Коммерческий банк: сущность и экономические основы его деятельности

Отличная дипломная работа, была сделана на заказ. Получил оценку отлично. Оригинальность на "антиплагиат.ру" 83,6%. ...

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ И ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 6
1.1. Понятие, происхождение и сущность коммерческих банков 6
1.2. Основные функции коммерческого банка и их значение для экономики 12
1.3. Правовое обеспечение деятельности коммерческих банков 15
1.4. Зарубежный опыт функционирования коммерческих банков: Швейцарии, Японии, Республики Беларусь, исламских стран 20
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ БАНК ВТБ ПАО) 29
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности банка на примере Банк ВТБ ПАО (Российская Федерация) и диагностика его финансового состояния 29
2.2. Анализ пассивных и активных операций коммерческих банков Банк ВТБ ПАО (Российская Федерация) 49
2.3. Основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков на примере Банк ВТБ ПАО (Российская Федерация) 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИ

В современной экономике России банковская система выступает механизмом, обеспечивающим безопасность ее развития и экономическую стабильность. Зарубежный опыт функционирования банков в развитых странахсвидетельствует, что полноценное развитие банковской системыоказывает положительное влияние на рост экономики. Через банкиосуществляется движение крупнейших инвестиционных ресурсов, направленных на развитие национальной экономики.
В последние годы на мировых рынках наблюдается тенденция интеграции в мировую финансовую систему. Часто такая интеграция осуществляется за счет открытия в другом государстве банковских подразделений.
Сегодня банки играют огромную роль в обеспечении финансовой стабильности и развития российской экономики. Однако в развитии банковского сектора существует ряд проблем, с вязанных с особенностями структуры экономики России, а также с низким уровнем исследования внутренних пропорций и структуры функционирования банковского сектора России.
На сегодняшний день банковская система России структурно состоит из двух уровней: центральную позицию на первом уровне занимает Центральный банк, второй уровень представлен кредитными организациями (банки и небанковские кредитные организации).При этом коммерческие банки позиционируются, как особые кредитные институты, привлекающиеденежные средства субъектов хозяйствованияи удовлетворяющие за счет использования привлеченных средств, финансовые потребности юридических и физических лиц.
В России существует множество разнообразных коммерческих банков, которые выполняют либо широкий спектр услуг, либоимеют узкую специализацию. Их основной целью является максимизация прибыли. Однако, достижение этой цели невозможно без четкого понимания сущности и основ деятельности коммерческих банков. В связи с изложенным тема выпускной квалификационной работы актуальна.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка рекомендаций по совершенствованию деятельности коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
 раскрыть сущность понятия коммерческий банк;
 изучить нормативно-правовое регулирование деятельности коммерческого банка;
 проанализировать основные функции коммерческих банков;
 проанализировать особенностизарубежных банковских систем;
 выполнить анализ финансового состояния Банк ВТБ ПАО;
 разработать рекомендации по совершенствованиюдеятельности Банк ВТБ ПАО.
Объектом исследования является Банк ВТБ ПАО.
Предметом исследования являются экономические основы деятельности коммерческого банкав современных условиях.
Теоретическую основу исследования составили монографии отечественных и зарубежных ученых, которые посвящены проблемам оценки экономического состояния и деятельности коммерческих банков, научные статьи и учебные пособия, а также статистические и отчетные данные Банка ВТБ ПАО.
