Курсовая работа на тему "Разработка бизнес-плана для ООО «Мегаполис Консалтинг"

Курсовая работа. Защищена на отлично! Работаю в этой фирме уже несколько лет. Писала по настоящим данным. ...

Введение 3
1. Теоретические основы бизнес-планирования 5
1.1 Понятие и сущность бизнес-планирования 5
1.2 Процесс бизнес-планирования на предприятии 6
1.3 Современные тенденции бизнес-планирования 7
Выводы к главе 1 9
2. Разработка бизнес-плана для ООО «Мегаполис Консалтинг» 11
2.1. Резюме проекта 11
2.2. Описание услуги 12
В стоимость регистрации входит: 12
Отдельно оплачивается: 13
Необходимые сведения и документы: 13
2.3. Организационный план 16
2.4. План маркетинга 18
2.5. Производственный план 20
2.6. Инвестиционный план 21
2.7. Финансовый план 22
2.8. Риски проекта 23
2.9. Показатели эффективности проекта 24
2.10. Оценка предложенного материала 28
Выводы к главе 2 29
Заключение 31
Список использованной литературы 33
Приложение 1 36
Приложение 2 38


Введение

Инвестиции пр­едставляют собой вложения денежных ср­едств в новое пр­едпр­иятие или р­азвитие существующего. Основным условием к инвестиционным мер­опр­иятиям является их целесообр­азность и эффективность: экономическая или социальная. Таким обр­азом, пер­ед началом р­еализации пр­оекта необходимо оценить будет ли достигнута цель, то есть спр­оектир­овать ситуацию, в котор­ой пр­едлагаемые мер­опр­иятия р­еализуются и с учетом внешних и внутр­енних условий достигается р­езультат.

Цель и задачи организации – получение прибыли, удовлетворение потребностей каждого покупателя, своевременное выполнение заказов, предоставление гарантий о качестве услуг.ООО «Мегаполис Консалтинг» может расширить перечень своих услуг за счет внедрения услуг по ликвидации и внедрению ООО, это увеличит их объем продаж и прибыль.Новые услуги, разработанные фирмой, обладают высоким качеством.Клиенты будут привлекаться низкими ценами.Для проекта выбрана система налогообложения ЕНВД. По состоянию на данный момент она равняется 15% от суммы вмененного дохода.Цель проекта - улучшение финансового результата предприятия за счет расширения перечня услуг.Срок расчета показателей проекта- 1 год.Для реализации запланированных мероприятий потребуются первоначальные инвестиции в размере 700 000 рублей. Планируется привлечение заемных средств в размере 450 000 рублей и привлечение средств собственника 250 000 рублей.Выплата кредита и процентов производится по схеме банка, кредит берется под 20% годовых на 1 год.2.2. Описание услугиПланируется внедрение в перечень услуг по регистрации и ликвидации ООО. Рассмотрим их более детально.1) Регистрация ООО с российскими учредителями.Стоимость регистрации – 9000 рублейСрок регистрации – 2 неделиВ стоимость регистрации входит:подготовка комплекта учредительных документов;открытие накопительного счета (в случае необходимости);регистрация в Инспекции ФНС России по г. Перми с одновременной постановкой на налоговый учет и на учет во внебюджетных фондах;изготовление стандартной печати;получение кодов Статистики;получение извещений страхователю из фондов (Фонд социального страхования, Пенсионный фонд) по мере регистрации в них, производимой налоговой инспекцией.Отдельно оплачивается:государственная пошлина за регистрацию (4000 рублей);предоставление юридического адреса (от 9000 рублей);заверение подписи на заявлении на регистрацию (от 1000 рублей);заверение доверенности на регистрацию у нотариуса (от 1000 рублей);изготовление второй печати или печати с защитой.Необходимые сведения и документы:полное, сокращенное наименование на русском и иностранном языке;сведения о размере уставного капитала;состав учредителей с распределением между ними уставного капитала;на учредителей- физических лиц:копия паспорта (1,2 страницы, страница с последней фотографией, прописка),свидетельство (уведомление) о присвоении ИНН физическому лицу (если есть).на учредителей - юридических лиц:выписка из ЕГРЮЛ;Сведения об активах на последнюю отчетную дату (копия бухгалтерского баланса).