Личное страхование в Российской Федерации

В данной работе описываются перспективные развития личного страхования. ...

Содержание
Введение………………………………………………………………………...2
Глава 1. Теоретические аспекты личного страхования в России…………...4
Глава 2. Рынок личного страхования РФ…………………………………….14
Глава 3. Проблемы и пути развития личного страхования в Российской Федерации……………………………………………………………………....26
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………….…….......36
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………....38

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы работы обусловлена тем, что личное страхование является объективной необходимостью существования современного общества. Грамотно построенная социальная политика не только обеспечивает социальную защиту трудящихся с помощью механизма социального страхования, но и позволяет осуществлять инвестиции в сферу производства, доходы от которых идут на повышение квалификации работников и мотивации их труда, на развитие человеческого капитала и в итоге способствуют стабилизации общества.

- страхования различных субъектов ( лиц, не находящихся при исполнении, обычных граждан).Объемы премий на 2011 год по соглашению обязательного личного страхования составили 7,5 млрд.руб., это на 22% выше, нежели в 2010 году, и доля премий по этому виду страхования увеличилась на 1,4 % от общей совокупности различных премий.Эти премии на данном этапе выражают незначительную, но уверенную динамику подъема: на 200 год выплаты составили 5 млрд. руб., а в 2010 году 6,5 млрд. руб. Можно сказать, что рост этих выплат увеличивается за счет первой группы, а именно за счет страхования должностных лиц, и уравнивая с ними других лиц.На 2011 год объемы выплат по данному виду личного страхования выразились в 6,9 млрд.руб.Выплаты военнослужащим в уравненными с ними лицам на 2011 год составили примерно6,3 млрд.руб.-59055567055Рисунок 4 – Страховые выплаты должностным лицам на 2007-2011 года.Так же можно напомнить о том, что в 2010 году число страховщиков, которые выплатили премии должностным лицам и уравненным их лицам, выросло в 3 раза. На 2010 год этот вид страхования делали 7 страховщиков, то на 2011 год их число возросло в 15 раз. Но не смотря на это, можно сказать что на рынке личного страхования должностных лиц и уравненных с ними лиц не уменьшилось, процент взаимосвязи на 2011 год составил 0,3689.Можно так же вспомнить показатели за 2008 год. За сентябрь месяц 2008 года общий сбор различных доходов вырос на15%, с 16 млрд. руб. до 18,5 млрд. руб. При этом можно сказать что очень быстро выросли выплаты на 21%, с 13,8 млрд. руб. до 16,7 млрд. руб. Если рассмотреть рисунок 3 , то можно увидеть что сбор выплат и премий имеет определенную цикличность. Так же можно увидеть что сборы премий достигают максимума в начале года. Следует отметить, что именно в данный период страховщикам выдается намного больше премий, чем на середину и конец года.Рис.3 Динамика российского рынка личного страхования в 2005 - 2008 гг., млн. руб.Рассмотрев внимательно рисунок , можно сказать о том, что объемы премий в середине года очень быстро падают, они достигают своего пика только на конец года . но объем выплат весьма низок на первые 3 месяца и постепенно увеличивается в течении всего последующего периода. Он стремится достичь своего пика к концу года. Можно сказать что такое явление связанно прежде всего с различными факторами влияния убытков при завершении года у страхователей и различных организаций. В следующем году ситуация продолжает повторяться, но уже она стремится к различным изменениям.Можно сказать что по данным этого рисунка, мы можем выявить весьма неплохой рост личного страхования - в первую очередь как у самого страховщика, так и у многих организаций. В списке самых больших компаний можно встретить несколько российских монополий, и монопольный страховщик розничного банка. Но все же большинство участников этого процесса представляют собой корпоративных и розничных страховщиков.Функционально этот вид страхования в Российской Федерации представлено четырьмя отраслями, управляемыми отдельными финансово-кредитными учреждениями - специализированными фондами (рисунок 3).Рис. 4. Система управления личным страхованием в Российской ФедерацииВ целом система выплат по личному страхованию в России выглядит следующим образом (таблица 3).Таблица 3Классификация выплат по личному страхованиюОтрасль личного страхованияВыплатыОбязательное личное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнствомВыплата пособий:- по временной нетрудоспособности;- по беременности и родам;- при постановке на учет в ранние сроки беременности;- при рождении ребенка;- по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет;- на погребениеОбязательное личное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеванийВыплата:- пособия по временной нетрудоспособности;- единовременной страховой выплаты;- ежемесячной страховой выплаты.