Оценка коммерческой привлекательности инвестиционного проекта создания предприятия (на примере ООО «Терра»)

В процессе выполнения работы были проведены исследования рынка кадастровых услуг, основных потребителей и конкурентов, разработана программа маркетинговых мероприятий, ценовой стратегии компании, представлена организационная структура предприятия, произведены соответствующие расчеты по коммерческой привлекательности проекта.
В результате работы был разработан бизнес-план создания предприятия по выполнению кадастровых работ.

2015 год. СПбПУ (Политех)
...

ВВЕДЕНИЕ 4
1 АНАЛИЗ РЫНКА И РАЗРАБОТКА ПЛАНА МАРКЕТИНГА 6
История развития кадастра в России 6
Формы организации кадастровой деятельности 9
Описание предоставляемых услуг 9
Анализ рынка 11
Анализ потребителей 20
Анализ конкурентов 21
План маркетинга 25
Стратегии маркетинга 25
Ценовая политика 25
План рекламных мероприятий 26
Прогноз продаж 26
2 ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 29
Место осуществления проекта 29
Организационно-правовая форма предприятия 29
Организационная структура предприятия 30
Инвестиционные расходы 32
Расчёт амортизации основного оборудования 33
3 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 35
Выбор источников финансирования 35
План прибыли и убытков 35
План движения денежных средств 38
Баланс предприятия 41
Оценка эффективности инвестиционного проекта 43
Оценка рисков 48
Пессимистический сценарий 49
Оптимистический сценарий 56
Итоговые экономические показатели для трёх сценариев 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 67
ПРИЛОЖЕНИЕ А 68

Таким образом, целью дипломного проекта является разработка бизнес-плана предприятия по выполнению кадастровых работ для проведения кадастрового учета объектов недвижимости.
В связи с поставленной целью задачами проекта являются:
- анализ рынка кадастровых работ;
- обоснование инвестиционных затрат по проекту;
- оценка эффективности проекта;
- анализ рисков проекта.
Структура дипломного проекта включает в себя введение, три раздела, заключение, список использованных источников и приложение.

м в Центральном районе Санкт-Петербурга, распо- ложенное по адресу: г. Санкт-Петербург, пр. Бакунина, д. 17 (рисунок 2.1).Рисунок 2.1 – Месторасположение ООО «Терра»Арендуемое помещение имеет отдельный вход с улицы, состояние - хоро- шее. Стоимость аренды составляет 18000 руб. в месяц (600 руб./кв.м), включая коммунальные услуги. Стоимость аренды ежегодно увеличивается на 10%.Следует отметить, что для потребителей расположение организации не имеет большого значения, так как их посещения будут разовыми. Для сотрудни- ков фирмы местоположение важнее, так как работа кадастровых инженеров подразумевает посещение различных структур – кадастровых палат, комитетов. В этом случае центральный район прекрасно подходит для размещения офиса.Организационно-правовая форма предприятияЗатраты, связанные срегистрацией организации, не очень большие, скорее, тут больше внимания нужно уделять своевременности этой регистрации. Сама процедура регистрации занимает около двух-четырех недель.Планируемая кадастровая фирма будет создан в форме Общества с ограни- ченной ответственностью (ООО).Согласно Гражданскому кодексу РФ, статье 87, Обществом с ограничен- ной ответственностью признаётся учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учреди- тельными документами размеров; участники общества с ограниченной ответ- ственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связан- ных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.29Учредительными документами общества с ограниченной ответственно- стью являются:а) устав будущего общества (приложение А); б) решение о создании общества;в) свидетельство о государственной регистрации общества; г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.В уставе определяется организационно-правовая форма предприятия, его название, адрес, органы управления и контроля, порядок распределения прибы- ли, условия реорганизации и ликвидации предприятия.