Вход

Незаконное предпринимательство и его правовые последствия

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 246547
Дата создания 05 февраля 2016
Страниц 90
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
4 220руб.
КУПИТЬ

Описание

Работа была защищена на отлично. ...

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ НАПРАВЛЕННОСТИ
7
1.1 История развития уголовного законодательства за преступления
экономической направленности
7
1.2 Понятие и классификация преступлений в сфере экономической
деятельности 22
2 ЮРИДИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ НЕЗАКОННОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА 34
2.1 Объективные признаки преступления, предусмотренного ст.171
УК РФ 34
2.2 Субъективные признаки преступления, предусмотренного ст.171
УК РФ 49
3 ПРОБЛЕМНЫЕ ВОПРОСЫ КВАЛИФИКАЦИИ НЕЗАКОННОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА 58
3.1 Разграничение незаконного предпринимательства со смежными
составами преступлений 58
3.2 Назначение наказания за незаконную предпринимательскую
деятельность по действующему законодательству 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ИНЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ РЕСУРСЫ 80
81
85

Приложение 1 Trusts, etc., in restraint of trade illegal; penalty 86

Введение

Постановка проблемы
Дипломная работа посвящена рассмотрению квалификации незаконного предпринимательства.
Конституция РФ закрепляет свободу предпринимательской и иной, не противоречащей закону деятельности. Современное Российское государство предоставило своим гражданам широкие возможности для предпринимательской деятельности. Свобода предпринимательства отнесена к неотъемлемым правам и свободам человека и гражданина. Между тем у любого права есть границы, а за преступление таких границ предполагается ответственность. С вступлением страны в рыночные отношения, с их развитием, активизировалась и преступность в сфере предпринимательства, в том числе, в виде осуществления незаконной предпринимательской деятельности, что ставит под удар нормальные рыночные отношения и престиж государства и ег о полномочных органов.

