Бизнес-план: "Кофейня ПроКофий"

Работа включает в себя описание вида деятельности, маркетинговый анализ, производственный, организационный, финансовый планы с необходимыми расчетами по группам инвестиций, окупаемости, прибыли и т.д.

Защита проходила в ТТИ ЮФУ, оценка - 5 ...

РЕЗЮМЕ
1.БИЗНЕС-ПЛАН
2.ОБЩИЕ ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
3.ОЦЕНКА ДЕЛ В ОТРАСЛИ И КОНКУРЕНТНЫЙ АНАЛИЗ
4.МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН
4.1. Политика позиционирования на рынке
4.2. Ценовая политика
4.3. Рекламная компания
5.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
5.1.Организационная структура управления и состав персонала
5.2.Режим работы предприятия
6.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
6.1.Аренда и услуги
6.2.Фонд оплаты труда
6.3.Расходы на рекламу и маркетинг
6.4.Оборудование
6.5.Потенциальная выручка кофейни
7.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
7.1.Структура издержек обращения
7.2.Налогообложение
7.3.Структура общих инвестиций
7.4. Источники финансирования
7.5. Отчет о чистой прибыли и дисконтирование денежных потоков
7.6. Финансовый профиль
8.АНАЛИЗ РИСКОВ

Данный бизнес-план – проект кофейни «ПроКофий» - это отличное место для отдыха граждан за чашечкой кофе на любой вкус и любимого десерта.
Основная цель деятельности предприятия: утвердиться на рынке предоставления услуг общественного питания с дальнейшим получением стабильной прибыли.

150/500Горячий шоколадНапиток из топленого шоколада и молока (1:4), украшенный по желанию:молочная пена;сливки;мелкий зефир.100/200Кондитерские изделияВафли венскиеПорция из 2-х больших мягких вафель с джемом на выбор90/150Эклеры Французский десерт в виде продолговатого пирожка из заварного теста с кремом.30/70Торты бисквитные в ассортименте-80/150Торт «птичье молоко»Мягкое птичье молоко в глазури из молочного шоколада100/150Пирожное «Корзинка»Корзинка из песочного теста с белковым заварным кремом30/70Чизкейк New-YorkКлассический чизкейк100/150Фруктовый чизкейк в ассортиментеКлассический чизкейк с добавлением фруктов и фруктового джема:клубника;апельсин;банан;персик.120/150На начальном этапе предполагается использовать готовые кондитерские изделия, заказанные у поставщиков. Возможно сотрудничество с потенциальными конкурентами (кондитерские).4.3.Рекламная компанияДля привлечения посетителей в новое заведение нужна активная рекламная компания перед открытием самого заведения и уже во время его работы.Рекламная компания кофейни «ПроКофий» будет включать 4 основных этапа:Объявления по радио и телевидению;Реклама на улице (листовки, баннеры);Акция в день открытия кофейни (скидки и подарки посетителям в день открытия);Реклама в социальных сетях ВКонтакте, Одноклассники, Facebook.Так же, после открытия кофейни, предполагается проведение разнообразных акций, вручение скидочных карт постоянным клиентам и т.д.Для финансового плана кофейни необходимо посчитать примерные затраты на рекламную компанию.Таблица 4.2.Рекламная компанияРекламаХарактеристика и стоимостьСроки реализацииЗатраты, руб.1. Радиореклама500р/день; 10 сек. сообщение каждый час2 недели до открытия;2 недели после открытия140002. Реклама на ТВ300р/день; видеоролик 20 сек. на каналах СТС и ТНТ каждые 2 часа2 недели до открытия каждый день;6 месяцев после открытия один день в неделю180003. Акция в день открытияСкидка 20% на любые напитки в меню, подарки в течении всего дня в виде напитков или кондитерских изделий. День открытия350004. Уличная рекламаПривлечение посетителей путем их информирования с помощью листовок;Цветная печать – 2р/шт.; 2000 шт.; з/п сотрудникам – 200р/час; 4 часа, 4 чел.2 недели до открытия раз в 2 дня;2 недели после открытия раз в 3 дня424005. Реклама в соц. сетяхСоздание групп и бесед в социальных сетях для оповещения жителей города о проходящих акциях и розыгрышах.