Оплата медицинской, социальной и профессиональной реабилитации пострадавшихОбязательное пенсионное страхованиеВыплата трудовых пенсий:- по старости;- по инвалидности;- по случаю потери кормильцаОбязательное медицинское страхованиеДенежные выплаты населению не предусмотрены. В системе ОМС осуществляется оплата расходов медицинских учреждений на оказание медицинской помощи застрахованным гражданам в соответствии с программами ОМСМеханизм распределения средств в системе личного страхования определяет специфику отраслей социального страхования в России.В ряде субъектов РФ с 2011 г. реализуется пилотный проект перехода к осуществлению кассового обслуживания исполнения бюджета ФСС. По итогам контрольного мероприятия «Проверка реализации пилотного проекта, направленного на организацию перехода к осуществлению кассового обслуживания исполнения бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации и предусматривающего особенности финансирования и выплаты застрахованным лицам страхового обеспечения его территориальными органами в 2011-2012 годах и первом полугодии 2013 года» установлено, что действующая нормативная правовая база позволила осуществить реализацию пилотного проекта. Вместе с тем в ряде региональных отделений ФСС были выявлены проблемы, связанные с внедрением программного обеспечения. Проверка также показала, что отдельные виды программного обеспечения передавались в Фонд по ценам на 65-70% превышающим их себестоимость у правообладателей;- по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний осуществляются:- страховые выплаты, связанные с возмещением причиненного вреда;- выплата пособий, компенсирующих потерянный трудовой доход;- оплата услуг по реабилитации.Через Пенсионный фонд РФ реализуются:- в рамках обязательного пенсионного страхования - выплата пенсий и компенсаций;- по Федеральному закону от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей»; - выплата материнского (семейного) капитала.Система обязательного медицинского страхования за счет средств Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования, а также страховых медицинских организаций обеспечивает компенсацию расходов учреждений, оказывающих медицинскую помощь населению. Рассмотрим каждую отрасль.Выплаты по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнствомОсновным видом пособия по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством является пособие по временной нетрудоспособности. Основанием для выплаты пособия является больничный лист. Пособие выплачивается с четвертого дня болезни до момента выздоровления или установления инвалидности. Первые три дня нетрудоспособности оплачиваются за счет средств работодателя на тех же условиях и в тех же размерах, которые определены для страховых пособий. Данная норма не действует при выплате пособия по уходу за заболевшим членом семьи.Пособие является расчетным. Его размер зависит от заработка и страхового стажа и составляет: 100% заработка при страховом стаже восемь лет и более; 80% заработка при стаже от пяти до восьми лет; 60% заработка при стаже до пяти лет.Если страховой стаж работника составляет менее шести месяцев, пособие выплачивается из расчета 1 МРОТ за полный календарный месяц. При оплате больничного листа по уходу за заболевшим ребенком в случае амбулаторного лечения сумма пособия снижается начиная с 11-го дня болезни до 50% среднего заработка.Расчет пособия осуществляется по следующей формуле (1):П=ЗПДН*%СЗП*ЧДБ, (1)где ЗПДН – среднедневной заработок работника, рассчитанный за два календарных года, предшествующих году наступления нетрудоспособности. %СЗП – процент сохранения заработка в зависимости от страхового стажа; Чдб – число календарных дней, пропущенных по больничному листу.В настоящее время общая система финансирования социального страхования включает платежи только в виде страховых взносов:- страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в ФСС, максимальная тарифная ставка – 2,9%;- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемые в ПФР – максимальная совокупная ставка – 26,0%;- страховые взносы на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые через ПФР для Федерального и территориальных ФОМС – максимальная совокупная ставка – 5,1%;- страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплачиваемые в ФСС, - ставки от 0,2 до 8,5%;- страховые взносы уполномоченных органов исполнительной власти субъектов РФ, уплачиваемые на обязательное медицинское страхование неработающего населения в территориальные фонды ОМС (с 2012 г. – в Федеральный ФОМС).Контроль за правильностью, полнотой и своевременностью начисления и уплаты взносов осуществляется непосредственно внебюджетными фондами: - ФСС – в двух отраслях страхования (социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний);- ПФР – тоже в двух (пенсионное и медицинское страхование). ПФР продолжает контролировать порядок ведения страхователями индивидуального персонифицированного учета в пенсионном страховании. ФСС сохраняет обязанности в части проверки произведенных страхователями расходов по средствам социального страхования (ЕСН) и полный контроль за уплатой взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев. За платежами органов власти на ОМС контроль теперь осуществляют фонды ОМС.