.....и т.д

Портфель депозитов ВТБ вырос на 13,8 % и составил 4 341,4 млрд рублей. Очевидно, что основой ресурсной базы Группы на протяжении анализируемого периода выступают средства клиентов. В 2013 году на них пришлось 55 % обязательств Группы по сравнению с 57 % годом ранее. Рост портфеля депозитов на 68 % был обеспечен привлечением средств физических лиц – за год объем розничных депозитов группы ВТБ вырос на 359,3 млрд рублей и составил 1 793,4 млрд рублей.Снижение доли средств клиентов в общем объеме обязательств Группы на фоне их значительного роста обусловлено существенным ростом объемов фондирования, привлеченного от Банка России в рамках операций прямого РЕПО и в форме обеспеченных кредитов. На конец года средства Банка России составляли 12 % обязательств Группы по сравнению с 6 % на конец 2012 года. Группа рассматривает ресурсы Банка России как надежный инструмент фондирования операций и источник рублевой ликвидности.Совокупные обязательства Группы в 2014 году увеличились на 41,4 % до 11 059,8 млрдрублей в основном за счет активного привлечения средств клиентов и Банка России, а также за счет переоценки обязательств, номинированных в иностранной валюте.По состоянию на 31 декабря 2014 года средства клиентов достигли 5 669,4 млрд рублей, увеличившись на 29,3 % с начала года в основном за счет роста объема депозитов корпоративных клиентов на 35,9 %. Средства физических лиц по итогам 2014 года увеличились на 19,8 %.Средства клиентов остаются основой ресурсной базы Группы: на них пришелся 51 % обязательств Группы по итогам 2014 года.В 2014 году Группа существенно увеличила объемы фондирования, привлеченного от Банка России в рамках операций РЕПО и в форме обеспеченных кредитов. На конец года средства Банка России составляли 17 % обязательствГруппы по сравнению с 12 % на конец 2013 года. Группа рассматривает ресурсы Банка России как надежный инструмент фондирования операций и источник рублевой ликвидности.Рассмотрим структуру обязательств Банка ВТБ за 2014 г. на рисунке 2.1.В структуре обязательств наибольший удельный вес приходится на средства клиентов – 52%. Это свидетельствует о том, что банк активно развивает депозитную деятельность. Кроме того, значительный удельный вес приходится прочие заемные средства (25%). Выпущенные долговые ценные бумаги занимают 9% в структуре обязательств. На обязательства групп выбытия, предназначенных для продажи и прочие обязательства приходится по 7%.Рисунок 2.1. Структура обязательств Банка ВТБ за 2014 г.Источник: Разработано автором на основе данных Группы ВТБРассмотрим динамику капитала Банка ВТБ за 2012-2014 гг. в таблице 2.2.Таблица 2.2 – Динамика капитала Банка ВТБ за 2012-2014 гг., млрд руб.Показатель2012 г.2013 г.2014 г.Темп роста, %2013г./2012 г.2014 г./2013 г.Собственные средстваУставный капитал113,1138,1352,1122,10254,96Эмиссионный доход358,5433,8433,8121,00100,00Бессрочные ноты участия в кредите68,373,6126,6107,76172,01Собственные акции, выкупленные у акционеров, и бессрочные ноты участия в кредите, выкупленные у держателей-13,7-3,6-6,726,28186,11Прочие фонды33,935,642,8105,01120,22Нераспределенная прибыль193,7262169,3135,2664,62Собственные средства, принадлежащие акционерам материнского банка753,8393,51117,952,20284,09Неконтрольные доли участия12,37,613,161,79172,37Итого собственные средства766,1947,11131123,63119,42Источник: данные Группы ВТБСобственные средства Банка ВТБ в 2013 г. по сравнению с 2012 г. увеличились на 181 млрд руб. или23,63%. В 2014 г. рост собственных средств составил 19,42%.По объему капитала Банка ВТБ является одним из лидирующих банков Российской Федерации.Уставный капитал банка в 2013 г. был увеличен до 138,1 млрд руб., а в 2014 г. до 352,1 млрд руб. за счет дополнительной эмиссии акций. В Банке ВТБ имеется нераспределенная прибыль в сумме 169,3 млрд руб. на конец 2014 г. Отмечено ее снижение в 2014 г. по сравнению с 2013 г. на 92,7 млрд руб.Рассмотрим структуру капитала Банка ВТБ за 2014 г. на рисунке 2.2.