Управление банковскими ресурсами на примере ООО КБ «Камский горизонт»

Цель дипломной работы – управление банковскими ресурсами ООО КБ «Камский горизонт».
Задачами дипломной работы являются: определение теоретических основ управления банковскими ресурсами; проведение социально-экономического анализа деятельности ООО КБ «Камский горизонт»; разработка направлений повышения эффективности управления банковскими ресурсами.
...

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….…...3
1.ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РЕСУРСАМИ
1.1.Основные характеристики и показатели деятельности
коммерческих банков……………………………………………………….……..5
1.2.Структура и назначение ресурсов коммерческого банка…………………...11
1.3.Состояние развития банковской сферы в России и за рубежом…………....25
2.АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РЕСУРСАМИ ООО КБ «КАМСКИЙ ГОРИЗОНТ»
2.1.Организационно-экономическая характеристика ООО КБ «Камский горизонт»………...…………………………………………………………………33
2.2.Анализ деятельности и финансового состояния ООО КБ «Камский горизонт»…………………………………………………………………………...42
2.3.Оценка эффективности управления банковскими ресурсами ООО КБ «Камский горизонт» …………………………..…………………….…………….62
3.ПУТИПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РЕСУРСАМИ
3.1.Разработка факторинговой схемы кредитования для малого предпринимательства……………………………………………………………67
3.2.Реструктурирование филиала ООО КБ «Камский горизонт»…………….83
3.3.Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий………………………………………………………………….…….92
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………….…96
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………….…………………………………....97

ВВЕДЕНИЕ

В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг.
В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении непрерывного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создании условий для сбережений граждан.
Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая меж отраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики.
В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, микрофинансовых организаций, а также крупных промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании (финансово-промышленные группы).
В этих условиях повышается значимость эффективного управления банковскими ресурсами и тема дипломной работы является актуальной.
Объектом исследования в дипломной работе являются ресурсы банков – в целом движение денежных потоков.
Цель дипломной работы – управление банковскими ресурсами ООО КБ «Камский горизонт».
Задачами дипломной работы являются: определение теоретических основ управления банковскими ресурсами; проведение социально-экономического анализа деятельности ООО КБ «Камский горизонт»; разработка направлений повышения эффективности управления банковскими ресурсами.

Главная цель – обеспечить нормальную работу своего отдела, тогда как общие цели банка у них должны находиться на втором плане.6686550-61087000Персонал третьего уровня управленческого состава – это наиболее квалифицированные оперативные работники, которым поручается руководство узкоспециализированной группой или участком и которые оказывают помощь рядовым работникам, разрешают спорные и сложные вопросы, дают консультации по конкретным случаям, занимаются обучением персонала.Председатель Наблюдательного совета банка созывает и ведёт Наблюдательный совет, участвует в выработке стратегических решений, представляет банк на различных форумах и т.п.Директор банка – это управляющий всей деловой жизнью банка. Как правило, он определяет характер повседневной деятельности банка. Реальная роль Директора банка зависит от многих обстоятельств. Иногда он может сосредоточить главные усилия на налаживании связей банка с властями, общественными организациями и другими финансовыми учреждениями. Но чаще он участвует в выработке оперативных решений, возглавляет кредитный комитет, оценивает перспективных клиентов и т.д.Главный бухгалтер банка обеспечивает общее руководство бухгалтерской и статистической работой в банке. Кроме того, он занимается проблемами введения новых методов работы, автоматизацией, формированием учётной политики, соответствием осуществляемых операций законодательству РФ и т.п.Основной задачей службы внутреннего аудита является определение уровней риска для каждой из функций банка и предупреждение, устранение зон риска путём определения и установления процедур и полномочий при принятии соответствующих решений. Эта служба непосредственно подчиняется Директору банка.