Фрагмент работы для ознакомления

Таким образом, лицензия, речь о которой идет в статье 171 УК РФ, представляет собой официальный документ, который разрешает осуществление названных в нем видов предпринимательской деятельности. Лицензионные требования устанавливаются положениями о лицензировании конкретных видов деятельности, утверждаемыми Правительством Российской Федерации. Лицензирование представляет собой одну из форм государственного контроля за юридическими и физическими лицами, осуществляющими особые виды предпринимательской деятельности, имеющие важное значение для экономики Российской Федерации, в целях предотвращения ущерба правам, законным интересам, жизни или здоровью граждан, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, обороне и безопасности государства, возможность нанесения которого связана с осуществлением юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями отдельных видов деятельности.Поэтому совершение сделок с продукцией (товарами), выполнение работ, оказание услуг, осуществление которых разрешено только на основании лицензии, при ее отсутствии должно квалифицироваться как незаконное предпринимательство в форме осуществления предпринимательской деятельности без лицензии.В настоящее время лицензирование отдельных видов деятельности устанавливается только федеральными законами.Виды предпринимательской деятельности, которые подлежат лицензированию, разнообразны. Гражданский кодекс Российской Федерации установил, что перечень видов деятельности, которыми юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии), определяется законом (статья 49 ГК РФ). Основные (но не все) федеральные законы, регулирующие порядок осуществления лицензирования конкретных видов деятельности на территории Российской Федерации: Федеральный закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Закон РФ от 21.07.1993 № 5485-1 «О государственной тайне», Федеральный закон от 21.11.1995 № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии», Федеральный закон от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции», Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Федеральный закон от 07.07.2003 № 126-ФЗ «О связи».Действующее законодательство предусматривает получение лицензии на осуществление многих видов предпринимательской деятельности (например, Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» – 50 видов). Положения о лицензировании конкретных видов деятельности утверждает, как правило, Правительство Российской Федерации, если иное не предусмотрено соответствующим федеральным законом.Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» в статье 4 определил основные принципы осуществления лицензирования: 1) обеспечение единства экономического пространства на территории Российской Федерации; 2) установление лицензируемых видов деятельности федеральным законом; 3) установление федеральными законами единого порядка лицензирования отдельных видов деятельности на территории Российской Федерации; 4) установление исчерпывающих перечней лицензионных требований в отношении лицензируемых видов деятельности положениями о лицензировании конкретных видов деятельности; 5) открытость и доступность информации о лицензировании, за исключением информации, распространение которой запрещено или ограничено в соответствии с законодательством Российской Федерации; 6) недопустимость взимания с соискателей лицензий и лицензиатов платы за осуществление лицензирования, за исключением уплаты государственной пошлины в размерах и в порядке, которые установлены законодательством Российской Федерации о налогах и сборах; 7) соблюдение законности при осуществлении лицензирования.Каждый государственный орган, которому предоставлено право лицензирования индивидуальных предпринимателей и организаций, не может устанавливать свои правила и требования для получения лицензии и осуществления предпринимательской деятельности, а также прекращения по инициативе государственного органа действия лицензии путем приостановления или аннулирования, отличные от названных в законе. В настоящее время в соответствии со статьей 10 названного закона установлен единый подход к системе лицензионных сборов путем закрепления их размеров в главе 253 Налогового кодекса РФ в виде государственной пошлины.Порядок получения лицензии и отказа в ее выдаче, ведения лицензионной деятельности, приостановления или аннулирования лицензии определяются, помимо федеральных законов, принятыми в их исполнение нормативными актами Правительства Российской Федерации или уполномоченного соответствующим законом федерального органа исполнительной власти.Согласно статье 9 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, получившие лицензию, вправе осуществлять деятельность, на которую предоставлена лицензия, на всей территории Российской Федерации.Следует отметить, что статьей 9 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» предусмотрено два типа лицензий: 1) выданные федеральными органами государственной власти (действующие на всей территории Российской Федерации без ограничений); 2) выданные лицензирующим органом субъекта Российской Федерации (осуществляются на территориях иных субъектов Российской Федерации при условии предварительного уведомления лицензиатом лицензирующих органов соответствующих субъектов Российской Федерации).Во втором случае лицензиату достаточно сообщить названным органам о намерении осуществлять лицензионную деятельность на территории другого субъекта Федерации (уведомительный порядок).Ранее действующая процедура регистрации лицензии, выданной лицензирующим органом одного субъекта Российской Федерации, на территории других субъектов Российской Федерации, когда лицензирующий орган другого субъекта Федерации был вправе отказать в регистрации лицензии, в настоящее время заменена на уведомительный порядок о намерении осуществлять такой лицензируемый вид деятельности.Неуведомление лицом, имеющим лицензию на осуществление конкретного вида предпринимательской деятельности на территории одного субъекта Российской Федерации, соответствующего лицензирующего органа другого субъекта Федерации, где осуществляется эта деятельность, должно признаваться не занятием предпринимательской деятельностью без лицензии, а иным нарушением порядка осуществления лицензионной деятельности, т.к. имеющее лицензию юридическое лицо или индивидуальный предприниматель (лицензиат), при ведении лицензионной деятельности игнорирует требование, выполнение которого обязательно при осуществлении такого вида деятельности, что при определенных условиях влечет за собой административную ответственность, а также не исключается и уголовная ответственность (например, по статье 201 УК РФ).