Рисунок 2.2. Структура капитала Банка ВТБ за 2014 г.Источник: Разработано автором на основе данных Группы ВТБВ структуре капитала 49% приходится на собственные средства, принадлежащие акционерам материнского банка. Существенна величина уставного капитала (16%) и эмиссионного дохода (17 %).Рассмотрим динамику актива Банка ВТБ за 2012-2014 гг. в таблице 2.3.Таблица 2.3 – Динамика актива Банка ВТБ за 2012-2014 гг., млрд руб.Показатель2012 г.2013 г.2014 г.Темп роста, %2013г./2012 г.2014 г./2013 г.АктивыДенежные средства и краткосрочные активы569354,3695,262,27196,22Обязательные резервы на счетах в центральных банках63,858,785,592,01145,66Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток528,8406,4681,776,85167,74Финансовые активы, кроме кредитов и авансов клиентам и средств в банках, заложенные по договорам репо302,9173,218457,18106,24Средства в банках, включая заложенных по договорам репо446,2814-182,43Средства в банках358,6443,4740,3123,65166,96Средства в банках, заложенные по договорам репо2,874,2-2650,00Кредиты и авансы клиентам, включая заложенные по договорам репо4761,56259,68537,3131,46136,39Кредиты и авансы клиентам 59698074,7-135,28Кредиты и авансы клиентам, заложенные по договорам репо290,6762,6-262,42Инвестиционные финансовые активы98,3140,8132,2143,2393,89Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия32,887,696,3267,07109,93Активы групп выбытия, предназначенных для продажи15,336,711,1239,8730,25Земля и основные средства142,5170,3246,9119,51144,98Инвестиционная недвижимости148160,7192,3108,58119,66Гудвил и прочие нематериальные активы152,8162,5161,8106,3599,57Отложенный актив по налогу на прибыль42,945,566,9106,06147,03Прочие активы198,5266285,1134,01107,18Итого активы7415,78768,512190,8118,24139,03Источник: данные Группы ВТБПо результатам 2013 года Активы группы ВТБ составили 8768,5 млрдрублей по сравнению с 7415,7 млрд рублей на конец 2012 года. Увеличение активов было обусловлено главным образом позитивной динамикой кредитного портфеля. Доля кредитного портфеля в активах Группы выросла до 68 % с 64 % на конец 2012 года.Увеличение активов группы ВТБ в 2014 году было связано как с органическим ростом бизнеса Группы, так и с переоценкой активов, номинированных в иностранных валютах. По состоянию на 31 декабря 2014 года активы Группы составили 12190,8 млрд рублей, увеличившись на 39,0 % по сравнению с 8768,5 млрд рублей на начало года.Совокупный кредитный портфель Группы (кредиты и авансы клиентам до вычета резерва под обесценение) в 2013 году увеличился на 24,5 % –до 6330,1 млрд рублей. Рост совокупного кредитного портфеля на 68% был обеспечен увеличением корпоративного портфеля, который на конец 2013 года составил 4809,3 млрд рублей против 3964,6 млрд рублей на конец 2012 года. Прирост корпоративного портфеля в 2013 году составил 21,3 % против 5,3 % прироста по итогам 2012 года.Совокупный кредитный портфель Группы (кредиты и авансы клиентам, включая заложенные по договорам РЕПО, до вычета резерва под обесценение) в 2014 году увеличился на 38,2 % до 9150,4 млрд рублей. Корпоративный кредитный портфель увеличился на 41,3 % до 7205,3 млрд рублей, розничный кредитный портфель – на 27,9 % до 1 945,1 млрд рублей.Показатели качества кредитного портфеля менялись в соответствии с тенденциями российского банковского сектора и макроэкономики. Доля неработающих кредитов в совокупном кредитном портфеле Группы, включающем кредиты, заложенные по договорам РЕПО, составляла 5,8 % на 31 декабря 2014 года по сравнению с 4,7 % на 31 декабря 2013 года.Группа продолжала придерживаться консервативной политики формирования резервов. Отношение резерва под обесценение к совокупному кредитному портфелю достигло 6,7 % на 31 декабря 2014 года, увеличившись с 5,5 % на начало года. Покрытие неработающих кредитов резервами на 31 декабря 2014 года оставалось на консервативном уровне 114,8 % по сравнению с 115,5 % на 31 декабря 2013 года.