Главной функцией ревизионной комиссии банка (ревизора) является выявление в результате комплексной и выборочной проверки злоупотреблений и растрат, выполнение требований законов и Устава банка в отношении операций и отчётности.Структура банка, количество отделов, специализация служб, состав руководства, распределение полномочий и т.д. зависят от многих факторов и определяются экономической целесообразностью.В общей организационной структуре банка можно выделить два типа отделов:Отделы, выполняющие линейные функции, и отделы, выполняющие штабные функции.Линейные отделы непосредственно заняты выполнением операционной работы, например принятием вкладов, выдачей кредитов, покупкой ценных бумаг и т.д. Термин ''линейный'' характеризует связи этих отделов с высшими уровнями управления банка. Линейные функции делегируются с высших этажей иерархии на низшие, что создаёт непрерывную «цепь команд» или «линию» команд по вертикали, связывающую один уровень с другим.Штабные отделы занимаются обслуживанием линейных отделов, оказывают им помощь для повышения эффективности их деятельности. В данном случае это отделы планирования, кадров, юридический, статистики и т.д.Относительно новым является появление отдела разработки новых банковских услуг или продуктов. Банк становится частью стратегического планирования своих клиентов.Организационные структуры и стиль управления банка оказывают прямое влияние на управление и руководство проектами банковских продуктов. Поэтому, исходя из конкретных особенностей банковской структуры, применяют либо структурный подход, либо более гибкий командный подход.2299970842010Наблюдательный совет банка00Наблюдательный совет банкаДругой активно развивающейся в последнее время внутрибанковской структурой является служба защиты экономических интересов банка (служба безопасности) (рисунок 3).3166745381000257429072390Директор банка00Директор банка37630102228850095694522288500458597022225Ревизионный комитет- Служба внутреннего контроля00Ревизионный комитет- Служба внутреннего контроля37973022225Кредитный комитет00Кредитный комитет95694517272000353822027940001111250180340Управление планирования и развития банковских операций:отдел управления банковской ликвидностьюотдел экономического анализа и изучения кредитоспособности клиентовотдел разработки основ и планов коммерческой деятельности банкаотдел маркетинга и связи с общественностью00Управление планирования и развития банковских операций:отдел управления банковской ликвидностьюотдел экономического анализа и изучения кредитоспособности клиентовотдел разработки основ и планов коммерческой деятельности банкаотдел маркетинга и связи с общественностью3166745163830001111250169545Управление кредитных операций:отдел краткосрочного и долгосрочного кредитования клиентовотдел кредитования населения отдел нетрадиционных банковских операций, связанных с кредитованием00Управление кредитных операций:отдел краткосрочного и долгосрочного кредитования клиентовотдел кредитования населения отдел нетрадиционных банковских операций, связанных с кредитованием31667453467100011112503810Управление посреднических и других операций:отдел гарантийных и трастовых операцийотдел банковских услуготдел операций с ценными бумагами 00Управление посреднических и других операций:отдел гарантийных и трастовых операцийотдел банковских услуготдел операций с ценными бумагами 3157220121920001111250195580Управление организации международных банковских операций:отдел валютных и кредитных операций отдел международных расчетов00Управление организации международных банковских операций:отдел валютных и кредитных операций отдел международных расчетов315722022225000111125054610Учетно-операционное управление:операционный отделотдел кассовых операций00Учетно-операционное управление:операционный отделотдел кассовых операций310007081280001111250154305Службы:административно-хозяйственный отделюридический отделотдел кадровотдел информатизации отдел безопасности 00Службы:административно-хозяйственный отделюридический отделотдел кадровотдел информатизации отдел безопасности 38525453492500137604534925003397250180340Операционные офисы, филиалы, расположенные в городахРоссийской Федерации – г.Тольятти, г. Уфа00Операционные офисы, филиалы, расположенные в городахРоссийской Федерации – г.Тольятти, г. Уфа47117056515Дополнительный офис, расположенный в г. Набережные Челны Респ.Татарстан00Дополнительный офис, расположенный в г. Набережные Челны Респ.