Для лучшего понимания вопроса, кто является налогоплательщиком единого социального налога, их можно разделить на две категории.К первой относят лиц, производящих выплаты физическим лицам: организации; индивидуальных предпринимателей; физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями.Организации и индивидуальные предприниматели, нанимающие граждан по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера, уплачивают страховые взносы за этих работников во все фонды в разрезе трех видов социального страхования: пенсионного, медицинского и страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Данная категория страхователей не обязана платить взносы с вознаграждений по договорам ГПХ в ФСС.Вторую группу плательщиков представляют группы самозанятого населения, обязанные уплачивать взносы с фиксированной суммы дохода – индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой.Они не обязаны осуществлять платежи в ФСС и получают право на социальные пособия из этого фонда только в том случае, если добровольно вступают в правоотношения с данным фондом, для чего подают заявление о своем намерении быть застрахованными, уплачивают годовую сумму взносов и со следующего года приобретают права на получение социальных выплат. Расчет сумм взносов производится исходя из стоимости страхового года, равной произведению МРОТ и тарифа, установленного для первой группы страхователей в части ФСС и увеличенного в 12 раз.Физические лица также имеют право участвовать в обязательном пенсионном страховании на добровольных началах и платить дополнительные взносы, если: на них не распространяется пенсионное страхование в обязательном порядке (например, не занятое население); если они готовы платить взносы за другое лицо, на которое не распространяется обязательное пенсионное страхование; если они платят взносы исходя из стоимости страхового года и готовы платить дополнительные взносы в целях увеличения размера будущей пенсии; решили участвовать в программе государственной поддержки формирования пенсионных накоплений, обеспечивающей увеличение накопительной части государственной пенсии.В том случае, когда страхователь одновременно относится к нескольким категориям плательщиков, он платит страховые взносы по каждому основанию. Например, индивидуальный предприниматель, нанимающий работников или заключающий договоры гражданско-правового, должен уплачивать взносы с собственного дохода, полученного от предпринимательской деятельности (в размере, ограниченном стоимостью страхового года), и с выплат, начисленных в пользу работников.Динамика доходов Фонда Социального страхования РФ представлена в таблице 4 и на рисунке 5.Таблица 4Динамика доходов Фонда социального страхованияПоказатель2010г2011г2012г2013гУтверждено425,49458,82579,56590,27Исполнено463,78558,59285,85243,65Отклонения38,2999,77-293,71-346,62Как видно из таблицы 4 отклонения по 2012/13 году носят отрицательный характер это говорит о существенном снижении доходной части фонда что на прямую связано с отменой ЕСН в части налоговых доходов фонда. Темп роста доходов в период 2012-2013 гг. значительно сократился по сравнению с периодом 2010-2011гг. Это связано с сокращением доходов от обязательного социального страхования на случай материнства и родов что обусловлено с использованием более низких тарифов и поступлений от пеней и штрафов.Рис. 5. Доходы бюджета ФСС за 2010-2013ггНа протяжении всего периода наибольшую часть доходов Фонду приносили поступления от обязательного социального страхования, наименьшую – межбюджетные трансферты из бюджета ФОМС.Таким образом, Система социального страхования РФ в основном соответствует государственной схеме организации и имеет структуру, основанную на внебюджетных автономных страховых фондах.Финансовые средства российской системы социального страхования расходуются по следующим основным направлениям:- денежные выплаты населению;- оплата услуг учреждений социального назначения.Делая вывод, можно сказать о том, что личное страхование - это очень особенная часть всего формирования рынка страхования. Можно рассмотреть личное страхование с двух сторон. С одной стороны, оно повышает социальную защищенность субъектов, а с другой стороны она повышает страховые ресурсы, создает государственные и негосударственные проекты, в различных областях экономики.Очень важное место в личном страховании занимают денежные потоки, с помощью которых и идет процесс совершенствования экономики и личного страхования.Для того, чтобы способствовать быстрейшему развитию этого вида страхования нужно выполнить два условия:-необходимо укрепить надежность финансовой политики в целом, что сможет повысить уровень инвестиций-доходы страхования обязаны быть инструментами сопоставления уровней рисков различных рынков.Очень трудно сказать, как будет дальше развиваться личное страхование и его рынки. Это все зависит от общего состояния экономических ресурсов страны, уровней ее совершенствования, благополучия и страховой культуры всех субъектов РФ.Глава 3. Проблемы и пути развития личного страхования в Российской Федерации.В России в течении долгого промежутка времени виден процесс спада уровней социальной защиты субъектов страны. Главная причина чего заключается в неэффективности системы личного страхования страны.Существует большое количество проблем, которые пока что не решены на этапе модернизации общества страхования в России, которые способствуют ухудшению влияния мирового кризиса экономики. Они показывают факт того, что нужны поиски улучшения процессов функционирования и развития личного страхования.На данном этапе нет позитивных результатов того, что произойдет модернизация системы обязательного страхования , и при той ситуации, которая сложилась в России, необходим рост уровней защищенности людей от социальных рисков. Это можно достигнуть , применив навыки развития добровольного страхования, направленного государством страны на предоставление услуг по финансированию личного страхования.Если совершить этот процесс, то возможно, что добровольное страхование сможет улучшить свои уровни защиты для людей и граждан государства от социальных рисков. И только в таком случае этот вид страхования сможет дополнить социальное страхования государства.На данный момент в РФ происходит процесс снижения функционирования операций добровольного страхования. Процент страхования жизни по определенным показателям показала свои лучшие показания в 2004 года 53,5% , но после этого он стал стремительно снижаться и к 2010 году упал до 3%. Этот процесс смог продолжать действовать и в 2011 году. По данным сайта Федеральной службы страхового надзора (ФССН), можно сказать о том, что процент премий по общим видам страхования на 2011 год составил 988,56 млрд.руб.и 736,58 или 103,5% и 115,6% по сравнению с 2010 годом.Эти показатели говорят о том, что был рост страховых премий по добровольному и обязательному страхованиям, а по личному страхованию был замечен резкий спал этих премий, что способствовало снижению всего уровня финансирования страхования в целом. Этот процесс так же оказал негативное влияние на экономике в целом.Таблица 5 – Общие сведения о премиях и выплатах за 2011год.Виды страхованияСтраховые премииВыплатымлрдруб.% к об-щей сум-ме% к соответст-вующему пе-риоду преды-дущего годамлрд.руб.% к об-щей сум-ме% к соответст-вующему пе-риоду преды-дущего годаСтрахование жизни15,711,681,55,330,789,0Личное страхование (кроме страх. жизни)101,6710,493,868,569,3110,2Страхование имущества269,3327,584,3150,4320,5118,8Страхование ответственности26,042,7115,82,990,4114,1Страхование предпринимательских и финансовых рисков7,670,8-2,030,3-Итого по добровольным видам страхования20,4243,089,5229,3431,2116,2Обязательное страхо-вание гражданской от-ветственности владельцев транспортных средств «ОСАГО»85,748,8106,649,856,8104,1Обязательное страхо-вание (кроме обязательного медицинского страхования и ОСАГО)7,020,792,55,940,895,5Обязательное меди-цинское страхование 464,3547,5116,9449,3261,2119,4Итого по обязательным видам страхования557,1157,0114,8505,1168,8117,4Итого по добровольным и обязательным видам страхования977,53100,0102,4734,45100,0117,0Рассмотрим таблицу 6- страховые премии добровольного страхований на 2011 год.Таблица 6 – Страховые премии и выплаты добровольного страхования на 2011 год.Виды страхованияСтраховые премииВыплатымлрд.руб.% к об-щей сум-ме% к соответст-вующему пе-риоду преды-дущего годамлрд.руб.% к об-щей сум-ме% к соответст-вующему пе-риоду преды-дущего годаСтрахование от несчастных случаев и болезней26,9623,0-5,167,0-Медицинское страхование74,7163,6-63,485,8-Итого по личному страхованию (кроме страхования жизни)101,6786,493,868,5692,8110,2На случай смерти, до-жития до определен-ного возраста или сро-ка, либо наступления иного события12,6410,8-4,325,8-С условием периодичес-ких страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхо-вателя в инвестицион-ном доходе страховщика1,771,5-0,490,7 -Пенсионное страхование1,31,1-0,520,7-Итого по страхованию жизни15,7113,481,55,337,289,0Итого по добровольному личному страхованию117,38100,091,973,89100,0108,3Таблица 7 – Страховые премии и выплаты по обязательным видам страхования на 2011 год.Виды страхованияСтраховые премииВыплатымлрдруб.% к об-щей сум-ме% к соответст-вующему пе-риоду преды-дущего годамлрд.руб.% к об-щей сум-ме% к соответст-вующему периоду предыдущего годаЛичное страхование пассажиров (туристов, экскурсантов)0,520,192,90,0010,000279,4Личное страхование работников налоговых органов0,030,005111,20,020,004110,0Личное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц6,311,190,05,851,194,4Рынок личного страхования показывает резкий спад премий , в том числе и добровольного страхования.Можно сказать, что причиной этому стал спад активного потребления на налогосберегающих таблицах, которые возможно выявить как регулирования налогового и административного процесса, так и подъем улучшения процессов производства организаций в проблемах выплат налогов. Очень важную роль сыграло влияние изменений в налоговом кодексе на 2003 год, что повлекло за собою налогообложение выплат по различным договорам страхования в течении шести лет после принятия этого договора.Рассмотрев первую причину, можно сказать что вторая причина есть изменения в Федеральном Законе «Об организации страхового дела в РФ».