В 2014 году объем списаний кредитов и авансов клиентам за счет резерва под обесценение составил 73,1 млрд рублей по сравнению с 66,3 млрд рублей в 2013 году.Динамика доходов, расходов и прибыли Банка ВТБ представлена в таблице 2.4. Данные приведены в сопоставимый вид.Таблица 2.4– Динамика доходов, расходов и прибыли Банка ВТБ за 2012-2014 гг.Показатель2012 г.2013 г.2014 г.Темп роста, %2013г./2012 г.2014 г./2013 г.Процентные доходы555,7686,3844,1123,50122,99Процентные расходы309,7-363,3-489,8-117,31134,82Чистые процентные доходы245323354,3131,84109,69Создание резерва под обесценение долговых финансовых активов-59,4-96,9-255,4163,13263,57Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение186,6226,198,9121,1743,74Чистые комиссионные доходы296,655,463,118,68113,90Непроцентные доходы37,5111,5-297,33Выручка за вычетом расходов по небанковской деятельности11,14,3-38,74Непроцентные расходы-210,9-245-116,17Прибыль до налогообложения90,6119,232,8131,5727,52Чистая прибыль после налогообложения90,695,11,3104,971,37Чистая прибыль90,6100,50,8110,930,80Чистая прибыль, приходящаяся на :акционеров материнского банка85,8101,54,1118,304,04неконтрольные доли участия4,8-1-3,3-20,83330,00Прибыль на акцию: базовая и с учетом разводнения0,008170,008050,0002398,532,86Прибыль на акцию: базовая и с учетом разводнения до прибыли после налогообложения, полученной от дочерних компаний, приобретенных исключительно в целях перепродажи0,008170,00760,0001993,022,50Чистая прибыль90,6100,50,8110,930,80Прочий совокупный доход за вычетом налогов4,42,716,561,36611,11Совокупный доход, итого95103,217,3108,6316,76Совокупный доход, приходящийся на:акционеров материнского банка90103,717,6115,2216,97неконтрольные доли участия5-0,5-0,3-10,0060,00Источник: данные Группы ВТБНесмотря на сложные операционные и геополитические условия, группа ВТБ продемонстрировала уверенный рост операционных доходов до создания резервов, увеличившихся на 27,5 % по итогам 2014 года. Основные статьи дохода – чистые процентные доходы и чистые комиссионные доходы – увеличились на 9,7 % и 13,9 % соответственно по сравнению с уровнем 2013 года.Ухудшение экономической ситуации в России и резкий спад экономики на Украине способствовали увеличению стоимости риска Группы до 3,4 % по итогам 2014 года по сравнению с 1,6 % за 2013 год.Расходы на содержание персонала и административные расходы в 2014 году увеличились на 13,5 % по сравнению с предыдущим годом, что меньше темпов роста издержек за 2013 год (16,4 %). При этом Группа продемонстрировала значительное улучшение соотношения расходов и операционных доходов, которое составило 43,7 % по итогам 2014 года по сравнению с 49,1 % по итогам 2013 года.Чистая прибыль группы ВТБ в 2014 году снизилась до 0,8 млрд рублей, что соответствует возврату на капитал (ROE) на уровне 0,1 %.После выпуска привилегированных акций и конвертации в данные акции субординированных кредитов, полученных банками Группы в 2008 году, коэффициент достаточности капитала первого уровня Группы составил 9,8 %.Основным источником операционного дохода группы ВТБ являются процентные доходы по кредитам и авансам клиентам, долговым ценным бумагам, а также средствам, размещенным в других банках. Процентные доходы группы ВТБ в 2013 году выросли на 23,5 % и составили 686,3 млрд рублей. Ключевыми факторами повышения процентных доходов стал органический рост кредитного портфеля Группы, который в отчетном периоде увеличился на 24 %, а также увеличение доли более доходных розничных кредитов в совокупном кредитном портфеле.По итогам 2014 года процентные доходы Группы составили 844,1 млрд рублей, увеличившись на 23,0 % по сравнению с показателем 2013 года, в основном благодаря расширению кредитования корпоративных и розничных клиентов. Процентные доходы в сегменте корпоративного кредитования росли быстрее, чем в розничном кредитовании, главным образом в связи с более динамичным ростом корпоративного кредитного портфеля (в том числе за счет переоценки кредитов, номинированных в иностранной валюте), а также увеличения доли менее рисковых кредитов в розничном кредитном портфеле Группы.