Отчет по практике в Сбербанке

Отчет по практике в Сбербанке. У меня была оценка 5. ...

Содержание
Введение 3
1. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк России» дополнительный офис №6984/0362 5
2. Технико-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» дополнительный офис №6984/0362 8
3. Мероприятия по улучшению финансового показателей деятельности ПАО «Сбербанк России» дополнительный офис №6984/0362 21
Заключение 25
Список использованной литературы 29
Приложения 31

Введение

Деятельность любой коммерческой структуры в первую очередь направлена на обеспечение своей финансовой устойчивости, а получение прибыли является лишь базой для достижения указанной цели.
В современном представлении анализ финансовых результатов - это система знаний, связанная с изучением финансового состояния, тенденций развития объекта исследования, выявлением степени его устойчивости, факторов, ее определяющих, создающих основу для принятия управленческих решений. Важным сегментом финансового анализа является анализ финансового состояния организации, включающий оценку ее ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности и т.д.

(таблица 4).Таблица 4 – Вертикальный анализ основных показателей бухгалтерского баланса Банка за 2012 – 2014 гг., млрд. руб.Наименование показателяНа 31.12.2012 г.На 31.12.2013 г.На 31.12.2014 г.сумма, млрд. руб.уд.вес, %сумма, млрд. руб.уд.вес, %сумма, млрд. руб.уд.вес, %Денежные средства и их эквиваленты1 2918,61 3277,32 3099,2Кредиты и авансы клиентам10 49969,512 93471,017 75770,5Средства в других банках1150,83311,82411,0Иные активы3 19221,13 61819,94 89419,4ИТОГО Активы15 097100,018 210100,025 201100,0Средства банков1 45210,82 11112,93 64015,7Средства физических лиц6 98351,88 43651,79 32840,2Средства корпоративных клиентов3 19623,73 62822,26 23526,9Прочие обязательства1 84213,72 15313,23 97817,2ИТОГО Обязательства13 474100,016 329100,023 181100,0ИТОГО Капитал1 624100,01 881100,02 020100,0На основании показателей, представленных в таблицах 3, 4 охарактеризуем состав и структуру показателей бухгалтерского баланса ПАО«Сбербанк России».Кредиты и авансы, выданные клиентам на конец 2012 г., составляют 10 499 млрд. руб., на конец 2013 г. данный показатель увеличивается на 2 435 млрд. руб., что больше аналогичного показателя 2012 г. на 23,2%. Таким образом рассматриваемый показатель составил 12 934 млрд. руб. На конец 2014 г. кредиты и авансы клиентам составили 17 757 млрд. руб. Данные полученные по состоянию на 31.12.2014 г. превышает данные полученные по состоянию на 31.12.2013 г. на 4 823 млрд. руб. (+37,3%), кредиты и авансы клиентам на конец 2014 г. составляют 17 757 млрд. руб.Показатель средства в других банках на конец 2012 г. составляют 115 млрд. руб., в 2013 г. данный показатель возрос на 216 млрд. руб. и составил 331 млрд. руб. На конец 2014 г. значение рассматриваемого показателя снижается на 90 млрд. руб. (-27,2%) и составляет 241 млрд. руб.Активы бухгалтерского баланса Банка имеют ежегодную положительную динамику. Так сумма активов в 2012 году составил 15 097 млрд. руб. В 2013 году прирост происходит меньшими темпами, сумма активов возросла на 3 113 млрд. руб. (+20,6%), после чего величина рассматриваемого показателя составила 18 210 млрд. руб. По итогам деятельности за 2014 г. сумма активов составила 25 201 млрд. руб., что больше аналогичного показателя 2013 г. на 6 991 млрд. руб. (+38,4%).Обязательства за 2012 – 2014 гг. увеличиваются. Обязательства в большей степени состоят из средств физических лиц. В 2012 г. 6 983 млрд. руб., что составляет 51,8%, в 2013 г. – 8 436 млрд. руб., что составило 51,7% и 40,2% или 9 328 млрд. руб. по состоянию на 31.12.2014 г.Так же значительная доля обязательств перед корпоративными клиентами. Данный показатель за 2013 г. возрос на 432 млрд. руб. и составил 3 628 млрд. руб., что составляет 22,2% от всей величины обязательств. В 2012 г. значение рассматриваемого показателя составило 3 196 млрд. руб. или 23,7% от общего объема обязательств. В 2014 г. сумма обязательств перед корпоративными клиентами составляет 6 235 млрд. руб., что составляет 26,9% от всех обязательств.Общая же величина обязательств демонстрирует следующую динамику. По состоянию на 31.12.2012 г. обязательства составили 13 474 млрд. руб., по состоянию на 31.12.2013 г. – 16 329 млрд. руб., что превышает показатель прошлого периода на 2 855 млрд. руб. (+21,2%). По состоянию на 31.12.2014 г. прирост составляет 6 852 млрд. руб., величина обязательств составила 23 181 млрд. руб.