Анализ финансовых признаков кредитоспособности заемщика

Актуальность исследования. Кредитование физических лиц - перспектив-
ное направление деятельности мирового и отечественного банковского сектора.
Конкуренция на рынке кредитования физических лиц заставила кредитные орга-
низации вести агрессивную кредитную политику, направленную на увеличение
кредитного портфеля за счет привлечения в короткие сроки широкого круга за-
емщиков.
Работа защищена на отлично в 2014 году. ...

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………….…..

Глава 1. Теоретические основы кредитования физических лиц

1.1 Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности 7

1.2 Методы оценки кредитоспособности юридических лиц

1.3 Методы оценки кредитоспособности физических лиц

1.4. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика

Глава 2. Анализ кредитования физических лиц в
ООО КБ «Кредитинвест»

2.1. Организационно-экономическая характеристика Филиала
вест-Союз» ООО КБ «Кредитинвест»
2.2. Анализ кредитования физических лиц в ООО КБ «Кредитинвест»

2.3. Анализ системы кредитования юридических лиц коммерческим банком 49
ООО КБ «Кредитинвест» за 2011-2013 гг.

2.4. Анализ и оценка платежеспособности предприятия-заемщика
лом «Инвест-Союз» ООО КБ «Кредитинвест»

Глава 3. Совершенствование оценки финансовых признаков
способности заемщиков коммерческими банками

3.1. Совершенствование оценки кредитоспособности физических лиц

3.2. Методика экспресс-диагностики финансового состояния заемщика – 72
юридического лица

3.3. Основные направления совершенствования комплексного
ского обслуживания клиентов банков

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………..……………………………………….……

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………

Главными приоритетами кредитования на современном этапе выступают
повышение доступности и привлекательности кредитов, направленных на увели-
чение платежеспособного спроса и развитие человеческого капитала заемщиков
при одновременном обеспечении эффективности деятельности кредитных орга-
низаций, бескризисного, стабильного развития кредитно-банковской системы в
целом и усилении, на этой основе, темпов экономического роста в стране.

