СТАНОВЛЕНИЕ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ

по дисциплине: Деньги, Кредит, Банки.
СТАНОВЛЕНИЕ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ
...

ВВЕДЕНИЕ

1. Кредитная система во время Октябрьской революции и новой экономической политики.

2. Кредитная реформа 1930–1932 гг. и создание системы специализированных банков.

3.Банковская реформа 1987–1990 гг. Создание двухуровневой
банковской системы

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

На протяжении 10 лет рыночных реформ в России происходило формирование кредитной системы на основе новых принципов. Этот процесс довольно сложный и занимает длительный промежуток времени. При формировании кредитной системы в настоящее время невозможно не учитывать опыт прошлого и, в частности, опыт царской России.

В банке проводились кредитные операции в форме учета векселей, валютные и ломбардные операции. Официальная кредитная политика направлена была на ограничение частного предпринимательства, и в 1924 г. предписывалась ликвидация частных оптовых посреднических операций. Вовлечение банка в обслуживание розничного товарооборота в 1925 г. происходило при согласовании с Госбанком, местными органами и товарной биржей. С развитием местного коммунального хозяйства возникла необходимость в создании специальных банков для обслуживания его хозяйственной деятельности. Первым был учрежден в ноябре 1922 г. Московский городской банк. Согласно принятому закону о коммунальных банках (городских) они создаются в форме акционерных обществ, причем учредителям принадлежит не менее половины всех акций. Основными ихфункциями были: кредитование местного коммунального хозяйства; предоставление ссуд населению на нужды жилищного строительства; выдача краткосрочных кредитов местным, государственным, кооперативным и частным предприятиям, а также строительным жилищно-арендным кооперативам, занимающимся строительством. Расширение кредитных операций стало возможным с получением банком права хранить средства бюджета и их целевые вклады, предназначенные для разных видов жилищного и коммунального строительства. Для руководства деятельностью местных коммунальных банков в январе 1925 г. был учрежден Центральный Коммунальный банк (Цекомбанк). Он направлял бюджетные средства, проходившие через этот банк, на жилищное строительство в городах, поселках по государственному плану. Цекомбанк филиалов не имел и свои операции совершал через местные коммунальные банки при местных органах Советской власти. В период нэпа в стране сложилась система сельскохозяйственного кредита для обслуживания крестьянских хозяйств. Государство создавало на селе кредитные товарищества, через которые осуществлялась аккумуляция средств крестьянства и предоставлялись ссуды на покупку сельскохозяйственных орудий, скота, минеральных удобрений, на мелиорацию и на другие цели. Наряду с кредитной кооперацией была создана система государственных сельскохозяйственных банков. В начале 1923 г. в губерниях учреждаются общества сельскохозяйственного кредита. Они представляли собой местные сельскохозяйственные банки, пайщиками которых были кредитные товарищества, единоличные крестьяне, государственные организации, сельскохозяйственные кооперативы. В конце года учреждаются республиканские сельскохозяйственные банки для оказания финансовой помощи кредитной кооперации. В феврале 1924 г. организован Центральный сельскохозяйственный банк СССР, призванный возглавить всю сложную систему сельскохозяйственного кредита. К 1925 г. система сельскохозяйственного кредита включала 6 республиканских банков сельскохозяйственного кредита, 71 общество сельскохозяйственного кредита, свыше 9 000 сельскохозяйственных кредитных товариществ. Через эту систему были собраны в виде текущих счетов вклады и паевые капиталы на сумму около 500 млн. руб. К этому времени через систему сельскохозяйственного кредита было выдано ссуд на сумму 390 млн. руб. В период новой экономической политики акционерные банки возникали не только в центральных районах России, но и на периферии. Так, одним из первых был образован 26 апреля 1922 г. Дальневосточный коммерческий банк (г. Чита). Этот банк начал свою деятельность в особых условиях, резко отличающихся от условий деятельности банков центральной России вследствие того, что Дальний Восток тогда имел твердую валюту. В 1927 г. было принято Постановление ЦИК и СНК СССР «О принципах построения кредитной системы», в соответствии с которым Государственный банк получал оперативное управление всей банковской системой, что ликвидировало право самостоятельности в проведении процентной политики банков. Данное постановление ликвидировало и специализацию банков. Очередным этапом реорганизации стало жесткое разграничение краткосрочного и долгосрочного кредитования. В 1928 г. Промбанк и Электробанк были объединены в единый Банк Долгосрочных кредитов промышленности и электрохозяйства. Все краткосрочные кредиты должен был выдавать Госбанк в соответствии с квартальными планами. В целом результатом 1927-1929 гг. стала ликвидация специфических кредитных функций банков, что превратило банковское кредитование в разновидность государственного планового финансированияТаким образом, в восстановительный период была создана разветвленная сеть банковских учреждений, Эта система включала в себя Госбанк как центральное звено банковской системы, сеть акционерных коммерческих банков, кооперативных банков, коммунальных банков местного назначения, систему сельскохозяйственных кредитных учреждений, общества взаимного кредита, сберегательные кассы и ломбарды. Акционерные банки создавались преимущественно с участием государства в их капиталах с целью управления этими банками, а также направления банковской политикой в соответствии с экономической политикой страны. 