форма и размер оплаты уставного капитала (деньги, имущество, нематериальные права);основные виды деятельности, в том числе коды по ОКВЭД;адрес места нахождения (гарантийное письмо, правоустанавливающие документы адресодателя);наименование банка;копия паспорта и свидетельства (уведомления) о присвоении ИНН на Генерального директора (Директора);копия паспорта Главного бухгалтера.2) Ликвидация ОООСтоимость ликвидации ООО, АО - 40 000 рублейСрок ликвидации ООО, АО - от 6-ти месяцевВ стоимость входит:Подготовка документов на ликвидацию;Публикация о ликвидации;Прохождение процедуры ликвидации в Инспекции МНС России;Уничтожение печати;Снятие с налогового учета Общества;Снятие с учета во внебюджетных фондах Общества;Закрытие расчетного счета Общества.Необходимые сведения и документы:Свидетельство о регистрации, а также все свидетельства о регистрации изменений - копия простая;Свидетельство о внесении в Единый Государственный реестр юридических лиц - копия простая;Учредительные документы (Устав, Учредительный договор) со всеми изменениями - копии простые;Информационное письмо об учете в ЕГРПО (коды Статистики) - копия простая;Свидетельство о постановке на налоговый учет - копия простая;Извещения страхователю из фондов - копии;Бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату - копия;Уведомление о регистрации выпуска акций для акционерных обществ - копия простая;Состав ликвидационной комиссии с указанием ее председателя;Копии паспорта и свидетельства (уведомления) о присвоении ИНН на всех членов ликвидационной комиссии, генерального директора, главного бухгалтера.Информация о цене на услуги представлена в таблице 2.1.Таблица 2.1 - Информация о цене продукции №Наименование товараЦена за ед. руб.Ед.измерения1Регистрация ООО9000услуга2Ликвидация ООО40000услугаОбъем продаж услуг не зависит от времени года, поэтому продажи не будут носить сезонный характер.Планируемый объем продаж представлен в таблице 2.2.Таблица 2.2 - Планируемый объем реализации услуг, ед.УслугаГод20161мес.2мес.3мес.4мес.5мес.6мес.7мес.8мес.9мес.10мес.11мес.12мес.ВсегоРегистрация ООО202020202028282828282828296Ликвидация ООО55555555556662Рассчитаем плановый годовой доход от продажи внедряемых услуг, данные занесем в таблицу 2.3.Таблица 2.3 - Планируемый годовой доход от продажи внедряемых услуг, руб.НаименованиеЦена,руб.2016ОбъемДоходРегистрация ООО90002962664000Ликвидация ООО40000622480000Всего доход5144000Годовой доход проекта составит:За 2016 год 5144000 руб.Каждый последующий год планируется увеличение годового дохода. Это возможно при грамотном проведении маркетинга. Если проводить рекламные акции, привлекать новых клиентов, расширять ассортимент и постепенно повышать уровень цен на готовый товар.2.3. Организационный планВ результате расширения перечня услуг планируется принять на работу трех специалистов. Численный состав и расходы на оплату труда представлены в таблице 2.4.Таблица 2.4 - Численный состав и расходы на оплатуСпециальностьКоличество человекРазмер заработной платы, руб./мес.Специалист высшей категории130000Специалист первой категории220 000*2= 40 000Итого70000Организация расчёта заработной платы начинается со штатного расписания, положения об оплате труда, приказов о приёме на работу, трудовых договоров. На основании этих документов производится начисление зарплаты каждому работнику.Из начисленной зарплаты работника удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% от начисленной суммы. Сумма после удержания и будет суммой зарплаты, которую работник получит на руки.Согласно ст. 346.31. Налоговая ставка Налогового кодекса РФ ставка единого налога устанавливается в размере 15% величины вмененного дохода.В соответствии со ст. 346.29 Объект налогообложения и налоговая база Налогового кодекса РФ налоговой базой для исчисления суммы единого налога признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.Уплата ЕНВД, в соответствии со ст. 346.26 НК РФ, предусматривает замену следующих налогов:налога на прибыль организаций (но только в части прибыли, полученной от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом);налога на имущество предприятий (только в части имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом);НДС (в отношении операций, являющихся объектами обложения налогом на добавленную стоимость, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД).Уплата иных налогов и сборов, не указанных выше, осуществляются в соответствии с иными режимами налогообложения.При этом сумму налога ЕНВД можно уменьшить на сумму перечисленных в Пенсионный фонд взносов и на сумму выплаченныхработникам пособий по временной нетрудоспособности (п. 2 ст. 346.32 НК РФ). Правда, уменьшить ЕНВД таким образом можно не более чем на 50 %.ЕНВД за квартал= (базовая доходность) х (физпоказатель) х К1 х К2 х 3 месяца х 15% (ставка налога) (1)где К1 - коэффициент для ЕНВД в 2015 году равняется 1,798К2 - корректирующий коэффициент базовой доходности, указываемый в местном правовом акте о ЕНВД равен 1ЕНВД за квартал = 1800 * 30 * 1,798 * 1 * 3 * 0,15 = 43691,40За месяц нужно будет заплатить:в ПФР (22%) - 11660,00 руб.;в ФОМС (5,1%) - 2703,00 руб.;в ФСС (2,9%, 0,2%) - 1643,00 руб.2.4. План маркетингаВ целях выбора оптимальной стратегии совершенствования сбытовой деятельности предприятия составим матрицу Ансоффа.Матрица Ансоффа это образованное двумя осями — горизонтальной осью «услуги предприятия» и вертикальной осью «рынки предприятия», которые также подразделяются на существующие и новые. На пересечении этих двух осей образуются четыре квадранта.Таблица 2.5 - Матрица Ансоффа ООО «Мегаполис Консалтинг»Существующий товарНовый товарСуществующий рынокПроникновение на рынокРазвитие товараНовый рынокРазвитие рынкаДиверсификацияОбъединим результаты матрицы Ансоффа по исследованию сбытовой деятельности  ООО «Мегаполис Консалтинг».  Таблица 2.6 - Выводы по матрице АнсоффаСтратегияВозможностьОписаниеИсточники ростаСтратегия проникновенияВозможнаИмеются все шансы для реализации. Необходимо постепенно развивать частоту покупки, увеличивать потребление продукции Имеющаяся сбытовая сеть   Вывод: открытие новых офисов в регионе, проведение рекламных и PR-кампаний, расширение продуктовой линейки, сетевые направленияСтратегия развития рынкаВероятнаРасширение сети — отличный источник роста.  Компания обладает необходимыми ресурсами.Стратегия развития товараВероятнаКомпания обладает ресурсами для расширения товарных предложений и поиска новых поставщиковСтратегия диверсификацииВозможнаУ компании есть возможности роста на новых рынках, создание сетевых направлений. Можно рекомендовать диверсифицировать портфельТаким образом, можно сделать вывод о том, что  для развития сбытовой деятельности ООО «Мегаполис Консалтинг» необходимо расширять присутствие  на рынке, проводить больше рекламных и PR-кампаний, а также расширить проникновение на рынок.Коммуникационная стратегия направлена на решение двух взаимосвязанных задач: информирование потенциальных покупателей о товарах (услугах) и убеждение их в необходимости совершения покупки. Для реализации этих задач используются четыре основных инструмента: реклама, стимулирование сбыта, персональные продажи, отношения с общественностью.Различают две основные коммуникативные стратегии:рациональная коммуникативная стратегия, используемая по отношению к высокотехнологичным товарам, как специальным, так и бытового назначения;сенсорная коммуникативная стратегия, используемая по отношению к товарам, не обладающим уникальными свойствами; обращенная к чувствам, эмоциям покупателей.Проведем выбор и обоснование варианта коммуникативной стратегии по отношению к каждой целевой группе.Для каждого варианта коммуникативной стратегии определяются средства и каналы распределения рекламы, средства стимулирования сбыта, намечаются конкретные мероприятия по реализации стратегии, планируемые периоды их проведения и ориентировочные затраты (см. Таблицу 2.7).Таблица 2.7 - План коммуникационных мероприятийМероприятияСтоимость, руб.1 квартал 2016 годаОжидаемый результатИнтернет реклама9100Привлечение потенциальных покупателей, пользователей услуг Интернет, офисных работниковПрезентации, event-маркетинг7500Привлечение 50%потенциальныхпокупателейНаружная реклама, перетяжки8400Привлечение потенциальных покупателей, проводящих значительное время за рулемИтого:250002.5. Производственный планПриведем примерный перечень работ, необходимых для того, чтобы компания ООО «Мегаполис Консалтинг» начала реализацию нового вида услуг.