2.2. Анализ кредитования физических лиц в ООО КБ «Кредитинвест»Исходя из общей стратегии развития Банка, направленной на созданиекредитного учреждения европейского уровня, состава акционеров и структурыклиентской базы, тех требований, которые предъявляются ими обслуживающемубанку, а также возрастающих потребностей клиентов в предоставлении всегоспектра финансовых услуг, ООО КБ «Кредитинвест» уделяет самое серьезноевнимание вопросу кредитования своих клиентов.Отдел кредитования физических лиц (ОКФЛ) является структурным под-разделением в составе Управления активных операций банка «Кредитинвест». Всвоей работе отдел кредитования физических лиц руководствуется Федеральнымзаконом «О банках и банковской деятельности», иными законами и правовымиактами РФ, Уставом Банка, решениями Правления банка, нормативными и рас-порядительными документами. Сотрудники Отдела руководствуются в работеПоложением об Управлении активных операций, Положением об Отделе креди-43тования физических лиц, индивидуальными должностными инструкциями.УПРАВЛЕНИЕактивных операций (УАО)Отделкредитованияфизических лиц (ОКФЛ)Отделсопровождениякредитных операций(ОСКО)Отделкредитования корпоративныхклиентов (ОККК)рис. 2.6 - Структура Управления активных операций (УАО)Работник отдела определяет платежеспособность заемщика на основа-нии документов, подтверждающих величину доходов и размер производимыхудержаний и представленного заявления-анкеты.Справка предприятия должна содержать следующую информацию:полное наименование предприятия, выдавшего справку, его юридиче-ский и почтовый адрес, телефоны отдела кадров и бухгалтерии, банковские ре-квизиты, ИНН, ОГРН;продолжительность постоянной работы заемщика на данном предпри-ятии;настоящая должность заемщика (кем работает);о доходе за последние шесть месяцев;об удержаниях за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.В качестве обеспечения «Кредитинвест» принимает:поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянныйисточник дохода;поручительства юридических лиц;залог недвижимого имущества.Для получения кредита заемщик предоставляет в «Кредитинвест» следую-щие документы: Заявление-анкету на получение кредита, Анкету поручителя,Справку о доходах за последние 6 месяцев (стаж должен быть непрерывным).Если трудовой стаж прерывался, то необходимо предоставить справки с преды-дущего места работы или выписку из трудовой книжки. По усмотрению Банка44величина доходов заемщика и поручителя может быть подтверждена подразде-лением Федеральной налоговой службы.Показатели платежеспособности вычисляются на основе данных о доходефизического лица и степени риска потери этого дохода. Практикуется расчетплатежеспособностизаемщикаисходяизсреднемесячногодоходазапредыдущие шесть месяцев. Доход определяется из справки о заработной платепо форме 2-НДФЛ или по форме банка, заверенной печатью работодателя. Доходзаѐмщика можно определить и по налоговой декларации. Сумма доходауменьшается на обязательные платежи и умножается на коэффициент рискабанка (может быть в пределах 0,3 - 0,6). [13, с.331]При проверке сведений сотрудник отдела выясняет с помощью Базы дан-ных кредитную историю заемщика и поручителей, размер задолженности по ра-нее полученным ими кредитам и предоставленных поручительств. Кредитующееподразделение направляет пакет документов в Отдел экономической безопасно-сти, после чего подразделение безопасности составляет письменное заключение,которое передается обратно в кредитующее подразделение. При залоге недви-жимости документы также направляются в юридическое подразделение.Заключение кредитного работника (с визой исполнителя, подготовившегозаключение), завизированное руководителем кредитующего подразделения, за-ключения других подразделений Банка прилагаются к пакету документов заем-щика и направляются для принятия решения о предоставлении (отказе) кредитана рассмотрение Кредитного комитета Банка. Решение комитета оформляетсяпротоколом с указанием параметров кредитной сделки. В случае принятия Кре-дитным комитетом Банка решения об отказе в выдаче кредита пакет документовпомещается в дело отказов в выдаче кредита.При принятии положительного решения по вопросу о выдаче кредита кре-дитующее подразделение открывает заемщику ссудные и лицевые счета (вкладдо востребования / счет банковской карты). После открытия счетов кредитныйработник приступает к оформлению кредитных документов: кредитный договор,договор(ы) поручительства, другие документы согласно нормативным докумен-45там банка ООО КБ «Кредитинвест».- оформляет Распоряжение на выдачу суммы кредита;- передает один экземпляр графика платежей заемщику;- подшивает копию графика в кредитное дело;- передает дело в ОСКО.Уплата процентов по кредиту производится ежемесячно, начиная со сле-дующего дня после даты зачисления суммы кредита на счет заемщика, и непозднее последнего числа платежного месяца с одновременным погашением ос-новного долга. Последний платеж производится не позднее даты, установленнойдоговором. Величина процентной ставки по кредитам утверждается Постановле-нием Правления Банка. За услуги Банка по операциям кредитования с заемщикавзимается комиссия согласно тарифам, утвержденным Постановлением Правле-ния Банка.