2. Кредитная реформа 1930–1932 гг. и создание системы специализированных банков. Кредитная система СССР к началу 30-х годов значительно окрепла. Усилилась роль Государственного банка как основного звена кредитной системы. На его долю в 1929 г. приходилось 66 % привлеченных средств и свыше 75 % краткосрочных кредитных вложений. Кассовое исполнение госбюджета было возложено на Госбанк, который получил возможность увеличить свои кредитные ресурсы за счет использования средств на бюджетных счетах, за счет превышения доходов над расходами. Перед реформой расширилось прямое целевое кредитование, и коммерческий кредит постепенно вытеснялся из хозяйственного оборота. Получили развитие безналичные расчеты, совершаемые через банковские учреждения. Летом – осенью 1929 г. развернулась дискуссия по вопросам изменения системы кредитования и расчетов в промышленности и торговле. Выделялись две концепции. Первая точка зрения принадлежала представителям ВСНХ, которые предусматривали дальнейшее развитие уже сложившегося кредитного механизма, предлагали за счет кредита удовлетворять плановые и сверхплановые заявки хозяйственных организаций. Вторая позиция высказывалась представителями Госбанка и Рабкрина. Они считали необходимым укрепление плановости в распределении кредита. Коммерческое кредитование следовало запретить и расширить кредитование предприятий учреждениями банка на основе утвержденных кредитных планов. Текущие, ссудные и прочие счета, имевшиеся у предприятий (организаций) предлагалось объединить в единый счет – контокоррент. Проект ВСНХ предусматривал также ликвидацию коммерческого кредита, кроме сфер кооперативной торговли, межсиндикатного оборота, во взаимоотношениях государственных и кооперативных организаций. Концепция ВСНХ была отвергнута и принята позиция Госбанка. Задачи кредитной реформы заключались в ликвидации взаимного кредитования и замене коммерческого кредита банковскими; концентрации в Государственном банке краткосрочного кредитования; превращении безналичных расчетов в основной вид денежных расчетов между предприятиями и организациями; реорганизации банковской системы по функциональному признаку.Начало реформы связано с принятием постановления ЦИК и СНК СССР от 30 января 1930 г. «О кредитной реформе». В нем были сформулированы основные мотивы, обусловившие проведение кредитной реформы: «Быстрое развитие социалистических начал в народном хозяйстве Союза ССР, и достигнутый уровень его планирования делают необходимой коренную реформу кредита. Существовавшая до сих пор система отпуска товаров в кредит в общественном секторе, приводившая к усложнению путей прохождения кредита и затруднениям при его планировании, должна быть ликвидирована и заменена исключительно банковским кредитованием». Реформа состояла в том, что взаимное коммерческое кредитование хозорганами друг друга и выдача векселей воспрещались. Коммерческий кредит заменялся исключительно банковским кредитом. Необходимые денежные ресурсы предприятия могли получить только в учреждениях Государственного банка. Кредит предоставлялся банком, непосредственно нуждающимся в нем хозорганам. Кредитование осуществлялось в соответствии с промышленно-финансовым планом предприятия, на основе которого определялось: в каких размерах предприятие нуждалось в дополнительных оборотных средствах и каковы возможные источники их покрытия Госбанку передавались краткосрочные кредитные операции от кооперативных банков, коммунальных, а с 1931 г. и все кредитование сельского хозяйства. Госбанк становится единым субъектом краткосрочного кредитования в хозяйстве и расчетным центром страны. Автоматизм в кредитовании заключался в том, что учреждения банка предоставляли ссуды хозорганам в пределах установленных лимитов на основе показателей техпромфинпланов без анализа их фактического выполнения. Лимит кредитования определялся как разница между необходимой суммой оборотных средств и имеющимися у предприятия средствами. Такая практика кредитования приводила часто к перекредитованию предприятий, что ослабляло хозрасчет и стремление предприятий выполнять план. Автоматизм в расчетах был обусловлен действующей практикой расчетных отношений между поставщиками и покупателями за товары. Банк, обслуживающий поставщика, после проверки расчетных документов сразу зачислял сумму денежных средств на контокоррентный счет поставщика. Оплаченные документы пересылались в банк покупателя, который списывал средства со счета покупателя. Такая схема расчетов не учитывала согласия покупателя и наличия у него средств. Если у покупателя отсутствовали средства, то он автоматически получал от банка ссуду. Сложившаяся система расчетов подрывала