Таблица 2.8 - График выполнения работ для ООО «Мегаполис Консалтинг»Наименование работыСрок выполнения1. Выбор новой услуги для реализацииУже проведено2. Анализ рынка, потенциальных клиентов20 дней3. Поиск финансовых ресурсов10 дней4. Разрботка бизнес-плана15-20 дней5. Заключение договора на поставку и контроль поставки необходимого оборудования15-30 дней5. Выбор и закупка расходных материалов15 дней6. Разработка штатного расписания нового отдела1-2 дня7. Подбор персонала15-25 дней8. Разработка мероприятий по привлечению клиентов20 дней9. Организация презентации новой услуги Таким образом, мероприятия по разработке и подготовке к реализации новой услуги необходимо начинать за 1,5-2 месяца до планируемой даты выхода на рынок новой услуги. При этом некоторые мероприятия, например, закупка оборудования и подбор персонала, могут происходить параллельно и одновременно. Но приблизительные сроки таковы. К тому же всегда необходимо учитывать какие-то непредвиденные обстоятельства и расширение сроков выполнения работ.2.6. Инвестиционный планНачало проекта планируется на 01.01.2016 г. Продолжительность всего проекта - 36 месяцев, в том числе инвестиционный период - 1 месяц.Для реализации проекта потребуются первоначальные инвестиции в размере 700000 рублей. Последовательность этапов инвестиционного периода представлена в таблице 2.9.Таблица 2.9 - Первоначальные инвестиции№НазваниеДлительность,днейДата началаДатаокончанияСтоимость,руб.1Аренда помещения715.01.201621.01.201630 0002Оборудование715.01.201621.01.2016322 1903Реклама722.01.201628.01.201625 0004Мебель724.01.201630.01.2016322 810Итого700 000Для инвестиций в проект не хватает 450 000 рублей, которые возьмем в кредит предлагаемый Сбербанком России на 12 месяцев под 20% годовых. Сравним проценты по кредиту, предлагаемые банками. Данные представим в таблице 2.10.Таблица 2.10 - Сравнение процентных ставок по кредитуБанк% Ставка по кредитуСумма кредита; тыс. руб.Срок кредитаОАО «Сбербанк России»20 %450 0001 годООО «Камский Коммерческий Банк»22 %ОАО «Балтийский Банк»24,99 %ОАО «Альфа-Банк»26,99 %АКБ «ФОРА-БАНК» ЗАО28 %Из представленных в таблице данных видно, что самую маленькую процентную ставку по кредиту на нужную нам сумму и на нужный срок предлагает ОАО «Сбербанк России». Взяв кредит на сумму 450 000 рублей под 20%, сроком на 1 год ежемесячный платеж составит 45000 рублей. Погашение кредита происходит равными частями.Собственные средства в реализацию проекта будут вложены в размере 250000руб.2.7. Финансовый планК постоянным затратам проекта относятся заработная плата всего персонала, налоговые платежи, затраты на рекламу и административные расходы. К переменным издержкам относятся затраты на предоставление услуг.Постоянные и переменные затраты представлены в таблицах 2.11 и 2.12.Таблица 2.11 - Постоянные затратыНазваниеСумма, руб.ПлатежиАренда30000Ежемесячно, весь периодСвязь/Интернет3000Ежемесячно, весь периодРеклама25000Ежемесячно, весь периодГСМ9000Ежемесячно, весь периодЗаработная плата69 000Ежемесячно, весь периодНалоги31 000Ежемесячно, весь периодИтого167000Таблица 2.14 - Переменные затратыНаименованиеСебестоимость, руб.Итого за год, руб.Регистрация ООО5086,91505726Ликвидация ООО23832,971477644Итого2983370Реализация проекта осуществляется за счет дополнительного привлечения заемных средств и личных средств.Продолжительность периода расчетов по проекту составляет 1 год.Основная валюта проекта - рубль.Рассчитаем основные финансовые показатели движения денежных средств.Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности деятельности.Расчет денежного потока по периодам проекта отобразим в приложении 1 и 2.2.8. Риски проектаРиск — сочетание вероятности и последствий наступления неблагоприятных событий. Каждое новое предприятие или новый проект неизбежно сталкивается на своем пути с определенными трудностями, которые угрожают его существованию. Очень важно уметь предвидеть подобные трудности и заранее разработать стратегии их преодоления.