ТатарстанРис.3 Структура ООО КБ «Камский горизонт» Анализируя рисунок 3, можно отметить следующее: в составе управленческих звеньев банка выделяется Управление планирования и развития банковских операций, включающее отдел управления банковской ликвидностью, а также отделы экономического анализа и изучения кредитоспособности клиентов, разработки основ и планов коммерческой деятельности банка, маркетинга. Это так называемый «мозговой» центр, прогнозирующий его возможности и развитие операций. В состав управленческих звеньев, как видно из рисунка, входят и другие управления, функционально воспроизводящие то, чем традиционно занимается банк, - депозитными, кредитными, посредническими, расчетными, международными и другими операциями. Прочие подразделения составляют службы банка, обслуживающие его основную коммерческую деятельность. Особый интерес представляет анализ сущности и содержания труда менеджеров-технологов. С одной стороны – это традиционные типовые расчеты, анализ финансовых показателей в соответствии с нормативно-инструктивными материалами Банка России, составление отчетов, обязательных к представлению в органы налогового контроля, статистики, вышестоящие организации, а также нерегламентированных оперативных справок и отчетов. С другой стороны, в новых условиях менеджер получает в каком-то смысле свободу действий в подготовке финансовых решений и маркетинговых исследований. В таблице 8 приведены критерии и уровни классификации рабочих мест банковских менеджеров-технологов.Таблица 8 - Критерии и уровни классификации рабочих мест менеджеров-технологов (по подразделениям)Критерии классификации рабочих местУровни классификациивысшийСреднийнизший1. необходимость финансовой теоретической подготовки, знание инструкции и нормативов, техническая грамотность, уровень интеллектуальной сложности выполняемых работ и ответственность за принимаемые решения. Валютный и отдел кредитования, экономический отдел Отдел кассовых операций, сектор ценных бумаг, сектор делопроизводства Отдел бухучетаспециалисты неосновной деятельности 2. уровень психологической нагрузки: объем межличностных коммуникаций, степень ответственности за сохранение конфиденциальной информации.Операции по вкладам, расчетно-кассовый центр (РКЦ) Отдел кредитования, экономический отдел Отдел кассовых операций, отдел бухучета 3. особые требования к физическому и психическому состоянию работника, повышенные эмоциональные и стрессовые нагрузки, необходимость хорошей физической формы, повышенная психическая устойчивость. Отдел охраны и инкассации; служба безопасности Отдел кассовых операций, отдел по вкладам, РКЦ Отдел бухучета, экономический отдел 4. требования к концентрации внимания: склонность к монотонной работе, продолжительное сохранение внимания.Валютный отдел, отдел кассовых операций Операции по вкладам, РКЦ Отдел кредитования 5. необходимость совмещения профессий, освоение нововведений, работа в нестандартных и экстремальных ситуациях, принятие рискованных решений.Служба экономической безопасности Операции по микропроцессор-ным ПКВалютный и отдел кредитования, РКЦ 6.работа с материальными ценностями. Валютный, реализация монет и слитков, РКЦ Валютный, реализация монет и слитков, РКЦ -По мере расширения деятельности банка на региональном рынке происходит заметное усложнение и специализация отдельных его звеньев, что требует привлечения специалистов, экспертов, использования новых технологий и т.д. В этих условиях становится целесообразным создание внутри банка системы специализированных профит-центров, предоставляющих клиентам набор определенных финансовых операций и услуг, имеющих свои службы, аппарат управления, смету, калькуляцию затрат и полученной прибыли. Это более высокая форма организации системы управления. Примером типичного профит-центра может служить отдел доверительного управления имуществом (трастовый), функции которого в значительной мере обособлены и это позволяет достаточно четко оценить затраты и результаты работы отдела.Контроль за работой отделений и филиалов представляет серьезную проблему для банка. Структура банка представлена 3 структурными подразделениями, в том числе 2 филиалами – операционными офисами, расположенными в г. Тольятти (Самарской области), г. Уфа (Республики Башкортостан), и одним дополнительным офисом, действующими на территории г. Набережные Челны. Таблица 9 - Основные показатели деятельности внутренних структурных подразделений ООО КБ «Камский горизонт» в 2013г.Внутренние структурные подразделения Числ-сть Ресурс-ная база, т.р.Ссудная задолж-сть, т.рДоходыт.р.Расхо-дыт.р.Прибыльт.