Сумма дифференцированного платежа по кредиту определяется по форму-ле:Плд = S/T + O*D*процентная ставка по кредиту/ 365(366)*100,где, Плд – сумма дифференцированного платежа по кредиту за период;S – сумма предоставляемого кредита;T – срок пользования кредитом;O – остаток задолженности по основному долгу;D – фактическое количество календарных дней в платежном периоде.Датой погашения срочной задолженности по кредиту считается дата безакцептного списания средств с лицевых счетов заемщика, на основании кредит-ного договора в последний день платежного месяца. Датой погашения просро-ченной задолженности – дата поступления денежных средств и их списание сосчета по вкладу. Максимальный размер кредита для каждого заемщика опреде-ляется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обес-печения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности.Платежеспособность определяется по формуле:Р = Дч * К * Т ,где, Дч – среднемесячный чистый доход за последние 6 месяцев за вычетом всех обязательств;К – коэффициент в зависимости от величины Дч:46К = 0,5 при Дч в сумме до 5000 рублей;К = 0,6 при Дч в сумме свыше 5000 рублей;Т – срок кредитования (в месяцах).Максимальный размер кредита (Sp) определяется по формуле:Sp = Р / (1 + (Т+1) * годовая процентная ставка по кредиту / 2 * 12 * 100)Если совокупное обеспечение (О) меньше величины платежеспособностизаемщика (Р), то максимальный размер кредита (So) определяется из совокупно-го обеспечения:So = O / (1 + (Т+1) * годовая процентная ставка по кредиту / 2 * 12 * 100)Кредитующее подразделение направляет пакет документов в Отдел эконо-мической безопасности, после чего подразделение безопасности составляетписьменное заключение, которое передается обратно в кредитующее подразде-ление. При залоге недвижимости документы также направляются в юридическоеподразделение. Заключение кредитного работника (с визой исполнителя, подго-товившего заключение), завизированное руководителем кредитующего подраз-деления, заключения других подразделений отделения прилагаются к пакету до-кументов заемщика и направляются для принятия решения о предоставлении(отказе) кредита на рассмотрение Кредитного комитета Банка. Решение комитетаоформляется протоколом с указанием параметров кредитной сделки. В случаепринятия Кредитным комитетом Банка решения об отказе в выдаче кредита па-кет документов помещается в дело отказов в выдаче кредита (Приложение Г).В течение срока действия кредитного договора кредитующее подразделе-ние:контролирует исполнение заемщиком условий договора;оформляет изменения условий кредитования в соответствии с решени-ем Кредитного комитета Банка;вносит данные об изменении условий кредитования;своевременно извещает подразделение сопровождения кредитных опера-ций об изменении условий действующих договоров;47принимает меры к погашению проблемной и просроченной задолженно-сти.Договор поручительства оформляется на полную сумму обязательств за-емщика по кредитному договору. Поручитель несет солидарную ответственностьза исполнение обязательств по кредитному договору. Договор поручительстваимеет ссылку на номер кредитного договора.Заемщик должен подписать кредитный договор и получить кредит в тече-ние 45 рабочих дней со дня принятия Банком решения о предоставлении кредита.Кредитный работник визирует подписанный заемщиком договор и направляетего на подпись руководителю. Заемщик должен обеспечить явку всех поручите-лей.После оформления договоров кредитующее подразделение: приступает кформированию кредитного дела, в которое подшиваются копии каждого догово-ра, графика выплат платежей и полный пакет документов, послуживших основа-нием для предоставления кредита; направляет в подразделение сопровождениякредитных операций (ОСКО) ордер-распоряжение на зачисление суммы кредита,оригиналы кредитной документации для учета и хранения.Уплата процентов по кредиту производится ежемесячно, начиная со сле-дующего дня после даты зачисления суммы кредита на счет заемщика, и непозднее последнего числа платежного месяца с одновременным погашением ос-новного долга. Последний платеж производится не позднее даты, установленнойдоговором. Величина процентной ставки по кредитам утверждается Постановле-нием Правления Банка. За услуги Филиала «Инвест-Союз» ООО КБ «Кредитин-вест» по операциям кредитования с заемщика взимается комиссия согласно та-рифам, утвержденным Постановлением Правления Банка.Несмотря на ряд преимуществ, которые открывает перед гражданами воз-можность получения денежных средств в кредит, в настоящее время значитель-ное число граждан Дагестана не спешат пользоваться возможностями кредитова-ния, особенно в условиях финансового кризиса (рис.2.7).