Следует отметить, что осуществление предпринимательской деятельности без лицензии может происходить как вместе с занятием такой деятельностью без государственной регистрации, так и самостоятельно, в случае неполучения индивидуальным предпринимателем или организацией разрешения на ведение лицензионного вида предпринимательской деятельности, установленного законом.Возможны следующие виды незаконного предпринимательства при осуществлении предпринимательской деятельности без лицензии в случае, когда оно обязательно: 1) ведение лицензионного вида предпринимательской деятельности без государственной регистрации и без лицензии; 2) занятие предпринимательской деятельностью, подлежащей лицензированию, соответствующим образом зарегистрированными индивидуальным предпринимателем или организацией без получения лицензии; 3) осуществление лицензионного вида предпринимательской деятельности после подачи документов за разрешением до момента его выдачи; 4) занятие такой деятельностью после получения отказа в выдаче лицензии; 5) ведение лицензионной деятельности в случае аннулирования или приостановления лицензии; 6) осуществление лицензируемого вида предпринимательской деятельности по лицензии, выданной другому лицу; 7) занятие юридическим лицом, имеющим специальную правоспособность, иными видами лицензируемой деятельности, которые оно в соответствии с законодательством или уставом осуществлять не вправе; 8) ведение лицензируемого вида предпринимательской деятельности, в отношении которого порядок и условия лицензирования еще не установлены, без лицензии.В тех случаях, когда в связи с изменениями действующего законодательства какой-либо лицензируемый вид предпринимательской деятельности исключается из перечня видов деятельности, осуществление которых разрешено только на основании лицензии, то в действиях лица, которое им занималось, отсутствует состав преступления, предусмотренный статьей 171 УК РФ[8].Федеральным законом от 07.12.2011 № 420-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» были декриминализированы такие формы незаконного предпринимательства как осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации; представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, и осуществление предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий.Лицензионные требования согласно статье 3 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» – это совокупность требований, которые установлены положениями о лицензировании конкретных видов деятельности, основаны на соответствующих требованиях законодательства Российской Федерации и направлены на обеспечение достижения целей лицензирования.Нарушение лицензионных требований - осуществление лицензионной деятельности с нарушением установленного для данного вида деятельности порядка - не может квалифицироваться по статье 171 УК РФ, но при определенных условиях может влечь уголовную ответственность по другим статьям Уголовного кодекса РФ.Одним из основных условий наступления уголовной ответственности за нарушение правил осуществления предпринимательской деятельности является либо причинение крупного ущерба, либо извлечение дохода в крупном размере.Незаконное предпринимательство, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству, является материальным составом и признается оконченным с момента причинения крупного ущерба.Крупный ущерб в статье 171 УК РФ - это материальные последствия в форме реального имущественного ущерба, упущенной выгоды или непередачи должного, но не физический вред, т.к. законодатель при конструировании состава статьи 171 УК РФ использовал термин «крупный ущерб», который в теории уголовного права и на практике понимается как имущественное последствие преступления, в отличие от понятия «тяжких последствий», которые могут быть образованы как имущественным ущербом, так и причинением физического вреда. Размер крупного ущерба установлен в примечании к статье 169 УК РФ и составляет сумму, превышающую один миллион пятьсот тысяч рублей.Формальный состав незаконного предпринимательства имеет место, если оно сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, который также составляет сумму, превышающую один миллион пятьсот тысяч рублей (примечание к статье 169 УК РФ). Под доходом, извлекаемым в процессе незаконного предпринимательства, понимаются все доходы (выручка от реализации товаров, работ или услуг), полученные в любой форме (денежной, натуральной) от незаконной предпринимательской деятельности и без вычета расходов, затраченных на их извлечение, однако с учетом поступлений только от незаконной деятельности[8]:1) при осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации учитываются все доходы, полученные незарегистрированными лицами, в независимости от того, подлежит ли лицензированию этот вид деятельности или один из осуществляемых видов деятельности;2) при занятии зарегистрированными лицами предпринимательской деятельностью без лицензии в случаях, когда она обязательна, в сумму незаконного дохода следует включать все поступления от этого вида деятельности, не учитывая доходы от других видов предпринимательской деятельности, осуществляемых на законных основаниях.Ущерб в виде непередачи должного, как правило, всегда присутствует в незаконном предпринимательстве. Неуплата виновным государственной пошлины за государственную регистрацию либо за предоставление лицензии влечет за собой причинение имущественного вреда государству.Упущенная выгода в виде учетной ставки банковского процента (ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации), применяемого за неисполнение денежного обязательства в гражданском праве (статья 395 ГК РФ), не может входить в размер имущественных последствий незаконного предпринимательства, если потерпевшим не предоставлено доказательств реальной, а не гипотетической, возможности получить такой доход.Моральный вред не должен включаться в размер ущерба, причиненного в результате незаконного предпринимательства, но может быть возмещен в рамках гражданского иска. В законодательстве остается пробел, связанный с тем, имеет ли место незаконное предпринимательство, если лицо получило лицензию в одном субъекте РФ, а деятельность фактически осуществляет на территории другого субъекта. В ч.5 ст.9 Федерального закона "О лицензировании отдельных видов деятельности" говорится лишь о том, что лицо обязано уведомить лицензирующие органы соответствующего субъекта о наличии у него лицензии, однако никакой ответственности за нарушение данного положения законодательство не предусматривает. Н.