На протяжении существования кафе-ИТОГО:109400 Сроки проведения рекламы в 2016 году можно представить в таблице 4.3:Таблица 4.3.Этапы проведения рекламной компании в 1-й год-704851651000 МесяцРеклама1234567891011121. Радиореклама2. Реклама на ТВ3. Акция в день открытия4. Уличная реклама5. Реклама в соц. сетяхМожно сказать, что основная рекламная кампания будет сосредоточена в первые два месяца и направлена на моментальное привлечение посетителей.В 2017-2020 годах предполагается проведение таких видов рекламы, как:День рождения кофейни (раз в год);Уличная реклама (в течение каждого года, 28 дней);Реклама в соц. сетях.Суммарную стоимость затрат на рекламу в период с 2016 по 2020 год можно представить в таблице 4.4: Таблица 4.4.Затраты на проведения рекламной компании в течении 5 лет-70485762000 ГодРеклама201620172018201920201. Радиореклама14000----2. Реклама на ТВ18000----3. День рождения кофейни35000350003500035000350004. Уличная реклама42400424004240042400424005. Реклама в соц. сетях-----Итог10940077400774007740077400Суммарный итог4190005. Организационный план5.1.Организационная структура управления и состав персоналаОрганизационно-правовая форма предприятия – индивидуальный предприниматель – ИП Кофейня «ПроКофий» действует в соответствии с законодательством РФ. Индивидуальный предприниматель, как и коммерческое юридическое лицо, действует от своего имени и совершает любые, не запрещенные законом торговые сделки, т.е. те сделки, которые связаны с осуществлением предпринимательской деятельности, совершаются систематически или постоянно и направлены на получение прибыли.Индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением того имущества, на которое в соответствии с гражданским процессуальным законодательством не может быть обращено взыскание. Для оформления данного вида предприятия необходимо наличие следующих документов:паспорт заявителя;ксерокопия паспорта;ксерокопия ИНН;квитанция об оплате госпошлины за регистрацию ИП (800 рублей);заявление на регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.Руководство деятельностью предприятия будет осуществлять директор (ИП).Директор – является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договоры, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности.Директор предприятия в соответствии с трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания. Образование высшее, опыт работы на руководящей должности от 3-х лет.Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Он является материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов. Образование высшее, знание навыков бухгалтерского учета в торговле. Опыт работы от 2-х лет.Численность производственного персонала будет определяться исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда будет построена на основе должностных окладов и зависеть от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.Организационная структура Кофейни «ПроКофий» представлена на рисунке 4.1.Рис. 5.1. Организационная структура Кофейни «ПроКофий»Для управления предприятием была выбрана линейная структура управления, так как она в основном используется мелкими и средними предприятиями. Преимуществами данной системы являются: единство и четкость распорядительства, согласованность действий и быстрая реакция на указания.Таблица 5.1.Требования к персоналу кофейниДолжностьТребования к занимаемой должностиКоличество, требуемых работниковПолВозраст (лет)Стаж (лет)ОбразованиеДиректор-30-456Высшее1Бухгалтер-25-452Высшее1Администратор-20-352Высшее/неполное высшее1Барист-22-401Среднее профессиональное2Официант-18-350-4Уборщик зала-18-400-2Итого:9 Система оплаты труда у персонала фиксированная, данные о заработной плате работников Кофейни «ПроКофий» представлены в таблице Таблица 5.2.Заработная плата персонала Кофейни «ПроКофий»Состав персоналаЗаработная плата, руб.