В таблице 5 представим основные показатели отчета о финансовых результатах деятельности ПАО«Сбербанк России» в целом, поскольку объект исследования не является самостоятельным юридическим лицом (Приложение 2, 4, 6).Таблица 5 – Основные показатели отчета о финансовых результатахПАО«Сбербанк России» за 2012 – 2014 гг., млрд. руб.Наименование показателяЗначение показателяДинамика 2013 года к 2012 годуДинамика 2014 года к 2013 году2012 г.2013 г.2014 г.сумма, млрд. руб.темп прироста, %сумма, млрд. руб.темп прироста, %Чистые процентные доходы615,50862,201019,70246,7040,1157,5018,3Чистые комиссионные доходы194,80220,30282,3025,5013,162,0028,1Операционные доходы до резервов847,401103,801300,70256,4030,3196,9017,8Операционные доходы899,30970,30939,3071,007,9-31,00-3,2Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля-21,50-133,50-361,40-112,00520,9-227,90170,7Административные и прочие операционные расходы-451,40-209,60-565,10241,80-53,6-355,50169,6Прибыль до налогообложения447,90502,80374,2054,9012,3-128,60-25,6Чистая прибыль347,90377,60290,3029,708,5-87,30-23,1В 2013 году наблюдается положительная динамика размера чистого процентного дохода. Таким образом, размер чистого процентного дохода за 2013 год составляет 862,2 млрд. руб., прирост чистого процентного дохода в 2013 году по сравнению с 2012 годом составил 40,1%, что составляет 246,7 млрд. руб. По итогам 2014 г. значение данного показателя составило 1 019,70 млрд. руб., что больше показателя 2013 г. на 157,5 млрд. руб. или 18,3%.Рассмотрим значение чистого комиссионного дохода Банка, данный показатель так же имеет положительное значение за период 2012 – 2014 гг. Причем темп прироста данного показателя за период исследования увеличивается. Так в 2013 году темп прироста увеличивается до 13,1%, в 2014 г. – 28,1%.Согласно представленной информации прибыль до налогообложения и чистая прибыль на протяжение 2012 – 2014 гг. имеет нестабильную динамику. А именно в 2013 г. наблюдается увеличение рассматриваемых показателей по сравнению с 2012 г., в 2014 г. – снижение по сравнению с показателями 2013г.Так в 2012 г. показатель прибыли до налогообложения достиг значения 447,9 млрд. руб., в 2013 г. – 502,8 млрд. руб., т.е. наблюдается прирост показателя на 12,3%. В 2014 г. значение показателя прибыли до налогообложения составляет 374,2 млрд. руб., что меньше показателя 2013 г. на 128,6 млрд. руб. (-25,6%) и меньше показателя 2012 г.Показатель чистой прибыли так же в 2014 г. менее показателя 2012 г., представим более подробно указанную информацию. В 2012 г. показатель чистой прибыли составил 347,9 млрд. руб., в 2013 г. чистая прибыль возросла на 8,5% и составила 377,6 млрд. руб. В 2014 г. показатель чистой прибыли составил 290,3 млрд. руб., что меньше показателя 2013 г. на 87,3 млрд. руб. (-23,1%).Далее в таблице 6 представим значение основных качественных показателей финансово-хозяйственной деятельности ПАО«Сбербанк России» за период 2012 – 2014 гг. Для расчета показателей так же воспользуемся показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка за период исследования.Таблица 6 – Основные качественные показатели финансово-хозяйственной деятельности ПАО«Сбербанк России» за 2012 – 2014 гг., %Наименование показателяЗначение показателя наДинамика 31.12.2012 г.31.12.2013 г.31.12.2013 г.2013 год к 2012 году2014 год к 2013 годуДоля неработающих кредитов в кредитном портфеле3,22,93,2-0,30,3Доля резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле5,14,54,7-0,60,2Чистая процентная маржа6,15,95,6-0,2-0,3Рентабельность активов (ROAA)2,72,23,2-0,51,0Рентабельность капитала (ROAE)24,220,84,7-3,4-16,1Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS)16,0316,813,50,77-3,3Проанализируем информацию, представленную в таблице 2.6. Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле сокращается в 2013 г., так в 2013 году значение рассматриваемого показателя сокращается на 0,3%, в связи с чем доля неработающих кредитов в кредитном портфеле составляет 2,9%. Сокращение доли неработающих кредитов в кредитном портфеле на протяжении 2012 – 2013 гг. является положительной характеристикой деятельности Банка. В 2014 г. доля неработающих кредитов вновь возрастает до 3,2% (+0,3%). Данная характеристика являет отрицательной и в первую очередь связана с снижением способности заемщиков погашать свои обязательства перед Банков и сложной экономической ситуацией в стране.Аналогичная динамика снижения наблюдается и при рассмотрении показателя доля резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле. Так доля резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле в 2013 году происходит снижение доли резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле, в 2014 г. напротив его увеличение на 0,2%.Снижение показателя рентабельности капитала свидетельствует о снижения прибыльности Банка, что является негативным фактором. Рентабельность капитала в 2012 г. составила 24,2%. В 2013 г. наблюдается снижение данного показателя на 3,4% до 20,8%. По итогам финансовой деятельности ПАО«Сбербанк России» рентабельность капитала составила минимальное за весь период исследования значение 4,7%, что меньше показателя 2013 г. на 16,1%. Данная динамика с отрицательной стороны характеризует эффективность деятельности Банка.Рентабельность активов напротив имеет нестабильную динамику. Данный показатель в 2012 г. составил 2,7%, в 2013 г. происходит снижение на 0,5%, в 2014 г. напротив увеличение на 1%. Таким образом рентабельность активов в 2014 г. достигла максимального за весь период исследования значение 4,7%.В целом деятельность Банка является стабильной на протяжение всего периода исследования получен положительный финансовый результат, не смотря на снижение результативности деятельности Банка, которое в первую очередь связано с непростой обстановкой в экономике страны.Далее в таблице 7 представлен SWOT-анализ.Таблица 7 - SWOT-анализ ПАО «Сбербанк России» дополнительный офис №6984/0362Сильные стороны1. Репутация банка2. Филиалы по всей стране3. Выход в другие страны Центральной и Восточной Европы4. Высококвалифицированные и опытные работники.Слабые стороны1. Невозможность  принятия оперативных решений в филиалах.2. Консерватизм системы управления, высокий уровень бюрократизма3. Большие комиссии4. Сложное взаимодействие  системы «Банк-Клиент»Возможности1. Расширение международных сетей2. Расширение рынка кредитования малообеспеченным слоям населения3. Создание более удобных приложений для мобильных телефонов и планшетов,4. Сохранение небольших процентных ставок по ипотекеУгрозы1. Экономический кризис в России2. Сокращение рентабельности операций3. Мировой финансовый кризис4. Усиление конкуренции на российском финансовом рынкеВывод к SWOT-анализу:Проблемы ПАО «Сбербанк России» дополнительный офис №6984/0362не являются особенно устрашающими и грозными, однако оттягивать их решение ни в коем случае нельзя. Общество необходимо постепенно и качественно разрешать имеющиеся недостатки, и в таком случае такого развития событий удастся избежать.Большинство сотрудников ПАО «Сбербанк России» дополнительный офис №6984/0362имеют высшее профессиональное образование. Уровень текучести персонала в среднем по Банку в 2014 году составил 14,2 %. Уровень выбытия — 17,7 %.В процессе управления персоналом Сбербанк предоставляет всем категориям сотрудников равные возможности для развития и карьерного роста, избегая проявления любых форм дискриминации по полу, возрасту и другим признакам.Основные конкурентыГазпромбанкВТБ24Альфа-банкРайффайзенбанкРосбанкСитибанкУралсиб.Номенклатура предоставляемых услугКредитование физических и юридических лиц,Вклады,Банковские карты,Инвестиции и ценные бумаги,Переводы,Наличная валюта и дорожные чеки,Драгоценные металлы и монеты,Аренда сейфов,Онлайн услуги и т. дВ состав отчетности, составляемой ПАО «Сбербанк России» дополнительный офис №6984/0362», входит бухгалтерская и статистическая отчетность.Бухгалтерская отчетность составляется на основании Приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций». Бухгалтерская отчетность ПАО «Сбербанк России» дополнительный офис №6984/0362» включает:- бухгалтерский баланс;- отчет о финансовых результатах;- приложения к ним, в частности: отчет о движении денежных средств, приложение к бухгалтерскому балансу и отчет об изменении капитала.Годовая бухгалтерская отчетность представляет в налоговый орган по месту нахождения (регистрации) организации и в органы статистики не позднее 31 марта следующего года.Бухгалтерский баланс характеризует финансовое положение организации по состоянию на отчетную дату. В бухгалтерском балансе активы и обязательства представляются с подразделением в зависимости от срока обращения (погашения) на краткосрочные и долгосрочные.Отчет о финансовых результатах характеризует финансовые результаты деятельности организации за отчетный период. В отчете о финансовых результатах доходы и расходы показываются с подразделением на обычные и прочие.Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах раскрывают сведения, относящиеся к учетной политике организации, и обеспечивают пользователей дополнительными данными, которые нецелесообразно включать в бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах, но которые необходимы пользователям бухгалтерской отчетности для реальной оценки финансового положения организации, финансовых результатов ее деятельности и изменений в ее финансовом положении.Отчет о движении денежных средств характеризует изменения в финансовом положении организации в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.Отчет об изменениях капитала содержит информацию о величине капитала на начало и конец отчетного периода, его увеличение и уменьшение капитала в течение финансового года.В таблице 8 представлены размеры штрафов санкций в случае непредставления отчетности в соответствующие органы контроля.Таблица 8 – Ответственность за непредставление бухгалтерской отчетностиОрган, в который отчетность не представлена в срокРазмер штрафаДля организацииДля руководителя или главного бухгалтераИФНС200 руб. за каждую непредставленную форму, которая должна входить в состав отчетности (п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 21.11.2012 N АС-4-2/[email protected])От 300 до 500 руб. (ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ)Территориальный орган РосстатаОт 3000 до 5000 руб. (ст. 19.7 КоАП РФ)От 300 до 500 руб. (ст. 19.7 КоАП РФ)К статистическим формам отчетности Общества относятся:- форма №П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг». Данная форма предоставляется в территориальный орган Росстата по месту своего нахождения не позднее 4-го числа после отчетного периода. Отражает информацию об общем объеме оказанных юридическим лицом услугах и их себестоимости;- форма №П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации». Данная форма предоставляется не позднее 28-го числа после отчетного периода. Приводится расшифровка строк бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах;- форма  №П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников». Данная форма предоставляется 1 раз в год и содержит следующую информацию:- численность, начисленную заработную плату работников и отработанное время;- использование рабочего времени;- движение работников.Нарушение должностным лицом, ответственным за представление статистической информации, необходимой для проведения государственных статистических наблюдений, порядка ее представления, а равно представление недостоверной статистической информации - влечет наложение административного штрафа в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей (основание – ст. 13.19 КоАП).Мероприятия по улучшению финансового показателей деятельностиПАО «Сбербанк России» дополнительный офис №6984/0362На основании проведенного анализа ПАО «Сбербанк России»дополнительный офис №6984/0362рассмотрим предложение по совершенствованию кредитного процесса - внедрение дополнительной услуги по сопровождению клиента при оформлении кредита.Многие физические лица, выбирая ту или иную кредитную программу, полагаются на собственные силы, при этом некоторые потенциальные заемщики могут не обладать квалифицированными знаниями, например, для выбора наиболее оптимального кредитного продукта, при этом кредитный инспектор в некоторых случаях не информируют клиента о более выгодных предложениях. Или в некоторых случаях оформление кредита предполагает для клиента (заемщика) дополнительные расходы, например, оформление договора страхования, оценка залогового имущества. При этом заемщику, как правило предоставляется ссылка на определенный перечень страховых и оценочных компаний, аккредитованных банком, и заемщик сталкивается с проблемой дальнейшего выбора страхователи и оценщика, при этом клиент может не учитывать некоторых особенностей которые могут принести ему дополнительную выгоду. Приведем примеры:- сниженные тарифы на страхование объекта залога;- акции страховой компании направленна на предоставление так называемых «бонусных (бесплатных)» месяцев страхования;- срок проведения оценки;- более выгодные сроки кредитования.- иные характеристики.Порой заемщик не может охватить весь объем предоставляй информации из-за нехватки знаний и времени, поскольку редкий заемщик каждый день оформляет ипотечный кредит или автокредит.Отметим, что многие заемщики при желании освободить себя от дополнительных затрат времени готовы оплатить подобные услуги, эту аналогию можно провести с обращением покупателя недвижимого имущества к риелтору. Однако отметим, что стоимость предоставляемой услуги должна быть соразмерной потенциальной выгоде клиента.Проведем подобную работу, которая предстоит клиенту на примере выбора страховой компании для страхования объекта ипотеки.