Рассмотрим более подробно услуги по кредитованию населения, предос-48тавляемые ФЛ «Инвест-Союз» ООО КБ «Кредитинвест» в г. Махачкале. Банквыдает ссуды населению по 11 программам, самыми распространенными явля-ются ипотечные, потребительские и кредиты на покупку транспортных средств.15,29%12,51%11,12%5,56%27,40%26,41%16,68%22,24%22,24%25,02%Приобретение недвижимостиОбразованиеРемонт квартирыДля особых целейРазвлечение, отдыхПриобретение потребительских товаров для домаЛечениеПриобретение автомобиляВложение в собственное делоПокупка продуктовРис. 2.7 - Цели получения кредитаПреимущества ООО «Кредитинвест»:минимальный пакет документов необходимый для получения кредитакратчайшие сроки рассмотрения и выдачи кредитаотсутствие каких либо дополнительных комиссий банкаотсутствие штрафов в случае досрочного погашенияиндивидуальный подход к каждому клиентувыгодные условия для кредитования лиц являющихся клиентами банкаОдной из основных задач ООО КБ «Кредитинвест» является удовлетворе-ние потребностей физических лиц в качественных банковских услугах. В 2013 г.«Кредитинвест» активно проводил политику кредитования физических лиц. В2012 году объем выданных кредитов физическим лицам составил 41,93% от об-щего объема выданных кредитов банком; в 2012 году – 40,7%. Это связано с рос-том общего объема выданных кредитов банком.В 2013 году наблюдается тенденция роста потребительского и залоговогокредитов. Сумма выданных кредитов физическим лицам в 2013 году составила49598 309,6 тысяч рублей, что в 1,8 раза больше по сравнению с 2012 годом или на301 803,3 тысячи рублей. В 2013 году было выдано 12516 кредитов заемщикам,что на 7920 кредитов больше по сравнению с 2012 годом.Рассмотрим структуру и динамику выданных кредитов за 2012 – 2013 го-ды:Таблица 2.3 -Анализ структуры и динамики выданных кредитов физиче-ским лицам ООО КБ «Кредитинвест» за 2012 – 2013 годыКоличество потребительских кредитов возросло с 2054 до 5884 кредитов,что в суммарном выражении составило в 2013 году 255 220,2 тыс. руб. или на79 770,2 тыс.руб. больше, чем в 2012 г. Количество залоговых кредитов вырослос 44 до 62 кредитов и составило в 2013 году 65002,1 тыс. руб., что на 19 589,1тыс. руб. больше, чем в 2012 году.В 2013 году наблюдался рост выданных товарных кредитов с 2508 креди-тов в 2012 году до 6125 кредитов в 2013г. на общую сумму 194 793 тыс.руб. Этосвязано с тем, что он являлся самым популярным среди населения г. Махачкалы.Семейных кредитов было выдано 287, авто кредитов – 121, иных кредитов– 55 на общую сумму – 324 639,3 тысяч рублей.Сумма выданных кредитов физическим лицам в 2013 году составила 598309,6 тыс.руб., что на 301 803,3 тыс. руб. больше по сравнению с 2012 г. В 2013Виды кредитов2012 г.2013 г.2012 г.2013 г.Отклонение+, -Виды кредитовкол-во,шт.кол-во,шт.тыс.руб.тыс.руб.Отклонение+, -Потребительский20545884175 450255 220,2+ 79 770,2Товарный2508612575 643,3194 793+ 119 149,7Залоговый446245 41365 002,1+ 19 589,1Семейный-287-22 110+ 22 110Авто кредит-121-28 966,6+ 28966,6Иные кредиты-55-32 217,8+ 32 217,8Итого:459612516296 506,3598 309,6+301 803,350г. было выдано 12516 кредитов заемщикам, что на 7920 кредитов больше посравнению с 2012 г. Данные таблицы 2.3 показывают, что наблюдается рост пре-доставляемых услуг по кредитованию клиентов за анализируемый период, чтолишний раз убеждает нас в умелом и четком построении работы ООО КБ «Кре-дитинвест» по вопросу кредитования, последовательности ведения кредитнойполитики.2.3. Анализ системы кредитования юридических лиц коммерческимбанком ООО КБ «Кредитинвест» за 2011-2013 гг.Процесс кредитования юридических лиц в ООО КБ «Кредитинвест» пред-ставляет собой строгую последовательность определенных действий банка поотношению к заемщику.Кредитная история заемщика - юридического лица или ПБОЮЛ включаетоткрытую (или титульную) часть, содержащую следующую информацию: пол-ное и сокращенное наименования юридического лица (индивидуального пред-принимателя); государственный регистрационный номер записи сведений о соз-дании юридического лица (регистрации индивидуального предпринимателя) всоответствующем едином государственном реестре; ИНН и идентификаторсубъекта кредитной истории, присвоенный заемщику - юридическому лицу (ин-дивидуальному предпринимателю) бюро кредитных историй. Она включает и за-крытую (или конфиденциальную) часть: паспортные данные; место регистрациии фактическое место жительства руководителя и главного бухгалтера заемщика -юридического лица (индивидуального предпринимателя) и лиц, осуществляю-щих обязанности единоличного или коллегиального органа управления, а такжеимеющих право давать обязательные для заемщика - юридического лица указа-ния и подписывать договоры; сведения об аффилированных лицах данного за-емщика и этапах процедуры банкротства заемщика; судебные акты в отношенииюридического лица и др.