Директор25000Бухгалтер18000Администратор18000Барист15000Официант12000 + чаевыеУборщик зала8000 Таким образом, в месяц на фонд оплаты труда в Кофейне «ПроКофий» требуется 155 000 руб., за 2016 год – 1 860 000руб, за 2016-2020 – 9 300 000.5.2. Режим работы предприятияВ соответствии с ранее принятыми маркетинговыми решениями для наилучшего обслуживания клиентов принимаем следующий режим работы Кофейни «ПроКофий»:количество рабочих дней в году 360 (с учетом выходных и праздников);часы работы: с 800 до 2000;режим работы: без выходных.Составим режим работы для персонала Кофейни «ПроКофий», данный режим представлен в таблице Таблица 5.3.Режим работы персонала Кофейни «ПроКофий»ДолжностьРежим работыРабочие дниДиректор10.00-18.00Пн - ПятБухгалтер10.00-18.00Пн - ПятАдминистратор Вт - СбБаристПосменно:8.00 – 14.0014.00 – 20.00Пн - ВосОфициантПосменно:8.00 – 14.0014.00 – 20.00Пн - ВосУборщик залаЧерез день, 20.00 – 22.00Пн - ВосТаким образом, в организационном плане отражены основные положения, которые необходимы для организации деятельности, а именно: организационная структура, количество персонала, требования к ним, режим работы и фонд оплаты труда.6. Производственный план 6.1. Аренда и услугиКофейня «ПроКофий» располагает помещением площадью 90 кв. м по адресу ул. Сергея Шило, 239. Договор аренды, заключаемый на 5 лет, включает в себя расходы по коммунальным платежам. Таким образом, затраты на аренду (+ коммунальные) в год составят: 54000руб. *12 = 648000руб, расходы на дизайн интерьера (включая мебель на 30 посадочных места и барную стойку) составил 110000 руб.Поставщиками фирмы будут являться:"ПейКофе" поставляющий кофе в зернах.ООО "ДонМолоко" - поставщик молока.ООО "ДонСахар" - поставщик фасованного сахара.Кондитерская "Красный мак"Основным видом деятельности Кофейни «ПроКофий» является реализация кофейных напитков.Процесс реализации кофейных напитков состоит из следующих действий:прием заказа;приготовление напитка;подача заказа.Процесс приготовления кофе составляет 2-3 минуты.6.2. Фонд оплаты трудаВ таблице представлен фонд оплаты труда за 2016 – 2020 годы.Таблица 6.1.Фонд оплаты трудаДолжностьКол-воСтавка2016-й годЯнвФевМарАпрМайИюнИюлАвгСенОктНояДекДиректор125000250002500025000250002500025000250002500025000250002500025000Бухгалтер118000180001800018000180001800018000180001800018000180001800018000Администратор 118000180001800018000180001800018000180001800018000180001800018000Барист215000300003000030000300003000030000300003000030000300003000030000Официант412000480004800048000480004800048000480004800048000480004800048000Уборщик зала28000160001600016000160001600016000160001600016000160001600016000Итого11 1550001550001550001550001550001550001550001550001550001550001550001860000201720182019202030000030000030000030000021600021600021600021600021600021600021600021600036000036000036000036000057600057600057600057600019200019200019200019200018600001860000186000093000006.3. Расходы на рекламу и маркетингТаблица 6.2.Расходы на рекламу-70485762000 ГодРеклама201620172018201920201. Радиореклама14000----2. Реклама на ТВ18000----3. День рождения кофейни35000350003500035000350004. Уличная реклама42400424004240042400424005. Реклама в соц. сетях-----Итог10940077400774007740077400Суммарный итог4190006.4. ОборудованиеВ соответствие с логикой составления настоящего бизнес-плана, а так же исходя из величины фактических затрат и прогнозных данных, определим 2 категории расходов по реализации данного проекта:1.единовременные расходы, произведенные с момента государственной регистрации на начальном этапе;2.текущие расходы, планируемые к реализации в течение всего срока окупаемости бизнес-проекта предпринимателя – условно-постоянные и условно-переменные.Таблица 6.3.144462541656000Расходы, связанные с открытием нового предприятия (без учета стоимости оборудования)Наименование имущества (оборудования)Ед.