Совершенствование кредитования юр.лиц на примере ОАО «Сбербанк России»

Работа была защищена на отлично. ...

ВВЕДЕНИЕ 3
1.1. Необходимость банковского кредитования в современных условиях. Понятие и роль кредитования юридических лиц 7
1.2. Правовое регулирование кредитования юридических лиц в коммерческих банках 10
1.3. Риски, возникающие при кредитовании юридических лиц коммерческими банками 14
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 17
2.1. Характеристика деятельности и организационная структура ОАО «Сбербанк России» 17
2.2. Анализ финансового состояния и результатов деятельности ОАО «Сбербанк России» 19
2.3. Организация кредитного процесса в ОАО «Сбербанк России» 34
2.4. Проблемы анализа кредитоспособности заемщика в ОАО «Сбербанк России» 43
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 50
3.1. Предложения по совершенствованию кредитования юридических лиц ОАО «Сбербанк России» 50
3.2. Оценка экономической и социальной эффективности предложенных мероприятий 59
3.3 Оценка экономической безопасности 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 72

Актуальность дипломного проекта, направленного на совершенствование организации кредитования юридических лиц в рамках конкретного банка с учетом интересов всех участников данного процесса, обусловлена тем, что на сегодняшний день, в условиях рыночной экономики в России существует необходимость стабильности и эффективности банковской системы, выполняющей присущие ей функции по аккумулированию и распределению капитала, способствуя при этом развитию наиболее перспективных и эффективных отраслей экономики. В этой связи, наиболее важным для России как государства, стремящегося выйти на мировой уровень функционирования, является учет мирового опыта организации деятельности банковской системы.
Ценность данного проекта заключается в том, что в нем содержатся рекомендации по совершенствованию проц едуры кредитования юридических лиц коммерческим банком на основе зарубежного и отечественного опыта.

Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и дальше будет осуществляться на высоком уровне. На основании выше проведенного анализа кредитоспособности ООО «Молочное дело» можно сделать вывод о целесообразности выдачи разового кредита на сумму 2 000 000 рублей и сроком до 36 месяцев с процентной ставкой 14% годовых. Кредитные средства необходимы Заемщику для приобретения следующего оборудования: линия розлива кисломолочных продуктов, стоимость оборудования – 1 508 000 руб.; холодильное оборудование – 492 000 руб. Гашение кредита планировалось производить из выручки от реализации товара. Среднемесячная выручка, планируемая в период погашения кредита была достаточной для погашения основного долга. Форма кредита – единоразовая выдача. Сделка для Заемщика является крупной. Ввиду этого необходимо было получить решение учредителя об одобрении рассматриваемой сделки и предоставлении в залог имущества. Оценка возвратности кредита (достаточности источников погашения для выполнения обязательств перед Банком в устанавливаемый срок в соответствии с предлагаемым режимом погашения) производится на основе финансовых прогнозов деятельности заемщика на период кредитования (прогнозный баланс составляется по кредитам сроком свыше 12 месяцев), прогнозируемых денежных потоках, построенных с учетом вышеуказанных аспектов кредитуемой сделки. Далее приводится прогноз поступления денежных средств ( Г) на период кредитования компании в ОАО «Сбербанк России». Прогноз был сделан по фактически подписанным договорам и договорам на стадии подписания ( 22), а также на основании опыта ООО «Молочное дело» в прошлых периодах деятельности. Таблица 22 - Договора поставки по ООО «Молочное дело» Наименование покупателяДоговорОбъем поставок в год, руб.Доля в общем объеме, %Условия расчетов по договору (___% предоплаты/ отсрочка платежа ___ дней/оплата по факту сдачи выполненных работ)Срок действия договора ООО "Ридок"№ 225 от 17.10.2006 г.3 484 008,012отсрочка платежа 35 днейбессрочный ИП "Юлов"№ 105 от 15.01.207 г.4 053 850,014отсрочка платежа 30 днейС автоматической пролонгацией на 1 год ООО "Движение"№ 55 от 14.10.2005 г.4 471 728,015отсрочка платежа 15 днейС автоматической пролонгацией на 1 год ООО "АгатЪ"№ 105-06/ПП от 15.03.2006 г.4 450 000,015отсрочка платежа 30 днейС автоматической пролонгацией на 1 год ООО "Будь Здоров"№ 109-06/ПП от 12.09.2006 г.2 500 000,09отсрочка платежа 21 днейС автоматической пролонгацией на 1 год Прочие, в количестве 11 штук, объем договоров с которыми не превышает 9 974 тыс. руб. 9 974 450,034 Итого 28 934 036,0 100,0 Увеличение прогнозируемого денежного потока при сравнении с прошлым периодом связано с увеличением ассортимента продукции компании (биойогурт, кефир и т.