договорные отношения. Был ликвидирован контроль рублем покупателя за поставщиком. Нередки были случаи поставки товаров, совершенно не пригодных для применения. Автоматизм в кредитовании и расчетах привел к ухудшению уровня кредитного планирования, поскольку превышение квартальных кредитных планов на крупные суммы было связано с использованием кредитов на покрытие финансовых прорывов в деятельности предприятий. К нарушению хозрасчета привело и отсутствие разграничения между собственными оборотными и заемными средствами. Все оборотные средства предприятий учитывались на контокоррентном счете, который отражал либо долг предприятия банку, либо свободный остаток средств предприятия, находящихся на хранении в банке. У многих предприятий возникали финансовые затруднения, и они становились должникам банка. Хозрасчетные предприятия не имели возможности самостоятельно распоряжаться собственными средствами. Средства, поступившие за реализованную продукцию, зачислялись на контокоррентный счет, а с него направлялись на погашение банковского кредита. По существу Госбанк, лишал предприятия свободы в распоряжении средствами, следствием этого стала утрата хозрасчетными предприятиями стимулов осуществлять режим экономии, сокращать непроизводительные расходы, увеличивать накопления.  Реформа сопровождалась полным переходом на безналичные расчеты. Банк не справлялся с обработкой большого объема расчетных документов, которые нередко выписывались на мелкие суммы. Он не имел возможности заниматься анализом финансового состояния клиентов, что снижало результативность банковского контроля. Кроме того, деятельность Госбанка осложнялась еще и тем, что он стал выполнять несвойственные ему функции по планированию и регулированию оперативной деятельности хозяйственных органов. Аппарат Госбанка СССР стал подменять собой плановохозяйственные органы. Извращения, допущенные в ходе реформы, привели к нарушению не только принципов хозрасчета, но и к излишней эмиссии денег. В 1931 г. эмиссия денег возросла на 52 %, а розничный товарооборот на 27 %. Задолженность по кредитам Госбанка увеличилась на 98 %, а валовая продукция промышленности возросла лишь на 29,7 %. Для устранения допущенных в ходе проведения кредитной реформы недостатков были разработаны правительством мероприятия, вошедшие в историю кредитной системы России как поправки к практике проведения кредитной реформы. Постановление СНК СССР от 14 января 1931 г. «О мерах по улучшению практики кредитной реформы» было направлено на ликвидацию автоматизма в расчетах. В нем отмечалось, что Государственный банк обязан, был оплачивать счета поставщиков только при наличии согласия покупателя, которое выражается в виде акцепта счета или по его поручению. Были введены рациональные формы безналичных расчетов: акцептная, аккредитивная и расчеты по особому счету. Аккредитив требовал предварительного депонирования средств плательщика на отдельном счете в банке поставщика. Расчеты по особому счету отличались от аккредитива тем, что применялись для расчетов с несколькими поставщиками, обсуживаемым одним учреждением банка. Необходимость участия банковского кредита в безналичных расчетах была учтена при внесении поправок к кредитной реформе. Было предусмотрено, что Госбанк обязан выдавать поставщикам краткосрочный кредит на время, требующееся для получения денежных средств от покупателей. Поставщик мог получить два вида кредита – кредит под расчетные документы в пути и подтоварный кредит. Возникновение новых объектов кредитования была обусловлена тем, что с введением акцептной формы расчетов у поставщиков возникла дополнительная потребность в оборотных средствах из-за разрыва во времени между отгрузкой товара и получении денег от покупателя исходя из сложившегося документооборота. Кроме того, у поставщиков могли возникать сверхнормативные запасы готовой продукции из-за финансового состояния плательщиков, допускающие систематические платежи. Госбанк под такие запасы стал выдавать ссуды. С введением трех основных форм безналичных расчетов был ликвидирован автоматизм в расчетах. Право выбора форм расчетов (акцепт или аккредитив) предоставлялось самим предприятием. Предполагалось, что поставщики будут отгружать товары покупателям, имея уверенность в их своевременной оплате. Однако поставщики часто отгружали продукцию без учета платежеспособности покупателей. Постановление СТО от 16 июня 1931 г. «О порядке применения системы кредитования, установленной постановлениями Совета Народных Комиссаров СССР» от 14 января и 20 марта 1931 г. предусматривало, что поставщик при задержке платежа со стороны покупателя имеет право прекратить дальнейшую отгрузку впредь до оплаты покупателем наличных товаров. ВСНХ в подобных случаях давал указания поставщикам о порядке использования товаров, задержанных отгрузкой в течение 5 дней. Вскоре было установлено, что грузы, принятые, но не оплаченные покупателем, поступают к нему на ответственное хранение под контролем Госбанка и могут расходоваться только после их оплаты. Фактически данные требования не соблюдались. ВСНХ не успевал перераспределять фонды, и поставщики сами должны были маневрировать ими. Покупатели часто использовали неоплаченные грузы исходя из хозяйственной ситуации, а поставщики продолжали отгружать товары покупателям, допустившим задержку платежа. В постановлении СНК СССР от 20 марта 1931 г. «Об изменении в системе кредитования, укреплении кредитной работы и обеспечении хозяйственного расчета во всех хозяйственных органах» была четко определена роль Госбанка СССР, его функции. Если в прежние времена в его задачи входили планирование и регулирование хозяйственных процессов, то теперь Госбанк становился государственным финансовым контролером. В новых условиях было признано необходимым его участие в рассмотрении и утверждении балансов государственных предприятий общесоюзного, республиканского и местного значения, действующих на началах коммерческого (хозяйственного) расчета и в распределении прибыли. Госбанк единолично распоряжался всей системой краткосрочного кредита, имел для этого внутри себя систему отраслевых управлений. В постановлении СНК указывалось, что роль Госбанка заключается в том, чтобы: стать расчетной организацией для общественного хозяйства, общегосударственным аппаратом учета производства и распределения продуктов; обеспечить действенный повседневный контроль рублем за ходом выполнения планов производства и обращения товаров, за выполнением финансовых планов и ходом накоплений в обобществленном секторе народного хозяйства; обеспечить укрепление хозяйственного расчета предприятий и хозяйственных объединений как основного рычага в выполнении планов во всем обобществленном секторе. Внесенные изменения вызвали существенные перемены в эмиссионной деятельности Госбанка. Положение расчетного и кредитного центра позволили Государственному банку создать новые способы регулирования денежного обращения – кредитный план, связанный с движением наличных денег. Кредитный план строился на взаимодействии ведомств и банков. Каждое ведомство доводило до отдельного предприятия промфинплан, где указывались объем выпуска товаров и поставщики. На его основе устанавливался лимит по кредитам, то есть допускаемый размер задолженности с доведением его до каждого предприятия. В постановлении СНК СССР от 20 марта 1931 г. отмечалось, что в пределах этих лимитов Государственный банк выдает кредиты соответствующим предприятиям и организациям в размерах, вытекающих из заключенных договоров, и выполняет поручения хозяйственных органов в пределах открытых кредитов по мере фактического выполнения договоров. Кредитный план регулировал обращение денег безналичного оборота. В новом механизме все расчеты между предприятиями обобществленного сектора осуществлялись на безналичной основе путем списания соответствующих сумм с контокоррентного счета одного предприятия другому (от плательщика к поставщику). Кроме плановых лимитов, Госбанк устанавливал каждому ведомству лимит неплановых средств. Банк имел право проверять все договоры предприятий, товарные запасы и финансовые положения. В случае недобросовестности должников он мог прекратить кредитование. Кассовый план, введенный в действие 1 августа 1930 г., регулировал эмиссию наличных денег. Превращение Госбанка в единый кассовый центр позволяло ему устанавливать источники притока наличных денег в кассы Госбанка и направления их расходования. Следовательно, появлялась возможность контроля над всей структурой денежного оборота. Главным источником поступления денег в банк является государственная торговля, а основной статьей расхода – заработная плата рабочих и служащих. Превышение расходов под доходами показывало размер эмиссии наличных денег. Госбанк стал составлять квартальные кассовые планы (в месячном разрезе) и предоставлять их на утверждение правительства. В дореформенный период кассовый план не являлся самостоятельным плановым документом и не утверждался правительством. Основой для разработки кассовых планов выступал баланс денежных доходов и расходов населения. В нем отражается непосредственное соотношение покупательских фондов населения (спроса) и размера их товарного и нетоварного покрытия (предложения) как по группам населения, так и по районам страны. Постановление от 20 марта 1931 г. устраняло автоматизм в кредитовании, повысило ответственность хозорганов за использование собственных и заемных средств. Возникла необходимость четкого разграничения объектов, покрываемых собственными средствами хозяйства и банковским кредитом. Это диктовалось в тот период задачами укрепления хозяйственного расчета и увеличения внутрипромышленных накоплений. Деление оборотных средств государственных предприятий на собственные и заемные имеет большое практическое значение. Выбор тех или иных соотношений между собственными средствами и кредитом банка создает различные условия хозяйственным органам для проявления самостоятельности и определяет границы их ответственности за предоставленные им средства. Постановление Совета Труда и Обороны от 23 июля 1931 г. «Об оборотных средствах государственных объединений, трестов и других хозяйственных организаций» установило следующее разграничение оборотных средств государственных предприятий. Все хозрасчетные предприятия наделялись собственными оборотными средствами для формирования постоянных минимально необходимых для выполнения плана запасов материальных ценностей и расходов будущих периодов.