Динамика процентных расходов группы ВТБ в 2013 году оказалась ниже темпов роста доходов, процентные расходы увеличились на 17,3 %. Основной рост расходов пришелся на обслуживание депозитов клиентов – в отчетном периоде они составили 208,3 млрд рублей, что на 19,9 % выше показателя 2012 года. Увеличение данных расходов обусловлено органическим ростом объема привлеченных средств при одновременном росте ставок депозитов. Заметное влияние на рост процентных расходов оказали расходы Группы по обязательствам перед другими банками, объем которых в 2013 году увеличился на 21,6 % и составил 83,2 млрд рублей.Стоимость фондирования Группы в отчетном периоде увеличилась до 5,0 % по сравнению с 4,8 % в 2012 году. Расходы группы ВТБ по обслуживанию депозитов клиентов в 2013 году составили 55 % всех процентных расходов, что на 1 п. п. ниже, чем в 2012 году.Рост геополитической напряженности, волатильность рынков капитала и повышение ключевой ставки ЦБ РФ в течение 2014 года привели к удорожанию фондирования и росту процентных расходов Группы до 489,8 млрд рублей по итогам года, что на 34,8 % превышает уровень 2013 года.Прирост процентных расходов в основном был обусловлен удорожанием средств банков и прочих заемных средств, в том числе средств, привлеченных от Банка России.Стоимость фондирования Группы по итогам 2014 года увеличилась до 5,7 % по сравнению с 5,2 % в 2013 году.Чистая процентная маржа группы ВТБ в 2013 г. увеличилась по сравнению с 2012 годом на 30 б. п. и составила 4,5 %.Чистая процентная маржа Группы снизилась до 4,1 % по итогам 2014 года по сравнению с 4,5 % по итогам 2013 года, что в основном обусловлено ростом процентных расходов Группы.Развитие линейки комиссионных продуктов является одним из приоритетов Группы. Основными драйверами роста комиссионных доходов в 2014 году оставались розничный бизнес и транзакционный бизнес (в рамках корпоративно-инвестиционного и среднего бизнесов). Их доли в совокупных чистых комиссионных доходах Группы по итогам года достигли 56,4 % и 32,8 % соответственно.Валовые комиссионные доходы в 2013 году увеличились на 14,9 % – до 70,3 млрд рублей по сравнению с 61,2 млрд рублей в 2012 году. Валовые комиссионные доходы в 2014 году увеличились на 15,9 % до 81,5 млрд рублей. Основной объем комиссионных доходов приходится на расчетные операции, доля которых в общем объеме комиссионных доходов по итогам года увеличилась до 61,2 %.Комиссионные доходы по операциям с ценными бумагами и на рынках капитала снизились на фоне сложной рыночной конъюнктуры.В 2013 году комиссионные расходы ВТБ выросли на 15,5 % – до 14,9 млрд рублей, что немного выше динамики доходов. Расходы по расчетно- кассовым операциям в отчетном году увеличились на 5,2 % на фоне 10 % роста доходов по ним.Комиссионные расходы Группы в 2014 году выросли на 23,5 % до 18,4 млрд рублей в основном за счет роста комиссий по расчетным операциям.Ухудшение экономической ситуации в России, а также кризис на Украине оказывали значительное влияние на клиентов Группы и способствовали росту отчислений в резервы.По итогам 2014 года совокупные расходы на создание резерва под обесценение долговых финансовых активов и создание резерва под обесценение прочих активов, обязательства кредитного характера и судебные иски выросли в 2,8 раза до 275,4 млрд рублей по сравнению с 99,2 млрд рублей за 2013 год. Более 70 % расходов на создание резерва под обесценение кредитов и авансов клиентам в 2014 году пришлось на отчисления в резерв по кредитам юридическим лицам. Отношение расходов на создание резервов под обесценение корпоративных кредитов к среднему объему кредитного портфеля (стоимость риска) в 2014 году составило 3,1 % по сравнению с 1,2 % в 2013 году. Стоимость риска в розничном кредитовании достигла 4,3 % в 2014 году по сравнению с 3,1 % за предыдущий год.