Определение показателей бюджета продаж и производства в сфере грузовых перевозок (на примере регионального филиала ОАО «РЖД»)»\ Вариант 4

Курсовая работа по дисциплине "Экономика транспорта" СГУПС 2015 г Вариант 4 ...

Задание и требования к оформлению курсовой работы…………………….. .4 Введение…………………………………………………………….....................6
1. Формирование показателей бюджета продаж в сфере грузовых перевозок (на примере регионального филиала ОАО «РЖД»)…………………………..8
1.1 Структура бюджета продаж…………………………………………………8
1.2 Расчет условно-натуральных показателей грузовых перевозок…………10
2. Формирование показателей бюджета производства ……………………..17
2.1. Количественные показатели работы подвижного состава в грузовом движении ………………………………………………………………………..17
2.2. Расчет общего пробега вагонов по полигону дороги……………………20
2.3. Определение работы в т-км брутто по дороге……………………………25
2.4. Нахождение пробега и количества поездов по межстанционным участкам…………………………………………………………………………26
2.5. Пробег поездных и маневровых локомотивов …………………………..29
2.6 Расчет парка поездных локомотивов. ……………………………………35
2.7. Расчет рабочего парка грузовых вагонов…………………………………37
3. Определение качественных показателей использования подвижного состава на примере регионального филиала ОАО «РЖД»………………… 40
3.1.Показатели использования вагонов грузового парка……………………..40
3.2. Показатели использования локомотивного парка………………………..42
Заключение………………………………………………………………………44
Список используемых источников …………………………………………46

Роль железнодорожного транспорта в экономике Российской Федерации, учитывая ее огромные территории и недостаточное развитие других транспортных инфраструктур, трудно переоценить. Его значимость определяют регулярность и универсальность перевозок независимо от времени года и климатических условий, разветвленность сети железных дорог и ее высокая пропускная возможность. Процесс работы железнодорожной отрасли имеет свои особенности, следовательно, и построение системы бюджетирования будет иметь свои отличительные черты.
При формировании бюджетной системы ОАО «РЖД» бюджет продаж занимает центральное место, является основой для разработки всей системы бюджетов и организации производственно-финансовой

11)Кроме общей густоты перевозок всех грузов, определяется густота важнейших из них: угля каменного, кокса каменноугольного, нефтяных грузов, руды всякой, черных металлов, лесных грузов, минеральных строительных материалов, химических и минеральных удобрений, хлебных и прочих грузов.Среднюю дальность перевозки получают делением величины грузооборота на объем перевозок грузов (Р) по дороге:L QUOTE lij= ∑Plн/Р(1.12)На основе описанной выше теории рассчитаем показатели бюджета продаж с учетом исходных данных к курсовой работе. Результаты расчетов приведены в таблице 1.1Таблица 1.1–Расчет густоты движения потока и пробега грузовНаименование межстанционных участковМежстанц.расстояние, кмГустота движения потока, тыс.т.Величина эксплуатационного грузооборота, млн. т-кмнаправлениячетноенечетноечетныйнечетныйвсегокаменный угольлескаменный угольлес«А-Б»260-1132521530-2944,505597,808542,3«Б-С»315-952519920-3000,386274,809275,18всего575----5944,8811872,617817,482 Формирование показателей бюджета производства2.1 Количественные показатели работы подвижного состава в грузовом движенииВ учебно-методической литературе, подбюджетом производства–понимается утвержденный план объемных, стоимостных и качественных показателей, характеризующих производство в разрезе видов деятельности и хозяйств (внутри хозяйства - в разрезе структурных подразделений). В практической деятельности бюджет производства используеся для планирования и контроля объемных и качественных показателей с определением потребности в численности персонала.