Совершенствование управления дебиторской и кредиторской задолженностью на примере ...

Совершенствование управления дебиторской и кредиторской задолженностью на примере ...

РЕФЕРАТ 3
ВВЕДЕНИЕ 6
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ 9
1.1. Понятие и сущность дебиторской и кредиторской задолженности на предприятии 9
1.2 Методика анализа дебиторской и кредиторской задолженности на предприятии 16
1.3 Рекомендации по управлению дебиторской и кредиторской задолженностью 19
2. АНАЛИЗ И РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ТРАНСПОРТНОЙ КОМПАНИИ ООО «ЮГ-ВЕСТ» 26
2.1. Общие сведения о компании 26
2.2. Организация менеджмента 28
2.3. Организация оказания услуг 30
2.4. Ситуация на рынке и организация маркетинга 31
2.5. Финансово-экономические показатели деятельности 37
2.5.1. Анализ состава, структуры и оборачиваемости дебиторской задолженности предприятия 44
2.5.2. Анализ состава, структуры и оборачиваемости кредиторской задолженности предприятия 46
2.6. Предложения, направленные на повышение эффективности управления кредиторской и дебиторской задолженностью 51
2.7 Расчет эффективности предлагаемых мероприятий 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ И ВЫВОДЫ 63
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 66
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Заказ с производства 71
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Справка о результатах внедрения решений 72
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Запрос на трудоустройство 73
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. Агрегированный аналитический баланс ООО «ЮГ-ВЕСТ» за 2012-2014.г. 75
ПРИЛОЖЕНИЕ Е. Анализ динамики и структуры актива баланса ООО «ЮГ-ВЕСТ» за 2012-2014гг. 76
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж. Анализ динамики и структуры пассивов ООО «ЮГ-ВЕСТ» за 2012-2014гг. 77
ПРИЛОЖЕНИЕ З. Бухгалтерский баланс 2012-2014гг. ООО «Юг-Вест» 78
ПРИЛОЖЕНИЕ И. Отчет о прибылях и убытках на 2014г. ООО «Юг-Вест» 80
ПРИЛОЖЕНИЕ К. Отчет о прибылях и убытках на 2013г. ООО «Юг-Вест» 81

.....

Эффективная система мотивации труда персонала4. Эффективная система информатизации и документооборота на предприятии.5. Низкая текучесть кадров. 6. Налаженные отношения с партнерами Угрозы-Threats (Т)1. Появление компаний-конкурентов на рынке услуг по доставке2. Изменения в потребностях заказчиков услуг Слабые стороны-Weakness (W)1. Отсутствие отдела контроля качества доставки 2. Недостаток собственного автопарка3. Неэффективная рекламная компания4. Низкий уровень менеджментаТаблица 5 Анализ основных показателей деятельности ООО «ЮГ-ВЕСТ» за 2012-2014гг.ПОКАЗАТЕЛИ2012г.2013 г.2014 г.Абсолютное отклонениеТемп роста, %2013/20122014/20132013/20122014/20131. Объем реализации услуг, тыс. руб. 34590385794344339894864111,53112,612. Себестоимость услуг, тыс. руб.34095366994135826044659107,64112,703. Материалоотдача, руб. /руб. 1,011,051,050,04-0,001103,6299,924. Среднесписочная численность работников всего, чел.37373801100,00102,705. Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб. [стр.1:стр.4]934,861042,681143,24107,81100,56111,53109,646. Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.539,5287,5314-25226,553,29109,227. Фондоотдача, руб./руб. [стр.1:стр.6]64,11134,19138,3570,074,17209,29103,108. Комплексный показатель эффективности хозяйствования, % [(стр.3+стр.5+стр.7):3]ххххх284,91243,94Таблица 6 Группировка статей баланса ООО «ЮГ-ВЕСТ» за 2012-2014г.г.Актив2012 г.20132014гПассив2012 г.20132014г12345678Наиболее ликвидные активы А1547526652964Наиболее срочные обязательства П1749251896056Быстро реализуемые активы А2319126652625Краткосрочные обязательства П2000Медленно реализуемые активы А38025124Долгосрочные обязательства П3000Трудно реализуемые активы А4124281236312481Постоянные пассивы П4120391207812008Итого активы ВА211741726718224Итого пассивы ВР211741726718224Таблица 7Соотношение активов и пассивов баланса ООО «ЮГ-ВЕСТ»Нормативные показатели2012 г.2013г.2014г.А1=>П1А1<П1А1<П1А1<П1А1+А2>=П1+П2А2>П2А2>П2А2>П2А1+А2+А3=>П3А3>П3А3>П3А3>П3А4<П4А4>П4А4>П4А4>П4Таблица 8Расчет коэффициентов ликвидности ООО «ЮГ-ВЕСТ» за 2012-2014г.г.Наименование коэффициентаФормула расчета2012 г.2013г.2014г.Нормативное значениеКоэффициента абсолютной ликвидности К = QUOTE QUOTE QUOTE 0,730,510,49>0,2Коэффициент критической (быстрой) ликвидности К = QUOTE QUOTE 1,161,030,92От 0,7-0,8 до 1,5Коэффициент текущей ликвидности К = QUOTE QUOTE 1,171,030,94> 1Общий показатель ликвидностиК = QUOTE QUOTE 0,690,590,55=>1Таблица 9 Анализ состава и структуры дебиторской задолженности ООО «ЮГ-ВЕСТ» за 2012-2014гг.Показатели2012г.2013г.2014г.Отклонение 2013/2012Отклонение 2014/2013Тыс. руб.Уд. вес. %Тыс. руб.Уд. вес. %Тыс. руб.Уд. вес. %+,-Уд. вес+,-Уд. весДебиторская задолженность, в т.ч.319110026651002625100-5260-40100 - покупатели и заказчики 309096,83260097,56259098,67-4900,73-10101,13- предоплата1013,17652,44351,33-36-0,73-3054,67Таблица 10 Оборачиваемость дебиторской задолженности ООО «ЮГ-ВЕСТ»за 2012-2014 гг.ПОКАЗАТЕЛИ2012г.2013 г.2014 г.Абсолютное отклонениеТемп роста, %2013/20122014/20132013/20122014/20131. Объем реализации услуг, тыс. руб. 34590385794344339894864111,53112,612. Дебиторская задолженность, тыс. руб.319126652625-526-4083,5298,503. Доля ДЗ в выручке от продаж9,236,916,04-2,32-0,8774,8887,474. Оборачиваемость ДЗ (об.) 10,8414,4816,553,642,07133,55114,325. Период погашения ДЗ (дн.) 33,6725,2122,05-8,46-3,1674,8887,47Таблица 11 Анализ состава и структуры кредиторской задолженности ООО «ЮГ-ВЕСТ» за 2012-2014гг.Показатели2012г.2013г.2014г.Отклонение 2013/2012Отклонение 2014/2013Тыс. руб.Уд. вес. %Тыс. руб.Уд. вес. %Тыс. руб.Уд. вес. %+,-Уд. вес+,-Уд. весКредиторская задолженность, в т.ч.