финансовой стабильности предприятия и устранение имеющихся диспропорций. В противном случае банк должен требовать платежи от заемщика, реализации обеспечения, предъявлять претензии к гаранту и т.д. Самый нежелательный выход из неблагоприятной ситуации — объявление недобросовестного заемщика банкротом, так как банк может оказаться в длинной очереди претендентов на имущество незадачливого кредитора, а именно: после налоговых служб, страховых компаний и т.д.В каждом коммерческом банке важным инструментом кредитного мониторинга выступает кредитный архив, где сосредотачивается вся необходимая документация: финансовые отчеты, деловая переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т. д. Кредитный мониторинг также предполагает постоянный контроль кредитного портфеля, при этом применяется, как правило, дифференцированный подход, заключающийся в том, что наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в год, в то время как проблемные ссуды находятся под постоянным контролем.С целью повышения объективности оценки ссуд также применяется такой инструмент, как аудиторская проверка кредитов,которая заключается в деятельности независимых организаций по контролю кредитного портфеля. В процессе аудиторской проверки необходимо дать ответы на следующие вопросы: каково состояние кредитных архивов банка, обновляются ли они; регулярно ли обследует руководство кредитный портфель; верно ли определяется рейтинг заемщиков; соответствует ли функционирование кредитного отдела стратегии и тактике банка в кредитной политике; общее состояние банковского портфеля; состояние резервных фондов банка, предназначенных для покрытия убытков по безнадежным ссудам. По итогам аудиторской проверки составляется специальный отчет, который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка, руководителям подразделения банка.[17]Необходимость кредитного мониторинга в банке обусловлена не только контролем над своевременным исполнением кредитного договора, но также оценкой прибыльности и рискованности кредитной политики.Таким образом, кредитная политика – это очень важный элемент функционирования банка, который определяет условия его выживания и финансовое состояние как настоящее, так и будущее. В процессе разработки кредитной политики банки расставляют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о таких ее видах как кредитная политика по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по ипотечному кредитованию, кредитная политика по кредитованию малого и среднего бизнеса.Определение оптимальной кредитной политикиявляется сложнейшей задачей, решение которой заключается в использовании современных концепций анализа банковской деятельности и применения эффективного инструментария. Исходя из вышеизложенного, следует, что кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целейкоммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависитфинансовый результат банковской деятельности.2 Анализ кредитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт»2.1 Общая оценка экономической деятельности банкаЗАО «Банк Русский Стандарт», основанный в 1999 году, занимает лидирующие позиции на рынке потребительского кредитования и рынке банковских карт. В течение последних двенадцати лет банк создавал новые стандарты потребления в стране, клиентами банка по Программам потребительского кредитования стали уже более 24,5 млн человек, объем предоставленных кредитов превысил 1,3 триллиона рублей. За все время деятельности банком выпущено более 33,6 млн. банковских карт. Помимо кредитных и сберегательных продуктов, банк делает ставку на развитие расчетных продуктов и услуг, а именно: комплекты услуг, текущий счет, платежи и переводы, дистанционные каналы обслуживания. Особенное внимание банк уделяет инновационным и технологичным услугам – Интернет-банку и Мобильному банку. С 2005 года банк обладает эксклюзивными правами по эмиссии и эквайрингу карт AmericanExpress в России. Банк осуществляет эквайринг карт, выпущенных ключевыми платежными системами: AmericanExpress®, VISA®, MasterCard®, Discover®, DinersClub®, JCB Internationa®l, ChinaUnionPay® и Золотая корона®. Банк возглавляет банковскую (консолидированную) группу из 11 участников, в том числе обществ с ограниченной ответственностью в России, Украине, Ирландии, ЗАО «Русский Стандарт Страхование», НПФ «Русский Стандарт», и др.Банк является участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации с сентября 2004 года и включен в реестр банков-участников системы под регистрационным номером 14. По состоянию на 01 января 2013 года банку присвоены достойные кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств (StandardandPoor, Moody’s, FitchRatings): Стабильный и Позитивный.Основные макроэкономические тенденции влияющие на эффективность работы банка.Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам, в том числе, отмечается сравнительно высокая инфляция и высокие процентные ставки. Недавно развивавшийсямировой финансовый кризис оказал серьезное воздействие на российскую экономику, и, начиная с середины 2008 года, финансовая ситуация в российском финансовом и корпоративном секторе значительно ухудшилась. В 2010 году в российской экономике началось умеренное восстановление экономического роста. Это восстановление сопровождалось постепенным увеличением доходов населения, снижением ставок рефинансирования, стабилизацией обменного курса российского рубля относительно основных иностранных валют, а также повышением уровня ликвидности на рынке краткосрочных кредитов. Налоговое, валютное и таможенное законодательство Российской Федерации допускают возможность разных толкований подвержены часто вносимым изменениям. Дополнительные трудности для банков, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации, по-прежнему заключаются в несовершенстве законодательной базы в отношении дела о несостоятельности и банкротстве, в отношении формализованных процедур регистрации и обращения взыскания на обеспечение по кредитам, а также в других недостатках правовой и фискальной систем. Перспективы экономического развития банковской системы Российской Федерации в основном зависят от эффективности экономических, финансовых и валютных мер, предпринимаемых Правительством, а также от развития налоговой,правовой, нормативной и политической систем. Содержание и общая оценка экономического состояния банка.Как отмечалось выше приоритетным направлением деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт» является потребительское кредитование населения, включая кредитование с помощью банковских карт. Вместе с тем банк активно наращивает портфель депозитов физических лиц. В целом за 2013 год портфель депозитов вырос на 65,7% и составил на 01 января 2014 года - 99 087 млн. руб. (приложение 1).Экономическая деятельность банка в области корпоративной клиентуры ориентирована на предоставление банковских услуг торговым и производственным предприятиям и организациям, активно работающим на потребительском рынке, а также предприятиям, осуществляющим экспортно-импортные операции. На конец 2013года ЗАО «Банк Русский Стандарт» присутствовал в 63 городах, а региональная сеть обслуживания клиентов банка состоит из 194 отделений, офисов и представительств. Банк также расширил собственную сеть устройств самообслуживания: на 1 января 2014 года в Москве и регионах присутствия банка установлено и работают 517 банкоматов, 1159 приемных банкомата и 2494 аппаратов приема платежей. Исходя из этого можно сделать вывод, что географическое присутствие банка позволяет ему охватывать большинство субъектов Российской Федерации, что свидетельствует о значительных масштабах его экономической деятельности, в том числе кредитной. Следовательно, банк в достаточной мере обладает количественным инструментом реализации кредитной политики, для заинтересованных в его услугах граждан.Структура доходов банка напрямую связана с его основными направлениями деятельности и существенно не зависит от операций на финансовых рынках. Основную долю в доходах банка составляют доходы, полученные по операциям потребительского кредитования и кредитования путем выпуска банковских карт. Доля доходов, получаемых от этих операций, в общих доходах за 2013 год (за исключением восстановления резервов на возможные потери по ссудам и прочим активам, а также доходов от переоценки счетов в иностранной валюте) составила около 89,0% (приложение 5). Таким образом, рентабельность банка зависит, в основном, от количественных и качественных показателей портфелей потребительских кредитов и кредитов, предоставленных по банковским картам. Банк продолжает курс на построение высокотехнологичного розничного бизнеса, отвечающего потребностям самых широких слоев населения. В течение года банк активно развивал многофункциональные продукты и сервисы, позволяющие клиентам пользоваться финансовыми услугами дистанционно, не обращаясь непосредственно в отделение банка – «Банк в кармане», Интернет-Банк и Мобильный-Банк, Виртуальная предоплаченная карта, бесконтактная оплата платежей. Банк активно работал над расширением функциональных и сервисных возможностей кредитных карт.ЗАО «Банк Русский Стандарт» расширяет возможности многофункционального сервиса Интернет-банк. Еще одним шагом в этом направлении стало сотрудничество с QIWI Кошельком. Клиенты получили возможность пополнения QIWI Кошельков непосредственно со своего банковского счета через удобную систему Интернет-банкинга - мгновенно и без процентов. Кроме того, у клиентов появилась возможность в режиме реального времени пополнять свой счет в системе WebMoney. Сотрудничество с системой WebMoney, одной из крупнейших электронных платежных систем, позволяет с помощью онлайн-сервиса банка просто и быстро пополнять электронные кошельки WebMoney, а Интернет-банк сделать еще более функциональным. Банк также активно развивает эквайринговое направление в качестве одного из стратегических проектов, способствующих развитию системы безналичных платежей с использованием пластиковых карт.