А. Лопашенко обоснованно отмечает, что осуществление предпринимательской деятельности без уведомления о получении лицензии в другом субъекте Федерации хотя и неправомерно, однако не может рассматриваться как осуществление предпринимательской деятельности без лицензии [37; С.160]. В качестве нарушения лицензионных требований и условий такие действия можно рассматривать лишь в случае, если это отнесено к данным требованиям и условиям в утвержденном Правительством РФ положении о лицензировании данного вида деятельности. Согласимся с исследователями, считающими, что целесообразно установить административную ответственность за неуведомление соответствующих органов субъекта РФ, на территории которого осуществляется предпринимательская деятельность, о ведении такой деятельности [38; С.130]. На практике возникают ситуации, когда субъект РФ принял нормативный правовой акт по вопросам, вытекающим из отношений, связанных с лицензированием отдельных видов деятельности, в нарушение своей компетенции либо с нарушением ФЗ или когда такое правовое регулирование относится к совместному ведению Российской Федерации и субъектов РФ (ст. 76 Конституции). В этом случае лицо, осуществляющее свою деятельность без лицензии, или получившее лицензию в соответствии с указанным нормативным актом, но допускающее отступления от ее условий и (или) требований, не может быть привлечено к ответственности по ст. 171 УК (п. 8 постановления Пленума ВС РФ № 23).Дискуссионным в теории уголовного права остается вопрос об отнесении к незаконному предпринимательству той лицензионной деятельности, порядок которой законодательно не определен. Пленум ВС РФ занял непоколебимую позицию, разъяснив, что, если федеральным законом разрешено заниматься предпринимательской деятельностью только при наличии специального разрешения (лицензии), но порядок и условия не были установлены, а лицо стало осуществлять такую деятельность в отсутствие специального разрешения (лицензии), то действия этого лица, сопряженные с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере либо с причинением крупного ущерба гражданам, организациям или государству, следует квалифицировать как осуществление незаконной предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) (п. 9 постановления Пленума ВС РФ № 23). Исследователи справедливо замечают, что приведенное решение небесспорно и не безупречно, поскольку, помимо вины лица, безусловно, осуществляющего свою деятельность в нарушение положений закона - без лицензии, имеется и вина федеральных органов, - государства, которые были обязаны нормативно регламентировать условия лицензирования и не сделал этого. Действующая позиция ВС РФ возлагает всю вину целиком и полностью на лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. В целом, следует констатировать, что состояние действующего законодательства о лицензировании отдельных видов деятельности неудовлетворительно в части четкого определения того, какие конкретно виды деятельности подлежат лицензированию, что безусловно вредит практике применения ст.171 УК РФ по данному основанию. В практике имеют место проблемы идентификации реально осуществляемой деятельности с лицензируемыми видами деятельности. Так, в конкретном деле оказание услуг по хранению автомобилей на платной стоянке было необоснованно отнесено к «ремонту и техническому обслуживанию автотранспортных средств», что во время совершения деяния подлежало лицензированию в соответствии со ст. 7 ФЗ «О безопасности дорожного движения». Представляется, что избежать подобных ошибок возможно лишь при условии точного и понятного определения в законе видов деятельности, подлежащих лицензированию. В противном случае ошибка лица относительно толкования хозяйственно-правовой нормы может исключать умысел, направленный на совершение преступления, предусмотренного ст.171 УК, а, следовательно, и уголовную ответственность за совершенное деяние. В указанном ранее постановлении Пленума ВС РФ №23 содержится и еще одно положение, которое имеет отношение к анализируемой форме незаконного предпринимательства: если федеральным законодательством из перечня видов деятельности, осуществление которых разрешено только на основании специального разрешения (лицензии), исключен соответствующий вид деятельности, в действиях лица, которое занималось таким видом предпринимательской деятельности, отсутствует состав преступления, предусмотренный рассматриваемой статьей (п. 17). На практике необходимо учитывать, что предпринимательскую деятельность без лицензии или с нарушением лицензионных требований и условий могут осуществлять и государственные предприятия и учреждения, что не исключает ответственность виновных за совершенное преступление. 2.4 Субъективные признаки преступления, предусмотренного ст.171 УК РФ Субъект в незаконном предпринимательстве – общий: граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и лица, фактически руководящие деятельностью организации.Вместе с тем, рядовые члены трудового коллектива и лица, выполняющие в организации иные управленческие функции (прорабы, начальники смен, отделов, управлений, лабораторий, мастера и другие), в обязанности которых не входит осуществление предпринимательской деятельности от имени организации, а только общехозяйственные или административные функции (например, начальник отдела кадров) не могут быть субъектами данного преступления[8].Наравне с руководителем и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность от имени организации, уголовную ответственность за незаконное предпринимательство могут нести, в частности, работники организации и иные лица, которые своими знаниями в областях экономики, финансов, бухгалтерского учета, юриспруденции, налогообложения содействовали в совершении руководителем, иным лицом, выполняющим управленческие функции в организации, или индивидуальным предпринимателем данного преступления. Такие специалисты и иные подчиненные лица организации, как правило, признаются пособниками.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г. // Российская газета. –1993. – №237.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30.11.1994 г. №51-ФЗ (в ред. от 09.02.2014 г.) // СЗ РФ. – 1994. – №32. – Ст. 3301.
3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ. – М.: Эксмо, 2014.
4. Уголовно-исполнительный кодекс Российской Федерации от 08.01.1997, № 1-ФЗ. – М.: Эксмо, 2014.
5. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ. – М.: Эксмо, 2014.
6. Уголовный кодекс РСФСР редакция 1926 года // СПС «КонсультантПлюс»
7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ. – М.: Эксмо, 2014.
8. Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» от 18 ноября 2004 г. № 23 // СПС «КонсультантПлюс»
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00559
© Рефератбанк, 2002 - 2024