Объемные показатели работы подвижного состава можно подразделить три группы: показатели, отражающие выполненные циклы работы; пробеги подвижного состава; затраты времени вагонами и локомотивами.К показателям первой группы относят: количество погруженных вагонов, количество принятых вагонов от соседних дорог и сданных на другие дороги. Сумма погруженных и принятых от соседних дорог груженых вагонов характеризует работу железной дороги.К показателям второй группы относят пробеги вагонов и локомотивов.Пробег вагонов измеряется вагоно- километрами и подразделяется по видам движения, типам вагонов и состоянию (груженое, порожнее). Это один из важнейших показателей, определяющих расходы вагонного хозяйства на перевозки. Пробег локомотивов исчисляют в локомотиво-километрах. Подразделяется он по роду тяги, виду движения и выполняемой работе для характеристики работы локомотивов применяют показатель «тонно-километры брутто», определяемый по виду движения и роду тяги. Как самостоятельный количественный показатель рассчитывают поездо-километры.К показателям третьей группы относят вагоно-часы и локомотивочасы, по которым определяют потребные парки вагонов и локомотивов. Рассчитывают эти показатели по виду движения, роду тяги и элементам перевозочного процесса.На объемные показатели работы подвижного состава влияют размеры и характер перевозочной работы, а также уровень эксплуатационной работы, характеризующийся качественными показателями использования подвижного состава.Далее производится расчет объемных показателей работы подвижного состава в грузовом движении.План работы подвижного состава составляется в физических (четырехосных) вагонах. В связи с этим, прежде всего, необходимо пересчитать грузопотоки в вагонопотоки. Пересчет делается с помощью показателя статическая нагрузка на вагон. Каждый показатель, выраженный в тоннах (погрузка, прием, выгрузка и сдача), делится на статическую нагрузку. n=PPст , (2.1)где Р - объемы погрузки, приема, выгрузки, сдачи грузов в тоннах, Рст - статические нагрузки на вагон по родам грузов, n – вагоны. Средняя статическая нaгpузка на вагон рассчитывается по формуле: Рстср = ∑Рi погр∑ni погр , (2.2)где ∑Рi погр - объемы погрузки в тоннах,∑ni погр - количество вагонов предназначенных для погрузки грузов; Рстср - средняя статическая нагрузка на вагон.В курсовой работе объем работы груженых вагонов определяется числом вагонов и их пробегом в границах дороги.Размеры погрузки и выгрузки, приема и сдачи грузов в тоннах приведены в исходных данных (таблица2 и 4). Число груженых вагонов по дороге получают путем деления погрузки, выгрузки, приема и сдачи на всех станциях и участках на статическую нагрузку вагона . В работе условно принимается статическая нагрузка- 46 т/ваг для каменного угля, и 40 т/ваг для леса.Таблица 2.1 –Величина погрузки и выгрузки грузов по плану, тыс. ваг.