р.Дополнительный офис в г. Набережные Челны126400014000018015030Тольяттинский операционный офис1056000100000224175109Уфимский операционный офис7680008800014210042Итого 29188000238000546425181По данным таблицы видно, что устойчивое финансовое положение среди указанных подразделений занимают Тольяттинский операционный офис, Уфимский операционный офис. Руководство дополнительного офиса в г. Набережные Челны должно стремиться к уравновешенной политике привлечения и размещения средств. В проектной части будут рассмотрены мероприятия по улучшению показателей деятельности структурных подразделений ООО КБ «Камский горизонт».Внутреннее структурное подразделение (доп.офис) – Дополнительный офис №1 территориально расположено в г. Набережные Челны на Проспекте Мира, д.35.. Отделение Дополнительный офис №1 не является юридическим лицом, действует на основании Положения об отделении (доп.офисе). Руководитель отделения (начальник доп.офиса) действует на основании доверенности, выданной головным банком. Из обслуживаемых крупных предприятий наиболее весомыми (с большими оборотами) являются предприятия, занятые в сфере строительства, ремонта и обслуживания автомобилей, бытовых приборов, кассовых аппаратов и холодильного оборудования по республике, общепита и торговли. Среди крупных торговых предприятий – клиентов банка – выделяются предприятия: торгово-сервисная компания «Медтехника-НЧ», компьютерный центр ООО «Академия плюс», студия мебели «Мэллком», торгово-монтажная фирма ООО «Аврора-СБ» и др.Руководство отделениями в ООО КБ «Камский горизонт» жестко централизовано. Здесь большинство решений по вопросам оперативного управления принимается головным банком, причем речь идет как о конкретных или инвестиционных сделках, так и о найме и увольнении сотрудников, повышении заработной платы, покупке оборудования для офиса, внутренних ревизиях, определении размера ставок и комиссионного вознаграждения по операциям и т.д.Таблица 10 - Достоинства и недостатки централизованной модели управленияДостоинстваНедостаткиВозможность использовать наиболее компетентных и квалифицированных экспертов для решения вопросов, возникающих в работе дополнительных офисов;Снижение возможности воспитания энергичных и компетентных управляющих, работников в дополнительных офисах из-за отсутствия права принимать решения на местах, ограничения самостоятельности и т.д.;Продолжение таблицы 10Обеспечение максимального контроля и единообразия при проведении операций (единство целей, контроль над ссудами, ставками по операциям и т.д.);Задержка в принятии решений и соответственно потеря выгодных клиентов из-за необходимости согласования вопросов, затрат времени на подготовку отчетов для головного банка и т.д.;Экономия издержек за счет централизованной покупки оборудования, программ, обработки документации, осуществления расчетов и т.д.;Снижение внимания к клиентам и ухудшение качества персонального обслуживания;Более эффективное планирование и координация действий дополнительных офисов.Снижение эффективности работы руководящего звена в головном банке из-за отвлеченности на решение оперативных вопросов в дополнительных офисах. Следует отметить, что по мере роста масштабов операций и сети филиалов банка децентрализация становится неизбежной. Внутрибанковский контроль за деятельностью филиалов и дополнительных офисов организуется головным банком в порядке, определенном Положением о внутреннем контроле в банке, посредством анализа установленных для филиалов и дополнительных офисов различных лимитов.В основе лимитов следует рассматривать обязательные экономические нормативы, установленные Центральным Банком РФ для банков, например такие как:- максимальная сумма кредита, предоставляемая дополнительным офисом одному заемщику или группе связанных заемщиков (10000 т.р.);- максимальная совокупная сумма кредитов, которая может быть выдана дополнительным офисом (100000 т.р.);- максимальная сумма привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (80000 т.р.);- другие. Лимиты дополнительному офису устанавливаются на те операции, права на осуществление которых предоставлены Положением о дополнительных офисах. В данном документе также изложены значения лимитов.Пересмотр лимитов для дополнительных офисов осуществляется головным банком по мере необходимости, по убыточным дополнительным офисам – ежемесячно (Инструкция ЦБ РФ от 11.09.97 № 65).