Для регистрации предприятия учредитель представляет следующие доку- менты: заявление учредителя, устав предприятия, решение о его создании и сви- детельство об уплате государственной пошлины. Государственная регистрация предприятия, независимо от его организационно-правовой формы, осуществля- ется местным Советом по месту учреждения. В месячный срок данные государ- ственной регистрации сообщаются в Министерство финансов РФ для включения в Государственный реестр.Обратим внимание на то, что деятельность незарегистрированного пред- приятия запрещается, а доходы, полученные от его деятельности, взыскиваются через суд и направляются в местный бюджет.Стоимость регистрации составит:Подготовка комплекта документов для регистрации ООО: 10000 руб. (срок исполнения - 2 рабочих дня);Регистрация ООО: 8000 руб. (срок исполнения 7-10 рабочих дня);Изготовление печати: 1000 руб. (срок изготовления 2 рабочих дня). Итого затраты на регистрацию ООО «Терра» составят: 19000 руб.Организационная структура предприятияОрганизационная структура определяет распределение ответственности и полномочий внутри организации. Как правило, она отображается в виде графи- ческой схемы, элементами которой являются упорядоченные организационные единицы. Для предприятий малого бизнеса принимаются следующие типологии организационных структур:иерархическая;линейная;функциональная.Линейная – самая простая структура управления, называемая также пира- мидальной или бюрократической. Данная структура состоит из руководителя и нескольких подчиненных работников, что идеально подходит для управления в условиях функционирования мелкого предприятия. Настоящая структура ис- пользуется в системе управления производственными участками, отдельными небольшими цехами.Преимуществом линейной структуры является простота применения. Все обязанности и полномочия четко распределены, что способствует поддержанию необходимой дисциплины в коллективе. Стоит отметить, что линейная структу- ра предъявляет очень высокие требования к руководителю, который должен30иметь обширные знания и опыт по всем функциям управления и сферам дея- тельности, осуществляемым подчиненными работниками [12].Кадровый фактор является достаточно веским в обеспечении конкуренто- способности фирмы. Обязательным условием является наличие опыта работы. Также Законом о кадастре установлено, что в организации, занимающейся ка- дастровыми работами в штате должно быть не менее двух кадастровых инжене- ров. Документом, подтверждающим статус кадастрового инженера, является Аттестат кадастрового инженера.Важными являются также такие качества работников, как способность к обучению и повышению квалификации, способность к психологической адапта- ции в коллективе, общительность, стрессоустойчивость.Запланировано выполнение 360 договоров в год, т.е. 30 в месяц. В среднем 1 специалист может выполнять 15-20 договоров в месяц, поэтому для удовле- творения заявленного спроса необходимо иметь в штате 2 специалистов, зани- мающихся ведением договоров.Для съемок местности в штате необходимо иметь геодезиста. Количество планируемых к выполнению договоров – 360. В соответствии с проведенным анализом рынка доля работ, связанных с земельными участками и зданиями, т.е. для выполнения которых требуется геодезист, составляет примерно 70% или 21 договор в месяц. Наличие 1 единицы в штате будет достаточно для обеспечения выполнения данного количества работ. Также необходим бухгалтер.Стоит отметить, что примерно половину рабочего времени кадастрового инженера занимают посещения различных служб и ведомств. Так что в будущем для увеличения количества выполненных договоров можно ввести должность согласователя, который будет заниматься подачей документов в кадастровую и регистрационную палаты, заказом необходимых справок и других документов.Линейная организационная структура проектируемого автосервиса пред- ставлена на рисунке 2.2.