измеренияКол-воЦена заединицуИтого затрат(руб.)Установка сигнализациишт11000010000Установка телефонашт120002000Регистрацияшт154005400Открытие расчетного счета в банкешт110001000Госпошлинашт140004000Вывескашт11570015700Табличка «Режим работы»шт1925925Уголок потребителяшт125752575Сплит-система шт11250012500Компьютер шт11500015000Стол компьютерныйшт130003000Телефон шт1500500Журнальный столикшт125002500Аренда за 2 месяца108000Дизайн интерьера110000Всего:293 100Наименование ОборудованияКоличество единиц, штЦена за единицу, рубИтогоАмортизация (15%)(с оборудования стоимостью выше 45 тыс.)Кофемашина26000012000018000Кофемолка2700014000Холодильная витрина12550025500Льдогенератор12200022000Обмягчитель воды11000010000Кассовый аппарат130003000Компьютер11800018000Сплит система11200012000Система ТВ12500025000Кофейные чашки6010600Десертные тарелки60231380Ложка кофейная606360Ложка десертная608480Санузел152000520007800Итого 30432025800Для реализации продукции будет использоваться следующее оборудование и инвентарь (таблица 6.4):Итого основные капитальные расходы составят:304320 + 293 100 = 597 420Амортизационные отчисления составят: 25 800При ведении бизнеса, предприниматель будет нести следующие условно-постоянные издержки.Таблица 6.5.Условно-постоянные издержки Кофейни «ПроКофий»№Наименование издержекруб./мес.1Амортизация21502Аренда и коммунальные платежи54 0003Реклама (в среднем)9 1174Заработная плата работникам (ФОТ)1550005Страховые взносы (30% от ФОТ)31 0006Телефонные услуги и услуги Интернет2 400Итого:2536676.5. Потенциальная выручка кофейниСредняя пропускная способность кофейни на начальном этапе может составить приблизительно 100 средних заказов в день. Средний чек при этом составляет 200 р. и включает десерт и напиток. При такой нагрузке в день выручка составит 20000 р., а в месяц 600000 р.Составим постоянные издержки на средний чек при нагрузке в 100 клиентов в день (3 000 в месяц):Таблица 6.6.Условно-постоянные издержки№Наименование издержекруб./мес.1Амортизация0,722Аренда и коммунальные платежи183Реклама (в среднем)3,024Заработная плата работникам (ФОТ)455Страховые взносы (30% от ФОТ)7,136Телефонные услуги и услуги Интернет0,8Итого:74,67Таблица 6.7.Условно-переменные издержкиПозицияСредняя норма расходаИтого в месяцЦена, руб. Ежемесячный расход (руб) Год (руб) Издержкина средний чек в мес.Кофе (кг) 0,015907006300075600010,5Молоко (л) 0,1590015135001620002,25Сахар (кг) 0,03180223960475200,66Прочие расходные материалы 2500300000,41Кондитерские изделия (день) 1200360004320006Итого 118960142752019,82Итого сумма переменных издержек составит 1427520 р. в год.Средняя услуга в месяц составляет 200 руб., исходя изданных таблиц накладных расходов, получается, что 94,49 руб.- это накладные расходы на одну услугу. Следовательно, стоимость одной услуги с вычетом накладных расходов составляет: 200-94,49=105,51 руб.7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН7.1. Структура издержек обращенияОценку финансово-экономических показателей проекта производим в следующей последовательности:структура издержек обращения;налогообложение и расчеты с бюджетом;общие инвестиции и источники финансирования;отчет о чистой прибыли и показатели рентабельности;денежные потоки для финансового планирования;модель дисконтированных денежных потоков;график финансового профиля проекта;норма безубыточности ведения хозяйства;сводные данные финансово-экономических показателей проекта.Таблица 7.1Структура издержек оказания услуг в месяц, руб.№Наименование издержекруб./мес.1Амортизация21502Аренда и коммунальные платежи54 0003Реклама (в среднем)9 1174Заработная плата работникам (ФОТ)1550005Страховые взносы (30% от ФОТ)31 0006Телефонные услуги и услуги Интернет2 4007Переменные издержки118960Итого372627 Рис. 7.1. Структура издержек оказания услуг в месяц.