При анализе состояния контроля головного банка за филиалами и дополнительными офисами оценивается регулярность рассмотрения результатов деятельности филиалов, установленных лимитов, осуществления проверок, встреч с руководством и коллективом работников филиалов, в зависимости от результатов деятельности филиалов. При оценке достаточности осуществляемого контроля рассматривается зависимость показателей от поступающих указаний из головного банка, качества и целесообразности установленных лимитов, смены руководителей и специалистов филиала и т.д.В качестве оценки использования банковских ресурсов можно проанализировать активы и пассивы банка.Таблица 11 - Анализ ссудной задолженности и созданных под нее резервов по дополнительному офису №1 ООО КБ «Камский горизонт» по состоянию на 01.04.2014г.Виды ссудной задолженностиСумма задолженности, т.р. %Ве-личи-на расчетного резерва, т.р.% Величина фактически сформированного резерва% % Чистая ссудная задолж-сть, т.р.Задолженность кредитных орг-ций0000000Задолженность клиентов920845554924037365Векселя кредитных орг-ций в портфеле банка202101019Векселя других клиентов15214908,1162,662Ссудная задолженность10921006465725739446Приведенные в таблице данные показывают наибольшую часть задолженности клиентов банку (84%). Резерв, сформированный по ней, также является наибольшим (49% суммы общей задолженности, в то время как резерв по всей ссудной задолженности составляет 57,1% суммы совокупной задолженности банку). Величина фактически сформированного резерва составляет всего 39,6% расчетного. Это может рассматриваться как недостаток в управлении ссудными активами банка, так как в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» введен режим создания указанного резерва, который должен составлять не менее 40% расчетного. Высокая доля резервов в общей сумме задолженности банку свидетельствует о низком качестве ссудной задолженности. Алгоритм формирования показателей финансовых результатов коммерческого банка определяется принятой системой бухгалтерского учета и используемыми формами официальной финансовой отчетности, устанавливаемыми ЦБ РФ. Сегодня российскими коммерческими банками составляется два вида финансовой отчетности: бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Таблица 12 - Агрегированный бухгалтерский баланс дополнительного офиса №1 (т.р.) Наименование статей балансаНа 01.01.2013 На 01.01.2014Изменение (+;-)Активы Касса, депозиты, корреспондентские счета10001500+500Чистые кредиты1500022000+7000Основные средства, нематериальные активы (за минусом износа)300320+20Прочие активы2025+5Итого1632023845+7525ПассивыДепозиты, прочие пассивы1032017345+7025Собственный капитал 60006500+500Итого1632023845+7525К числу наиболее распространенных приемов анализа относится метод группировки, позволяющий путем систематизации данных баланса разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов. В ходе анализа применяются группировки счетов баланса с точки зрения выделения собственных и привлеченных ресурсов банка; долгосрочных и краткосрочных кредитных вложений; сроков активно-пассивных операций, видов доходов, расходов и прибыли. Статьи могут быть также сгруппированы по степени ликвидности, экономической сущности банковских операций, уровню доходности (по активу) и стоимости (по пассиву) и др. Количественную взаимосвязь между различными статьями, разделами или группами статей баланса позволяет выявить метод коэффициентов. При этом методе определяется удельный вес определенной статьи или группы статей в общем объеме актива или пассива либо в соответствующем разделе. В целом по балансу кредитной организации можно сделать следующий вывод: наибольший удельный вес в активах банка принадлежит чистым кредитам, а в пассивах – депозитам и прочим пассивам. Коэффициент роста активов=(Активы1/Активы0)-1=0,46Коэффициент роста суммы кредитов=(Кредиты1/Кредиты0)-1=0,5Коэффициент роста суммы депозитов=(Депозиты1/Депозиты0)-1=0,68Коэффициент роста рабочего капитала=(СК1/СК0)-10,08 В итоге наибольший рост зафиксирован в депозитарной деятельности банка. Капитал банка является важнейшим страховым фондом для покрытия всевозможных претензий в случае банкротства банка и источником финансирования развития банковских операций. В связи с этим банк стремится увеличивать свой капитал. Но мобилизация денежных ресурсов путем выпуска и размещения акций – относительно дорогой и не всегда приемлемый для банка способ финансирования. Как правило, дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков, чем наращивать собственный капитал. По данным расчетам коэффициент роста суммы депозитов больше коэффициента роста акционерного капитала (0,68>0,08).