(тыс. тонн разделили на стат. нагрузку)Наименование центральных станций и межстанционных участковВеличина погрузкиВеличина выгрузкикаменный угольлесвсегокаменный угольлесвсего«А»46,546,592,592,5«А-Б»20,926,347,20«Б»37,037,04848«Б-С»24,820,345,1«С»32,432,468,368,3всего136,826,3163,124,8229,1253,9Таблица 2.2 – Образец формы расчета плана приема и сдачи, тыс. вагНаименование центральных станцийВеличинаприемаВеличинасдачикаменный угольлесвсегокаменный угольлесвсего«А»362,5362,5525525«С»413413159,7159,7всего413362,5775,5525159,7684,7Проверка: 163,1+775,5=253,9+684,7=938,6тыс.ваг. На основании полученных данных рассчитывается объем работы в вагонах для дороги за год, а затем в среднем за сутки:Vгод = ∑nприем +∑nпогр ; (2.3)Vгод = 775,5+163,1=938,6тыс.вагVсут= (∑nприем +∑nпогр)/365; (2.4)Vсут= (775,5+163,1)/365=2,57тыс.вагДля проверки правильности расчетов, необходимо применить следующие формулы:Vгод = ∑nсдача +∑nвыгр ; (2.5)Vгод =684,7+253,9=938,6тыс.вагVсут= (∑nсдача +∑nвыгр)/365; (2.6)Vсут=(684,7+253,9)/365=2,57тыс.ваг2.2. Расчет общего пробега вагонов по полигону дорогиОбщий пробег вагонов складывается из пробега груженых и порожних вагонов. Для его определения необходимо составить схемы по груженому и порожнему вагонопотокам. Схема груженого вагонопотока составляется на основании данных табл. 2.1 и 2.2, представленные грузы - каменный уголь и лес, будут иметь соответственно обозначения: к.у, л. Стрелками показывается направление вагонопотоков. Погрузку следует записывать со знаком (+), а выгрузку со знаком (-).Прием и сдача производятся только по стыковым пунктам «А»и«С», а погрузка и выгрузка производятся на всех центральных станциях и между ними на межстанционных участках «А-Б» и «Б-С». Пример построения схемы грузопотоков представлен на рис. 2.1.Густота движения вагонов определяется по участкам и направлениям как среднее арифметическое значение между отправлением с одной станции и прибытием на другую. Путем умножения рассчитанной густоты движения по участкам на заданную длину участков, определяется пробег груженых вагонов по направлениям и в целом по дороге в форме табл. 2.3. 413478,5457,6525420,6445,4468,05 433САБ-68,3-20,3+26,3-92,5+46,5+20,9+37-24,8+32,4-48228159,7248,3362,5296,3270283,15238,15Рисунок 2.1 –Схема движения груженых вагонов, тыс. вагДля определения пробега груженых вагонов необходимо воспользоваться схемой их движения, как и при определении пробега грузов. Пробег вагонов рассчитывают в вагоно-километрах. Данные расчета заносятся в таблицу.Таблица 2.3 –Определение густоты и пробега груженых вагоновНаименование межстанционных участковМежстанционное расстояние, кмГустота движения вагонов, тыс.ваг.Пробег вагонов, млн. ваг-кмнаправлениячетноенечетноечетноенечетноевсего«А-Б»260283,15468,0573,62121,69195,31«Б-С»315238,1543375,02136,4211,42всего545--148,64258,09406,73Расчет густоты движения вагонов для четного направления:ГА-Б=270+296,32=283,15 тыс.ваг.ГБ-С=248,3+2282=238,15 тыс.ваг.Расчет густоты движения вагонов для нечетного направления:ГА-Б=478,5+457,62=468,05 тыс.ваг.ГБ-С=420,6+445,42=433 тыс.ваг.Пробег порожних вагонов по дороге образуется из пробега местных порожних вагонов. В работе необходимо рассчитать пробег только местных порожних вагонов, для этого следует построить баланс порожних вагонов по их типам. Так как лес и уголь перевозят в вагонах одного типа (в полувагонах), то расчет по ним проводят совместно. Сравнив величины погрузки и выгрузки можно определить избыток или недостаток порожних вагонов по их типам на каждой центральной станции и участке. Таблица 2.4 – Годовой баланс порожних вагонов по дороге, тыс. ваг.