Рисунок 2.2 – Организационная структура31Ежемесячная заработная плата сотрудников представлена в таблице 2.1.Таблица 2.1 - Фонд заработной платыНазвание должностиКоличество штат- ных единицз/пл (руб/мес.)ИтогоГен. директор (оклад)14500045000Кадастровый инженер (оклад)23500070000Геодезист (оклад)14000040000Бухгалтер (оклад)13000030000Итого:185000Инвестиционные расходыДля выполнения геодезических измерений необходимо наличие геодезиче- ского прибора. Планируется приобрести электронный тахеометр Sokkia стоимо- стью 300000 руб.Для обработки полученных в ходе съемки материалов, для формирования межевых и технических планов, а также для ведения бухгалтерского учета необ- ходимо наличие программного обеспечения. Перечень программ представлен в таблице 2.2, стоимость – в таблице 2.3.Таблица 2.2 – Перечень программного обеспеченияДолжностьMicrosoft OfficeAuto- CADCredoDATTechnoCAD1:C Бух-галтерияГен. директор+++Кадастровый инженер (2ед.)+++Геодезист+++Бухгалтер++Таблица 2.3 – Стоимость Программного обеспеченияНаименованиеСтоимость лицензииВсего в 1 год, руб.Всего в после- дующие года, руб.Microsoft Office2000 руб. на 1 комп. в год (далее обновления – 500 руб. на 1 комп. в год)100002500AutoCAD60000 руб. на 1 комп. в год (далее обновления – 5000 руб. на 1 комп. в год)24000020000CredoDAT40000 руб. в год (далее обновления – 3000 руб.)40000300032Окончание таблицы 2.3TechnoCAD20000 руб. на 1 комп. в год (далее обновления – 2000 руб.)4000040001:C Бухгалтерия10000 руб. на 1 комп. в год (далее обновления – 1000 руб.)200002000Итого:35000031500Следующим пунктом затрат будет приобретение мебели и оргтехники. Ко- личество единиц и стоимость указаны в таблице 2.4.Таблица 2.4 - Прочие расходы организацииНаименование оборудованияКол-во, шт.Стоимость ед., руб.Общая стоимость, руб.Компьютер520000100000Стол5400020000Кресло5250012500Стул315004500Шкаф140004000Полочный стеллаж230006000МФУ150005000Телефон410004000Настольная лампа58004000Дополнительные расходы10000Итого:170000Также к накладным расходам относится плата за интернет и регистрация ООО «Терра».Расчёт амортизации основного оборудованияРасчёт амортизации представлен в таблицах 2.5, 2.6.Таблица 2.5 – Расчет нормы амортизацииНаименование обору- дованияСтоимость ед., руб.Срок службы, летНорма амортизации, %Электронный тахеометр Sokkia3000001010Программное обеспечение35000052033Таблица 2.6 – Расчет амортизацииПоказательПериод2016 год2017 год2018год01 кв.2 кв.3 кв.4 кв.1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Первоначальная стоимость оборудования, руб.300000300000300000300000300000300000300000300000300000300000Амортизация, руб.07500750075007500750075007500750030000Остаточная стои- мость оборудова- ния (балансовая), руб.300000292500285000277500270000262500255000247500240000210000Первоначальная стоимость НМА, руб.350000350000350000350000350000350000350000350000350000350000Амортизация НМА, руб.01750017500175001750025375253752537525375101500Остаточная стоимость НМА (балансовая), руб.3500003325003150002975002800002546252292502038751785007700034ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНФинансовый план – важнейшая составная часть бизнес-планирования, при- званная обобщить материалы предыдущих частей и представить их в стоимост- ном выражении. При составлении финансового плана анализируется состояние наличности, устойчивости предприятия, источники финансирования, доходы и поступления, расходы и отчисления денежных средств. Также определяется срок окупаемости проекта [12].Выбор источников финансированияПри подборе оптимального способа финансирования инвестиционного проекта преследуют, прежде всего, очевидную цель - обеспечить финансовую реализацию проекта. На каждом из этапов реализации проекта у предприятия должно быть достаточное количество денег для продолжения своей деятельно- сти.