д.), расширении клиентской базы и увеличение поставок компаниям, с которыми клиент сотрудничает давно. Предусмотрен также график погашения задолженности. Погашение будет осуществляться по индивидуальному графику погашения, но не позднее последнего рабочего дня месяца. Прогнозируемый объем поступлений денежных средств достаточен для своевременного погашения кредита и уплаты процентов по нему. В обеспечение по кредиту компания предлагает собственное оборудование и автотранспорт ( 23- 24). Данное имущество возможно к принятию в залог в соответствии с требованиями Банка ( Д). Специалист отделения ОАО «Сбербанк России» рассматривал совместно с залоговой службой предмет залога, который предлагал будущий заемщик в качестве обеспечения по кредиту. В залог предлагался также автомобиль ГАЗ 33022-03. Ликвидность автотранспорта оценивалась как хорошая. Таблица 23 - Автотранспорт, принимаемый в залог Наименование, модельРыночная стоимость по мнению БанкаЗалоговая стоимость (Залоговый дисконт 40%) Автомобиль ГАЗ 33022-03207 000124 200 Итого207 000124 200 Передаваемое в залог имущество было застраховано в рекомендованных страховых компаниях. По кредиту также были предоставлены обеспечения в виде поручительств: учредителя и Центра развития малого и среднего предпринимательства Новосибирска в размере 954 000 рублей. Общая сумма предлагаемого обеспечения составляет: 2 077 021 руб. (Необходимая сумма залогового обеспечения: 2 076 713 руб.) Таблица 24 - Оборудование ООО «Молочное дело», принимаемое в залог № п/пНаименование, марка, модель, основные тех. характеристикиРыночная стоимость по мнению БанкаЗалоговая стоимость (Залоговый дисконт 40%) 1Автоматическая линия «Турбопак АС» для упаковки полипропиленовых бутылок на гофроподложке в термоусадочную пленку1 040 000624 000 2.Упаковочный аппарат УМ-1 «Профи» mini для штучной и групповой упаковки различ.видов продукции в термоусадочную пленку149 84089 904 3.Промышленное печатающее устройство EBS-6100 каплеструйный маркировщик для печати на бумаге, пластмассе, тканях, стекле, на металл. поверхностях151 200 90 720 4.Автоматический укупор ПЭТ тары винтовой пробкой, модель УК-2400 (производ. 2400 бут./час)134 40080 640 5.Парогенератор электродный ПЭ 30-0351 75031 050 6.Парогенератор электродный ПЭ 30-0351 75131 051 7.Компрессор СБ4/Ф-50046 51027 906 8.Компьютер Notebook Acer Aspire 5025WLMi25 44415 266 9.Блок системный DEPO Ego 490 MN A3000+/WH/1G400/T200G/256M GF6600DV+ RW/CR/SBLive!24/TV&1394/CARE13 8078 284 ИТОГО1 664 702998 821 Все перечисленные выше аспекты были включены в кредитный договор и клиент получил запрашиваемую сумму кредита. Таким образом, используемая банком методика оценки кредитоспособности заемщика требует совершенствования, т.к. банк не может с высокой достоверностью по всем заемщикам спрогнозировать их кредитоспособность. На недостаточно эффективную оценку кредитоспособности заемщиков указывает проведенный анализ кредитования ООО «Молочное дело», которое в настоящее время является неплательщиком банка. Сама система оценки кредитоспособности заемщиков-юридических лиц громоздка и построена только на анализе данных работы предприятия в прошлых периодах. Ввиду этого в ОАО «Сбербанк России» необходима доработка существующей системы оценки кредитоспособности ссудозаемщиков-юридических лиц как основных клиентов, кредитуемых банкомР10,1-0,20,160,20,2Коэффициент прибыльности активовР2-0,020,0290,03Коэффициент доходности активовР3-0,090,080,085Коэффициент доли прибыли в доходах банкаР4-0,220,370,4Проанализировав данные, предоставленные в таблице 2.6, можно сделать вывод, что, в принципе, банк имеет показатели в пределах нормах. Следует обратить внимание на следующий показатель: коэффициент прибыли на капитал в Сбербанке попадает в интервал нормального значения, следовательно, средства собственников используются эффективно.Коэффициент прибыльности: в 2010 году – на 1 рубль активов банка принес 0,02 рубля прибыли; в 2011 году – на 1 рубль активов банка принес 0,029 рубля прибыли; в 2012 году – на 1 рубль активов банка принес 0,03 рубля прибыли. Можно сделать вывод, что прибыль растет не пропорционально росту активов банка, что является положительным для банка. Коэффициент дохода интерпретируется аналогично, но, следует учесть, что прибыль – это доход минус все расходы.Таким образом, анализ обязательных нормативов банковской деятельности и коэффициентов, характеризующих финансовое состояние ОАО «Сбербанк России» показал следующее. Финансовое состояние Банка с 2010 г. по 2013 год значительно улучшилось. На сегодняшний день банковские коэффициенты соответствуют установленным ЦБ РФ нормам. Можно бесспорно сказать, что Сбербанк является устойчивым и стабильным финансовым институтом.Следует отметить, что в деятельности любого банка собственный капитал является одним из наиболее значимых источников ресурсов, но не вся сумма данных средств может быть использована в обороте как приносящий наибольшую прибыль ресурс. Факторный анализ прибыли является следующим этапом ее анализа и позволяет укрупнено оценить влияния основных обобщающих показателей деятельности ОАО «Сбербанка России» на величину полученной им за отчетный период прибыли. Его можно произвести на основании расчета показателя доходности акционерного общества:Доходность акционерного общества 2012 = 346174519/67760844 = 5,1 руб.Доходность акционерного общества 2011 = 310494911/67760844 = 4,6 руб.Как можно увидеть из вычислений доходность уставного капитала Сбербанка увеличилась на 0,5 руб.Показатель доходности можно разделить следующим образом:Доходность АК = Прибыль после уплаты налогов / прибыль до уплаты налогов * прибыль до уплаты налогов/операционные доходы * операционные доходы/активы * активы/акционерный капитал.Отсюда выходит:Чистая прибыль = акционерный капитал * эффективность управления налогами * эффективность контроля расходов * эффективность управления активами * эффективность управления рисками.Итак, влияние на прибыль изменения различных показателей можно определить следующим образом:∆НL = 87,7 * (347,9/447,9 – 315,9/737,5) * 447,9/899,3 * 899,3/15097,4 * 15097,4/87,7 = 156,04 млрд. руб. Так, рост показателя эффективности управления налогами происходит при уменьшении разницы между величиной прибыли, полученной до уплаты налогов, и прибыли после налоговых выплат. ∆НМ = 87,7 * 347,9/447,9 * (447,9/899,3 – 395,7/737,5) * 899,3/15097,4 * 15097,4/87,7 = -26,89 млрд. руб. Так, наблюдается снижение величины прибыли отчетного года по сравнению с предыдущим в связи со снижением эффективности контроля расходов. Наибольший удельный вес в структуре расходов занимаю операционные расходы, в которых, в свою очередь, основную часть занимают расходы на содержание персонала (245,8 млрд. руб.)∆НN = 87,7 * 347,9/447,9 * 447,9/899,3*(899,3/15097,4 – 737,5/10835,1) * 15097,4/87,7 = -49,64 млрд. руб. Негативное влияние на изменение прибыли показателя эффективности управления активами может быть вызвано за счет увеличения величины активов, непропорциональному росту операционных доходов.∆НP = 87,7 * 347,9/447,9 * 447,9/899,3* 899,3/15097,4 * (15097,4/87,7 – 10835,1/87,7 = 98,22 млрд. руб. Положительное влияние изменения показателя эффективности управления ресурсами на прибыль следует оценивать осторожно, так как очень высокие значения данного показателя ведут банк к повышению степени риска его банкротства.Сведем данные расчеты в обобщенную таблицу далее (табл.2.7).Таблица 2.7Факторный анализ прибылиФакторыМлрд. руб.Изменение эффективности управления налогами156,04Изменение эффективности контроля расходов-26,89Изменение эффективности управления активами-49,64Изменение эффективности управления ресурсами98,22Совокупное влияние факторов177,73Из таблицы 2.7 видно, что совокупное влияние изменение всех вышеуказанных факторов ведет к изменению прибыли на 177,73 млрд. руб.Таким образом, нами была рассмотрена экономическая характеристика банка, также определена его доля и положение на финансовом рынке. В работе были рассмотрены показатели финансовой деятельности Сбербанка (обязательные нормативы деятельности и коэффициенты, характеризующие финансовое состояние банка). Следует отметить, что финансовое состояние компании с 2010 г. по 2013 г. значительно улучшилось. На сегодняшний день банковские коэффициенты соответствуют установленным ЦБ РФ нормам. Можно бесспорно сказать, что Сбербанк является устойчивым и стабильным финансовым институтом.