Наименование станций и межстанционных участковЧисло погрузкиЧисловыгрузкиИзбытокНедостаток«А»46,592,546-«А-Б»47,20-47,2«Б»374811-«Б-С»045,145,1-«С»32,468,335,9-всего163,1253,913847,2Станции и межстанционные участки, имеющие избыток порожних вагонов, прикрепляют к станциям и межстанционным участкам, где их недостаточно. При избытке или недостатке порожних вагонов по дороге, пункты сдачи и приемы порожняка выбирают с таким расчетом, чтобы не допустить встречных потоков порожних вагонов.На основании данных об избытке и недостатке порожних вагонов на станциях и участках и о размерах приема или сдачи по стыковым пунктам составляют схему движения порожних вагонов по дороге, представленную на рис. 2.2, и определяют пробег порожних вагонов.Рисунок 2.2 – Схемадвижения порожних вагонов, тыс.ваг.Пробег порожних вагонов определяют путем умножения густоты потока на длину участка. Среднюю густоту движения порожних вагонов по участкам и направлениям определяют как среднюю арифметическую величину между отправлением вагонов с одной станции и прибытием их на соседнюю.Таблица 2.5 –Определение пробега порожних вагоновНаименование межстанционных участковМежстанционные расстояния, кмРасчетная густота движения порожних вагонов, тыс.вагПробег порожних вагонов, млн. ваг-кмнаправлениячетноенечетноечетноенечетноевсего«А-Б»260-68,4-17,7817,78«Б-С»315-58,5-18,4318,43всего545---36,2136,21Результаты расчетов пробегов груженых и порожних вагонов сводят в таблицу 2.6.Таблица 2.6. –Расчет общего пробега вагонов и процента порожнего пробегаНаименование участковЧетное направлениеНечетное направлениеВ обоих направленияхпробег вагонов, млн ваг-кмпробег вагонов, млн. ваг-кмпроцент порожнего пробега вагоновпробег вагонов, млн. ваг-кмпроцент порожнего пробега вагоновгруженыхпорожнихвсегогруженыхпорожнихвсегок общемук груженомугруженыхпорожнихвсегок общемук груженому«А-Б»73,6273,62121,6917,78139,4712,7514,61195,3117,78213,098,349,10«Б-С»75,0275,02136,418,43154,8311,9013,51211,4218,43229,858,028,72всего148,64148,64258,0936,21294,312,3014,03406,7336,21442,948,178,90После расчета пробега вагонов на дороге следует рассчитать полный рейс вагона, который складывается из груженого и порожнего рейса вагонов:Rобщ=Rгр+ Rпор , (2.7)Rобщ = 433,34+38,58=471,92 км.где Rобщ – полный рейс вагона; Rгр – груженый рейс вагона; Rпор – порожний рейс вагона;Rгр = ∑nSгрVгод , (2.8) где ∑nSгр - пробег груженых вагонов; Vгод – годовой объем работы дороги;Rгр = 406,73∙106938,6∙103=433,34 км.Rпор = ∑nSпорVгод , (2.9) где ∑nSпор – порожний пробег вагонов;Rпор = 36,21∙106938,6∙103=38,58 км.Для проверки расчетов используется формула:Rобщ = ∑nSобщVгод(2.10)Rобщ= 442,94∙106938,6∙103=471,92 км.2.3 Определение работы в т-км брутто на дорогеРасчет работы в тонно-километрах брутто производят отдельно для порожних и груженых вагонов. Для груженых вагонов по формуле: Σ(Pl)b-gr = Σ(Pl)n + Σ(Pl)t , (2.11)где Σ(Pl)b-gr – т-км брутто груженых вагонов, Σ(Pl)n – т-км нетто, Σ(Pl)t – т-км тары.Σ(Pl)t = qtΣngrs , (2.12)где qt – средняя масса тары, Σngrs – вагоно-километры груженые. Для порожних вагонов по формуле:Σ(Pl)b-r = qtΣnrs (2.13)где Σ(Pl)b-r – т-км брутто порожних вагонов, Σnrs – вагоно-километры порожние. Расчет тонно-километров работы брутто груженых и порожних вагонов приведены в таблицах 2.7 и 2.8.