рубОснову себестоимости продукции составляют затраты на материалы. Кроме того, значительный вес имеют расходы на ФОТ. Таким образом, можно утверждать, что результаты реализации проекта в первую очередь будут зависеть от цен поставщиков на расходные материалы, возможности их снижения, или, по крайней мере, стабилизации на определенном уровне. Составим таблицу издержек обращения мейд-кафе.Таблица 7.2.СтатьиЭтапы и годы реализации проектаРемонтные работыОсвоение рынкаРабота на полную мощность345678910115%10%10%20%30%40%50%70%80% Первый год по месяцам123456789101112Всего1. Расходы на содержание здания, оборудования и инвентаря00566105661056610566105661056610566105661056610566105661001.1. Коммунальные услуги00540005400054000540005400054000540005400054000540005400001.2. Расходы на поверку измерительных приборов0021021021021021021021021021021021001.4. Расходы на телефонные услуги и услуги Интернет002400240024002400240024002400240024002400240002. Расходы на рекламу009 1179 1179 1179 1179 1179 1179 1179 1179 1179 117911704. Расходы на ФОТ0015500015500015500015500015500015500015500015500015500015500015500005. Расходы на оплату страховых взносов00310003100031000310003100031000310003100031000310003100006. Расходы на приобретение материалов 0011896011896011896011896011896011896011896011896011896011896011896007. Итого издержки обращения (сумма строк 1-6)00370 687370 687370 687370 687370 687370 687370 687370 687370 687370 6873706870из них:             7.1.Условно-переменные издержки0011896011896011896011896011896011896011896011896011896011896011896007.2. Условно-постоянные издержки00251 727251 727251 727251 727251 727251 727251 727251 727251 727251 7272517270Издержки обращения, руб.Таблица 7.3.Издержки обращения, рублейСтатьиЭтапы и годы реализации проектаРабота на полную мощность2 год3 год4 год5 год1. Расходы на содержание здания, оборудования и инвентаря6793206793206793206793201.1. Коммунальные услуги6480006480006480006480001.2. Расходы на поверку измерительных приборов25202520252025201.4. Расходы на телефонные услуги и услуги Интернет288002880028800288002. Расходы на рекламу1094041094041094041094044. Расходы на ФОТ18600001860000186000018600005. Расходы на оплату страховых взносов3720003720003720003720006. Расходы на приобретение материалов 14275201427520142752014275207. Итого издержки обращения (сумма строк 1-6)4448244444824444482444448244из них:    7.1.Условно-переменные издержки14275201427520142752014275207.2. Условно-постоянные издержки30207243020724302072430207247.2. НалогообложениеВ качестве налогового режима для кофейни «ПроКофий» была выбрана УСНО.Глава 26.2 НК РФ "Упрощенная система налогообложения (УСНО)"Налоговая база Денежное выражение доходовДенежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходовСт. 346.18, 346.25 НК РФНалоговые ставки6% (от доходов)15% (от доходов, уменьшенных на величину расходов), но не менее 1% от доходов за налоговый период. Законами субъектов РФ могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15% в зависимости от категорий налогоплательщиков.Ст. 346.20 НК РФНалоговый (отчетный) периодНалоговый период: календарный год. Отчетные периоды: 1 квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года.Ст. 346.19 НК РФКофейня в качестве налоговой базы будет использовать денежное выражение доходов и использовать ставку – 6%.При среднем показателе выручки 600 000 р. в месяц и 6 000 000 р. в первый год сумма налога составит 360 000 р. в год соответственно.Отчисления в внебюджетные фонды (30% от ФОТ) составят 31000 в мес. и 310000 в первый год.Отчисления налогов по УСНО и в внебюджетные фонды за следующие 4 года составят:Таблица 7.4.Отчисления по УСНО и в внебюджетные фондыВид отчисленийОтчисления по годам2017201820192020Налог по УСНО432000432000432000432000Страх. взносы372000372000372000372000Итого8040008040008040008040007.3. Структура общих инвестицийТаблица 7.5.Общие инвестиции, руб.