Следует отметить, что в деятельности любого банка собственный капитал является одним из наиболее значимых источников ресурсов, но не вся сумма данных средств может быть использована в обороте как «работающий» ресурса. Данному аспекту посвящен следующий раздел, где выделена проблема Сбербанка и пути ее решения касательно его собственных средств.Структуру кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» по категориям заемщиков за 2013 год представим на рис. REF _Ref356161331 \h \* MERGEFORMAT Рисунок 11.Рис. 2.3. Структура кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» по категориям заемщиков в 2012 г., %По данным рисунка REF _Ref356161331 \h \* MERGEFORMAT Рисунок 11 видно, что основной категорией заемщиков ОАО «Сбербанк России» являются коммерческие организации. Их доля стабильно превышает 75% кредитного портфеля. Отмечается устойчивый рост кредитов физическим лицам. Очевидно, что ОАО «Сбербанк России» имеет стабильную клиентуру, формирующую его кредитный портфель, и устойчивые позиции на кредитном рынке. В тоже время банк проводит деятельность по расширению клиентской базы путем реализации рекламных компаний и предоставления широкого спектра услуг для населения.В этом параграфе проанализирован кредитный портфель ОАО «Сбербанк России», что представлено в таблице 2.8.Таблица 2.8Динамика структуры кредитного портфеля Банка по видам ссудной задолженности, тыс.руб.Наименование статей01.01.201101.01.201201.01.2013суммауд.вес %суммауд.вес%Динамикасуммауд.вес%Динамикаотн.абс.отн.абс.Всего ссудная задолжен-ность, в том числе:36967250100,0055096037100,001,491812878766482105100,001,21113860681. Ссудная задолженность юр.лиц и предприни-мателей, в том числе:3413555992,344385093679,591,2897153775694192385,651,3013090987а) кредиты, предоставленные в рамках собственного лимита 392222510,611045722818,982,6765350031613520724,271,545677979б) просроченная ссудная задолженность1552620,421487590,270,96-65031595570,241,07107982. Ссудная задолженность физ. лиц, в том числе28316917,661124510120,413,978413410954018214,350,85-1704919а) просроченная ссудная задолженность1182950,32771340,140,65-411611329640,201,7255830Справочно: количество кредитных договоров с юридическими лицами и предпринимателями138-152-1,1014169-1,1117В 2012 году Банк продолжал динамичное развитие корпоративного кредитования как одного из приоритетных направлений бизнеса. Общая величина задолженности юридических лиц перед Банком за отчетный год в абсолютном выражении увеличилась на 13090987 тыс. руб. (на 30,0%) и на 1 января 2014 года составила 56941923 тыс.руб. (85,65% всего кредитного портфеля) (рисунок 2.4).Рис. 2.4 Динамика кредитного портфеля юридических лиц в ОАО «Сбербанк России», тыс.руб.В 2012 году ОАО «Сбербанк России» предоставлял следующие кредитные продукты:– срочные кредиты;– кредитные линии (возобновляемые и невозобновляемые);– овердрафты;– кредиты с привлечением иностранного фондирования;– на факторинговых операций.Структура корпоративных клиентов ОАО «Сбербанк России» приведена в таблице 2.9.Таблица 2.9 Структура кредитного портфеля Банка в разрезе клиентских сегментов на 31 декабря 2012 годаКлиентДоля в портфеле, %Крупная корпоративная клиентура58,1Средний бизнес27,4Малый бизнес 10,3Исполнительные органы власти4,2Всего:100,0Согласно таблица 2.9 основную долю среди корпоративных клиентов банка занимают крупные предприятия (58,1%), а также предприятия среднего бизнеса (27,4%). На долю малого бизнеса приходится 10,3%, но Банк старается развивать работу с клиентами данной категории.Отраслевая структура кредитных вложений приведена в таблице 2.10. Таблица 2.10Отраслевая структура кредитных вложений (доля) ОАО «Сбербанк России» в 2010-2012 гг.Отрасль2010 г.2011 г.2012 г.абсолютное значение, тыс.руб.уд.вес, %абсолютное значение, тыс.руб.уд.вес, %абсолютное значение, тыс.руб.уд.