Достаточным условием финансовой реализуемости проекта является неот- рицательность величины остатка денежных средств на расчётном счёте пред- приятия в конце каждого прогнозного периода.Информация об используемых источниках финансирования проекта пред- ставлена в таблице 3.1:Таблица 3.1 - Источники финансированияНаименование источникаСумма, руб.Собственные средства1155000План прибыли и убытковПлан (отчет) о прибылях и убытках – одна из основных форм бухгалтер- ской отчетности, которая характеризует финансовые результаты деятельности организации за отчетный период и содержит данные о доходах, расходах и фи- нансовых результатах в сумме нарастающим итогом.При составлении данного отчета расчет выручки и других доходов проис- ходит по методу начисления, то есть выручка начисляется тогда, когда у потре- бителей возникают обязательства по оплате продукции или услуг предприятия. Чаще всего это происходит в момент отгрузки потребителю продукции или предоставления услуги.В расчет прибыли не входят источники финансирования. Так, поступление заемных средств не включается в расчет как доход, а возвращение кредита не входит в статьи расходов. При этом выплата процентов по кредиту учитывается в расчетах, и может относиться на чистую прибыль или затраты.Чистая прибыль получается после вычитания из налогооблагаемой прибы- ли налога на прибыль.План прибылей и убытков планируемого к открытию предприятия пред- ставлен в таблице 3.2.35Таблица 3.2 – План прибылей и убытковПоказательПериод2016 год2017 год2018год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Общая выручка, тыс. руб.653,8899,01 062,51 215,81 337,41 337,41 337,41 337,45 884,6В т.ч. НДС, тыс. руб.99,7137,1162,1185,5204,0204,0204,0204,0897,6Чистая выручка, тыс. руб.554,1761,9900,41 030,41 133,41 133,41 133,41 133,44 986,9Зарплата, тыс. руб.555,0555,0555,0555,0555,0555,0555,0555,02 220,0ВВФ, тыс. руб.166,5166,5166,5166,5166,5166,5166,5166,5666,0Аренда, тыс. руб.72,054,054,054,059,459,459,459,4261,4В т.ч. НДС, тыс. руб.11,08,28,28,29,19,19,19,139,9Аренда без НДС, тыс. руб.61,045,845,845,850,350,350,350,3221,5Реклама, тыс. руб.51,030,023,021,024,021,023,021,089,0В т.ч. НДС, тыс. руб.7,84,63,53,23,73,23,53,213,6Реклама без НДС, тыс. руб.43,225,419,517,820,317,819,517,875,4Амортизация обору- дования, тыс. руб.7,57,57,57,57,57,57,57,530,0Амортизация НМА, тыс. руб.17,517,517,517,525,425,425,425,4101,5Мебель, тыс. руб.170,000000000В т.ч. НДС, тыс. руб.25,900000000Мебель без НДС, тыс. руб.144,100000000Окончание таблицы 3.2Накладные расходы, тыс. руб.20,51,51,51,51,51,51,51,56,0В т.ч. НДС, тыс. руб.3,10,20,20,20,20,20,20,20,9Накладные без НДС, тыс. руб.17,41,31,31,31,31,31,31,35,1Прибыль до уплаты налогов, тыс. руб.-458,1-57,187,4219,0307,1309,6307,9309,61 667,4Налог на имущество, тыс. руб.6,56,46,26,05,65,22,82,75,0НДС к уплатев бюджет, тыс. руб.-65,1124,1150,1173,8191,1191,5191,2191,5843,3Прибыль к налогу на прибыль, тыс. руб.-464,6-63,581,2213,0301,5304,4305,1306,91 662,4Налог на прибыль, тыс. руб.000013,560,961,061,4332,5Чистая прибыль (убыток),тыс. руб.-464,6-63,581,2213,0288,0243,5244,1245,51 329,9Чистая прибыль нарастающим итогом, тыс. руб.-464,6-528,1-446,9-233,954,1297,6541,7787,22 117,1График динамики нераспределенной прибыли представлен на рисунке 3.1.Рисунок 3.1 – График нераспределенной прибыли предприятияПлан движения денежных средствПлан движения денежных средств является отчетом компании об источни- ках денежных средств и их использовании в данном временном периоде. Этот отчет отражает денежные поступления компании с классификацией по основ- ным источникам и ее денежные выплаты с классификацией по основным направлениям использования.При составлении отчета разделяют приток и отток наличных по производ- ственной (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности компа- нии:операционная деятельность – основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств ком- пании;инвестиционная деятельность – вид деятельности, связанной с приобре- тением, созданием и продажей внеоборотных активов и прочих инвестиций;финансовая деятельность – вид деятельности, который приводит к изме- нениям в размере и составе капитала и заемных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельностей.План движения денежных средств представлен в таблице 3.3.38Таблица 3.3 – План движения денежных средствПоказательПериод2016 год2017 год2018год01 кв.2 кв.3 кв.4 кв.1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Остаток денежных средств на начало года, тыс. руб.0160,00,327,0133,2371,2692,0968,41 245,41 523,7Источники финанси- рования, тыс. руб.1 155,0000000000Возврат НДС, тыс. руб.65,1Выручка от реализа- ции, тыс. руб.0653,8899,01 062,51 215,81 337,41 337,41 337,41 337,45 884,6Итого поступления, тыс. руб.1 155,0653,8964,11 062,51 215,81 337,41 337,41 337,41 337,45 884,6Мебель, тыс. руб.170,0000000000НМА, тыс. руб.413,0000000000Оплата оборудования, тыс. руб.354,0000000000Зарплата, тыс. руб.0555,0555,0555,0555,0555,0555,0555,0555,02 220,0Аренда, тыс. руб.18,054,054,054,054,059,459,459,459,4261,4Реклама, тыс. руб.21,030,030,023,021,024,021,023,021,089,0Накладные расходы, тыс. руб.19,01,51,51,51,51,51,51,51,56,0ВВФ, тыс. руб.0166,5166,5166,5166,5166,5166,5166,5166,5666,0Окончание таблицы 3.3НДС, тыс. руб.00124,1150,1173,8191,1191,5191,2191,5843,3Налог на имущество, тыс. руб.06,56,46,26,05,65,22,82,75,0Налог на прибыль, тыс. руб.0000013,560,961,061,4332,5Итого расходы, тыс. руб.995,0813,5937,5956,3977,81 016,61 061,01 060,41 059,04 423,2Остаток денежных средств на конец периода, тыс. руб.160,00,327,0133,2371,2692,0968,41 245,41 523,82 985,1График остатка денежных средств на конец периода представлен на рисун- ке 3.2.Рисунок 3.2 – График остатка денежных средств на конец периодаБаланс предприятияБаланс предприятия также является основной формой финансовой отчет- ности реализуемого проекта и представляет собой систему показателей, харак- теризующих финансовое положение организации по состоянию на отчетную дату.В соответствии с Международными правилами финансовой отчетности ба- ланс предприятия состоит из трех частей: активов, обязательств и капитала. Ос- новное свойство отчета состоит в том, что суммарные активы всегда равны сумме обязательств и собственного капитала. Активы показывают, какие сред- ства использует бизнес, а собственный капитал и обязательства показывают, кто предоставил эти средства и в каком размере.Баланс предприятия представлен в таблице 3.4.41Таблица 3.4 – Баланс предприятияПоказательПериод2016 год2017 год2018год01 кв.2 кв.3 кв.4 кв.1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Оборудование, тыс. руб.300,0292,5285,0277,5270,0262,5255,0247,5240,0210,0НМА, тыс. руб.350,0332,5314,9297,4279,9254,6229,2203,8178,477,0Запасы (мебель), тыс. руб.170,0000000000Расходы будущих периодов, тыс. руб.40,0000000000Дебиторская задол- женность, тыс. руб.135,065,100000000Денежные средства, тыс. руб.160,00,327,0133,2371,2692,0968,41 245,41 523,82 985,1Итого Активы тыс. руб.1 155,0690,4626,9708,1921,11 209,11 452,61 696,71 942,23 272,1Уставный капитал, тыс. руб.1 155,01 155,01 155,01 155,01 155,01 155,01 155,01 155,01 155,01 155,0Нераспределенная прибыль, тыс. руб.0-464,6-528,1-446,9-233,954,1297,6541,7787,22 117,1Итого Пассивы, тыс. руб.1 155,0690,4626,9708,1921,11 209,11 452,61 696,71 942,23 272,142Оценка эффективности инвестиционного проектаОценка коммерческой привлекательности инвестиционного проекта будет осуществляться при помощи следующих показателей:чистая текущая стоимость проекта (NPV);дисконтированный срок окупаемости (DPP);внутренняя норма рентабельности (IRR);индекс рентабельности дисконтированных инвестиций (PI).Чистая текущая стоимость проекта (NPV - Net Present Value) –это разность между суммарной текущей стоимостью потоков денежных средств, дисконтиро- ванных (приведенных) в соответствии с выбранной процентной ставкой, и вели- чиной инвестиций. Рассчитывается по следующей формуле: