Движение денежных средств

Денежные потоки предприятия ...

Введение 3
1 Теоретические аспекты анализа и управления денежными потоками на предприятии 5
1.1 Денежные потоки на предприятии: состав, цели и инструменты финансового менеджмента 5
1.2 Методика анализа движения и использования денежных потоков 20
1.3 Особенности зарубежного опыта управления денежными потоками и его использование в российской экономике 25
2 Анализ состава, структуры, динамики денежных потоков предприятия ООО «» 33
2.1 Анализ состава, структуры, динамики и прогноз денежных доходов 33
2.2 Организация бухгалтерского учета движения денежных средств 38
2.3 Оценка экономической эффективности использования денежных средств 49
3 Предложения по оптимизации денежных потоков ООО «» 54
3.1 Организация внутрифирменного уровня управления денежным оборотом: структура, полномочия подразделений и критерии эффективности 54
3.2 Разработка бюджета доходов и расходов как инструмент финансового планирования и оптимизации денежного оборота 66
3.3 Направления совершенствования механизма финансового менеджмента предприятия в сфере управления денежным оборотом в условиях рецессии 79
Заключение 95
Список использованной литературы 98
Приложения 103

Одно из важнейших направлений финансового менеджмента – это эффективное управление потоками денежных средств. Необходимым условием финансового благополучия фирмы является приток денежных средств. Однако чрезмерная величина денежных средств говорит о том, что организация терпит убытки, связанные с обесценением денег; с упущенной возможностью их выгодного размещения. Размер остатка денежных средств, которым оперирует организация в процессе хозяйственной деятельности, определяет уровень ее платежеспособности и ликвидности, влияет на продолжительность операционного цикла....