вес, %Деревообработка4096271,25262111,27402451,3Финансы15702364,619732924,525054454,4Лизинг675884119,8973490822,21326746823,3Угольная10923383,212278262,815374322,7Дорожное строительство26625747,834642247,944984127,9Фармацевтика10582023,111839752,712527222,2Транспортные компании409626712517441011,8671914711,8Транспортное машиностроение28673878,437711808,648400638,5Нефтяная, газовая, химическая и добывающая18774565,524556525,633595735,9Легка и пищевая16385074,820171434,625054454,4Прочее машиностроение7168472,18331681,99680131,7Связь7168472,19208702,111388382Энергетика12971513,814909323,419929673,5Торговля341355610442894510,156372509,9Металлургия9216602,711839752,715943742,8Строительство и девелопмент28332518,332888207,542137027,4Прочие2048130,61754040,41708260,3Итого:341355591004385093610056941923100Согласно таблице 2.10 основную долю среди клиентов ОАО «Сбербанк России» составляют лизинговые компании, а также торговые и промышленные предприятия.Структура кредитного портфеля банка по срокам кредитования приведена в таблице 2.11.Таблица 2.11Структура кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» по срокам (доли)Срок201020112012абсолютное значение, тыс.руб.уд.вес, %абсолютное значение, тыс.руб.уд.вес, %абсолютное значение, тыс.руб.уд.вес, %1-30 дней5120331,5438509360013985930,731-90 дней24918967,36544915826,735303996,291-180 дней25601677,56448667066,838151096,7181-365 дней522274115,327930532515,7905376615,9свыше 365 дней2334872268,46282369169,84014405670,5Итого:341355591004385093610056941923100Основная часть кредитов по состоянию на 1 января 2013 года приходилась на сроки кредитования свыше 1 года – 70,5% от объема совокупного кредитного портфеля (по сравнению с 54,7% на 1 января 2013 года) (таблица 2.11). Этот рост явился следствием активного увеличения проектов развития инфраструктуры компаний промышленного сектора.Далее необходимо рассмотреть организацию кредитного процесса в ОАО «Сбербанк России»2.3. Организация кредитного процесса в ОАО «Сбербанк России»Разработанная в Сбербанке стратегия является основой его кредитной политики, которая представляет собой деятельность по регулированию отношений между банком и клиентом в определенном периоде и направленную их реализацию их интересов. Так, нами выделяются следующие элементы кредитной политики ОАО «Сбербанк России»:условия кредита (условия кредитных сделок, включая уровень процентных ставок);стандарты кредитоспособности;обеспечение кредитов (способы обеспечения исполнения кредитных обязательств);меры по обеспечению возврата кредита и политику платежей (инкассации).Как нами уже было отмечено, кредитная политика создает базу для организации кредитной работы коммерческого банка согласно с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования. Кредитная политика должна представлять собой прямые указания, четко определять цель кредитования, содержать несколько правил реализации конкретных целей, подкреплена документами, содержащими стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.Выделим основные ключевые моменты, которые отражает кредитная политика ОАО «Сбербанк России»:организация кредитной деятельности: основными полномочиями сотрудников кредитного отдела являются оформление кредитного договора, сбор необходимой документации, определение риска (рейтинга) и текущего обслуживания – сопровождение ссуды до ее окончательного погашения. При осуществлении своей деятельности Сбербанк характеризуется многочисленным числом различных отделов, каждый их которых является обособленным формированием, признанным нести определенные обязанности и выполнять конкретные функции. Стоит заметить, что только слаженная работа всех отделом Банка может привести к успешному функционированию всего кредитного процесса. На основании данного положения, можно утверждать, что все отделы кредитного процесса имеют свое значение и является невозможным исключение какого-либо из подразделений из цепочки взаимодействия. Необходимо отметить, что является возможным выделение отдельных подразделений, которые определяют деятельность остальных, в связи с чем, выполняют первостепенные задачи. При рассмотрении кредитного процесса Сбербанка нами были выделены следующие ключевые отделы: кредитный отдел, отдел расчетно-кассового обслуживания, отдел ценных бумаг, отдел валютных операций, а также отдел пластиковых карт. Безусловно, в процессе осуществления кредитования юридических лиц наибольшего внимания заслуживает кредитный отдел. Его деятельность, в свою очередь, можно подразделить на три основных уровня (рис. 2.3). 158115501651 уровень2 уровень3 уровеньПредварительный контакт с клиентом:- проведение кредитного интервью;- оформление заявки и анкеты клиента;- предварительное заключение и рекомендации по его заполнению.