На предприятие оказывают влияние внешние субъекты предпринимательства, государственные органы и иные факторы воздействия, в том числе:прямого воздействия: поставщики, трудовые ресурсы, законы и учреждения государственного регулирования, потребителей и конкурентов;косвенного воздействия: состояние экономики производственного потенциала, социально-культурные изменения.Изменение состояния экономики значительно влияет на стоимость материальных ресурсов и покупательную способность потребителей, а также на возможность получения фабрикой заемного капитала.В таблице 2.15 представлены виды риска и мероприятия по снижению их влияния на реализацию данного проекта.Таблица 2.15 - Риски и мероприятия по их снижениюВиды рисковВероятностьнаступленияПрактические мероприятия по их снижениюКоммерческие рискиСнижение объемов реализацииВысокаяМаркетинговая деятельность по стимулированию рынка сбытаУспешная деятельностьконкурентныхпредприятийНизкаяВведение грамотной конкурентной борьбы за покупателейПовышение цен на услугиВысокаяЗаключение долгосрочных договоров Финансовые рискиНеплатежеспособностьпредприятияНизкаяВнимательно отслеживать все изменения касательно денежных средствОрганизационные рискиОсечки персоналаНизкаяСледить за работой производственного персонала, проводить своевременное обучение и переквалификацию. Стимулирование работников Субъективные рискиПредвзятое отношение третьих лицНизкаяНаладка неформальных связей.Выполняя вышеизложенные указания, предприятие может исключить значительную долю риска и быть спокойным за свое производство.2.9. Показатели эффективности проектаМетод определения чистого приведенного дохода основан на сопоставлении величины исходной суммы инвестиций с общей суммой дисконтированных денежных доходов, генерируемых ею в течение прогнозируемого срока. Определение чистого приведенного дохода явилось методом выбора проекта для реализации, если NPV>0.Ставку дисконтирования примем 25%. Обосновывается и рассчитывается по методу WACC:Стоимость СК*доля СК+стоимость ЗК*доля ЗК = текущая рентабельность (40%) * 0,36 + (20%) * 0,64 * (1-0,2) =25% (2)Чистое приращение капитала рассчитывается по формуле: (3)NPV = 119 004,63руб.где:СFп-поступления от инвестиций (чистый денежный поток);k- стоимость капитала, привлеченного для инвестиционного проекта - это доходность альтернативных вложений своего капитала, которое может сделать компания;Iо - инвестиции.NPV - это разница между чистым дисконтированным потоком за все месяцы проекта и величиной первоначальных инвестиций.Таким образом, можно сделать вывод, что чистое приращение капитала равно 119 004,63руб. NPV проекта больше нуля, следовательно, проект выгоден для инвестирования. Проект считается эффективным при показателе чистого приведенного потока равном нулю или более.Определение индекса доходности (PI)Индекс доходности (PI) показывает относительную прибыльность проекта, или дисконтированную стоимость денежных поступлений от проекта в расчете на единицу вложений. Если индекс доходности больше 1, то проект считается доходным.Индекс рентабельности (PI) показывает относительную прибыльность проекта, или дисконтированную стоимость денежных поступлений от проекта в расчете на единицу вложений. Благодаря этому он позволяет выбирать лучший проект из ряда альтернативных проектов, имеющих примерно одинаковое значение NPV. Если индекс рентабельности больше 1, то проект доходный.Индекс рентабельности дисконтированных инвестиций (PI) показывает относительную прибыльность проекта, или дисконтированную стоимость денежных поступлений от проекта в расчете на единицу вложений: (4)PI= 1,17Т.к. индекс рентабельности больше единицы, то проект высокодоходный. Это означает, что на 1 рубль затрат получаем 1 рубль 17 копеек дохода.3. Под внутренней нормой рентабельности понимают значение коэффициента дисконтирования, при котором NPVпроекта равно нулю. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод. IRRпоказывает максимально допустимый относительный уровень расходов по данному проекту.При r1 = 25%, NPV = 119 004,63руб.Рассчитаем NPV при r2 = 80%NPV = -34 655,46руб.т.е.