В 2013 году группа ВТБ в очередной раз показала рекордную чистую прибыль в размере 100,5 млрд рублей по сравнению с 90,6 млрд рублей годом ранее на фоне значительного роста объемов бизнеса и сильной динамики основных статей дохода.Чистая прибыль группы ВТБ за 2014 год составила 0,8 млрд рублей по сравнению с 100,5 млрд рублей по итогам 2013 года.В ходе анализа рентабельности деятельности банка принято выделять несколько показателей рентабельности. Так выделяют следующие показатели рентабельности: рентабельность банка, общий уровень рентабельности, рентабельность активов, рентабельность работающих активов, рентабельность собственного капитала банка. Расчет указанных показателей произведем в таблице 2.5.Показатель рентабельность банка отражает удельный вес прибыли в общей сумме расходов коммерческого банка. Мы видим, что произошло уменьшение данного показателя в 2014 г. по сравнению с 2013 г. и 2012 г., что свидетельствует о снижении доли прибыли в совокупных доходах банка.Показатель общего уровня рентабельности отражает степень эффективности использования собственных и мобилизованных средств банка, то есть рентабельность активных операций. Таблица 2.5 – Динамика показателей рентабельности Банка ВТБ за 2012-2014 гг.Показатель2012 г.2013 г.2014 г.Темп роста, %2013г./2012 г.2014 г./2013 г.Чистая прибыль/убыток90,6100,50,8110,930,80Расходы банка309,7574,2734,8185,41127,97Доходы банка555,7723,8955,6130,25132,03Активы 7415,78768,512190,8118,24139,03Собственный капитал766,1947,11131123,63119,42Рентабельность банка (прибыль к расходам)29,2517,500,1159,830,62Общий уровень рентабельности (прибыль к доходам)16,3013,890,0885,160,60Рентабельность активов (прибыль к активам)1,221,150,0193,810,57Рентабельность собственного капитала (прибыль к собственному капиталу)11,8310,610,0789,730,67Источник: данные Группы ВТБМы видим, что произошло снижение данного показателя в 2013 г. по сравнению с 2012 г., и в 2014 г. по сравнению с 2013 г., что означает снижение эффективности использования собственных средств банка.Реальный результат прибыльности активных операций можно определить через показатель рентабельности активов. Данный показатель в 2013-2014 гг. снизился, что свидетельствует о том, что качество управления активами снизилось. Показатель рентабельности собственного капитала отражает удельный вес прибыли в общей сумме собственного капитала коммерческого банка. Мы видим, что произошло снижение данного показателя в 2013 г. по сравнению с 2012 г. и в 2014 г. по сравнению с 2013 г., что является негативным явлением.Рассмотрим показатели доходности Банка ВТБ в таблице 2.6.Таблица 2.6 – Динамика показателей доходности Банка ВТБ за 2012-2013 гг.Показатель2012 г.2013 г.2014 г.Темп роста, %2013г./2012 г.2014 г./2013 г.Прибыль до налогообложения и отражения убытка по чистой монетарной позиции90,6119,232,8131,5727,52Доходы банка555,7723,8955,6130,25132,03Активные операции7415,78768,512190,8118,24139,03Кредитные вложения4761,512519,217374,6262,93138,78удельный вес прибыли в сумме доходов,%16,3016,473,43101,0120,84размер дохода на 1 тыс. руб. активных операций74,9482,5578,39110,1694,96размер дохода на 1 тыс. руб. кредитных вложений116,7157,8255,0049,5495,13Источник: данные Группы ВТБВажным показателем доходности Банка ВТБ является удельный вес прибыли в сумме доходов. В 2013 г. данный показатель составил 8,79%, увеличившись по сравнению с уровнем прошлого года на 1,01 п.п. В 2014 г. по сравнению с 2013 г. показатель снизился на 20,84 п.п.Размер дохода на 1 тыс. руб. активных операций увеличился за 2013 г. на 10,16% и составил 82,55 руб., однако в 2014 г. данный показатель снижается до 78,39 руб./руб.Размер дохода на 1 тыс. руб. кредитных вложений несколько снизился в 2014 г. и составил 55 руб. Это обусловлено снижением размера кредитных вложений банка.Рассчитаем значения коэффициентов, характеризующих капитал и ссуды банка (согласно рекомендациям ЦБ РФ).