Взаимодействие между кредитной организацией и БКИ производится последующей схеме:511. Запрос на кредит2. Запрос на разрешение использования БКИ3. Получение разрешения использования БКИ4. Запрос в БКИ5. Получение кредитной истории6. Получение кредита7. Предоставление информации о заемщике и кредите8. Запрос на просмотр всей кредитной историиОсновной акцент Банк делает на кредитовании реального сектора эконо-мики. Доля доходов от основных видов деятельности в общей сумме доходовБанка за 2013 год составила 62%.В отчетном году произошло изменение структуры кредитного портфеля:6%9%31%9%12%13%20%торговляпрочиекредиты физическ лицпромышленностьсельское хозяйствостроительстволизингРис. 2.8 – Структура кредитного портфеля в 2013 годуПо результатам истекшего 2013 года, численность счетов юридических лицсоставила 557 счетов. Остаток денежных средств на счетах юридических лиц посостоянию на 1.01.2014 г. составляет 2,1 млн. руб., или 28,7 % в пассиве балансабанка.Для открытия счетов и получения кредита необходимо обратиться в ОООКБ «Кредитинвест» по месту государственной регистрации предприятия с пре-доставлением пакета документов. Основные этапы процесса кредитования юри-дических лиц представлены на рис 2.9.ООО «Кредитинвест» направил в реальный сектор экономики Республики52Дагестан для поддержания субъектов малого и среднего бизнеса около 415 млн.руб., в т.ч. предпринимателям, находящимся на обслуживании, более 35 млн.руб., юридическим лицам – 385 млн. руб. и физическим лицам – 1209 млн. руб.Объем предоставленных за 2012 год кредитов составил 1 629 млн. рублей. Банкявляется системообразующим участником региональной экономики и входит вчисло крупных налогоплательщиков республики.Основные этапы процесса кредитования юридических лиц1. В банк поступает заявление от юридического лицана получение кредита2.Банк предоставляет юридическому лицу список необходимыхдокументов для получения кредита3. Юридическое лицо предоставляет в банк пакет затребованныхдокументов4. Рассмотрение заявки (анализ учредительных, финансовых,залоговых документов)5. В случае положительного решения о выдаче кредита,с заемщиком оформляется кредитный договор6. Оплата клиентом комиссии за ведениессудного счета7. Зачисление кредита на счет клиента8. Уплата процентов и погашение кредитаклиентомРисунок 2.9 - Процесс кредитования юридических лиц в ООО КБ «Эсид»Доля кредитов юридическим лицам в активах в 2013 г. составляет 15,4%, вт.ч. доля кредитов ИП в кредитах предприятиям – 8,6 %. Вместе с тем можно от-метить некоторое снижение доли кредитов ИП кредитам предприятиям по срав-нению с 2010-2011 годами.Для поддержки малого и среднего предпринимательства в республике Да-53гестан, «Кредитинвест» заключил соглашение о сотрудничестве с «Фондом со-действия кредитованию субъектов малого предпринимательства» и выдает кре-диты под поручительство Фонда при недостаточном залоговом обеспечении.Таблица 2.4 - Анализ кредитование юридических лиц ООО КБ «Кредитинвест»за 2010-2013гг. (млн.руб.)*http://bankir.ru/rating/Кредитование юридических лиц, а также индивидуальных предпринимате-лей является одним из приоритетных направлений деятельности ООО «Креди-тинвест».доля2013201220112010кредитовпредприятиям вактивах, %долякредитовИП вкредитахпредприят02468101214161820Рис. 2.10 - Доля кредитов юридическим лицам в активах за 2010-2013гг.В ООО КБ «Кредитинвест» открытие банковских счетов юридическим ли-цам (резидентам) и индивидуальным предпринимателям, а также уведомлениеклиента о номере счета осуществляются в день предоставления полного пакетадокументов, установленного нормативными документами Банка России.Показатель2010201120122013Активы1 5691 9692 5012 504Прибыль6572102105Капитал (расчет)273280380382Капитал (методика ЦБ)273280379379Капитал / Активы17,4%14,2%15,2%15,2%Кредиты предприятиям (включая ИП)266265464385Доля кредитов предприятиям в активах, %16,9%13,4%18,5%15,4%Кредиты ИП32443235Доля кредитов ИП в кредитах предпри-ятиям, %12,1%16,8%6,9%8,6%6,915,48,613,412,118,516,916,854С 2009 года Банк является участником программы ГАУ РД «Фонд содейст-вия кредитования субъектов малого предпринимательства» г.Махачкалы. За весьпериод деятельности (2009 – 2013гг.) ГАУ РД «Фонд содействия кредитованиясубъектов малого предпринимательства» г.Махачкалы по кредитным обязатель-ствам субъектов малого предпринимательства было представлено 83 поручи-тельств. Объем представленных поручительств составил 66,2 млн. рублей, чтопозволило сохранить 320 рабочих мест. В текущем году на поддержку МСП врегионе предусмотрено выделить100 млн. рублейПоручительство Гарантийного фонда выдается субъектам малого и средне-го предпринимательства и организациям инфраструктуры поддержки малого исреднего предпринимательства Республики Дагестан:- зарегистрированным в качестве предпринимателя, имеющим адрес местанахождения предприятия и проживания на территории Республики Дагестан;- осуществляющим хозяйственную деятельность на дату обращения за по-лучением поручительства Гарантийного фонда сроком не менее 6 (шести) меся-цев;- по кредитным договорам, заключенным на срок от 1 (одного) года и вы-ше, в сумме от 1 (одного) млн.