Таблица 2.7 - Работа тары порожних вагонов, т-км бруттоНаименование участкаМасса тары вагона, тПробег порожних вагонов, млн ваг-кмРабота тары порожних вагонов, млн т-кмнаправлениячетноенечетноевсегочетноенечетноевсего А-Б21-17,7817,78-373,38373,38Б-С21-18,4318,43-387,03387,03всего 36,21Таблица 2.8 – Определение тонно-километровой работы брутто Наименование участковЭксплуатационный грузооборот, млн. т-кмПробег груженых вагонов, млн. ваг-кмМасса тары вагона, тПробег тары вагона, млн. т-кмРабота груженых вагонов, млн. т-км бруттонаправленияНаправлениячетноенечетноевсегочетноенечетноевсегочетноенечетноевсегоЧетноенечетноеВсего«А-Б»2944,55597,88542,373,62121,69195,31211546,022555,494101,514490,528153,2912643,81«Б-С»3000,386274,89275,1875,02136,4211,42211575,422864,44439,824575,89139,213715Всего5944,8811872,617817,48148,64258,09406,73121,445419,898541,339066,3217292,4926358,81После заполнения таблицы 2.8 приведем подробные расчеты пробега тары вагона итонно-километровой работы груженых вагонов по межстанционным участкам и направлениям.Σ(Pl)tчетноеА-Б= 73,62*21*106 = 1546,02 млн.т-кмΣ(Pl)tчетноеБ-С= 75,02*21*106 = 1575,42 млн.т-кмΣ(Pl)tнечетноеА-Б= 121,69*21*106 = 2555,49 млн.т-кмΣ(Pl)tнечетноеБ-С= 136,4*21*106 = 2864,4 млн.т-кмΣ(Pl)бр.грчетноеА-Б= 2944,5 +1546,02*106 = 4490,52 млн. т-км бруттоΣ(Pl)бр.грчетноеБ-С= 3000,38+1575,42*106 = 4575,8млн. т-км бруттоΣ(Pl)бр.грнечетноеА-Б= 5597,8+2555,49*106 = 8153,29 млн. т-км бруттоΣ(Pl)бр.грнечетноеА-Б= 6274,8+2864,4*106 = 9139,2 млн. т-км брутто.2.4 Нахождение пробега и количества поездов по межстанционным участкам На практике пробег груженых поездов определяют делением тонно-километров брутто на массу поезда брутто, а пробег порожних поездов – делением вагоно-километров порожних на состав поезда в вагонах.Размеры движения в поездах в среднем за сутки по межстанционным участкам и направлениям определяют по формуле:N= ΣNS / LT, или N = ΣPLb / QLT, (2.14)где ΣNS – поездо-километры по участкам и направлениям,L – расстояние между станциями, Т – число дней в планируемом периоде, Q – весовая норма поезда.Таблица 2.9 – Определение пробега и количества груженых поездовНаименование участковРабота дороги, млн т-км бруттоВесовая норма поезда, тПробег поездов, тыс. поездо-кмЧисло поездов в суткиНаправлениячетноенечетноечетноенечетноеЧетноенечетноевсегоЧетноеНечетное«А-Б» 2604490,528153,29Таб Б7330033001360,762470,693831,451426«Б-С» 3154575,89139,2330033001386,612769,454156,061224всего9066,3217292,492747,375240,147987,512650Приведем подробный расчет показателей, представленных в таблице 2.9.Пробег поездов для четного направления:ΣNSА-Б = ΣPLbQb = 4490,52*1033300*1000=1360,76 тыс. поездо-кмΣNSБ-С = 4575,83300*1000=1386,61 тыс. поездо-кмПробег поездов для нечетного направления:ΣNSА-Б = 8153,293300*1000=2470,69 тыс. поездо-кмΣNSБ-С = 9139,23300*1000=2769,45 тыс. поездо-кмЧисло поездов в сутки для четного направления:NА-Б= 1360,76*1000365*260=14 ваг/сутNБ-С= 1386,61*1000365*315=12 ваг/сутДля нечетного направления:NА-Б= 2470,69*1000365*260=26 ваг/сутNБ-С= 2769,45*1000365*315=24 ваг/сутТаблица 2.10 – Расчет пробега и количества порожних поездовНаименование межстанционных участковПробег порожних вагонов, млн. ваг-кмСостав поезда, ваг.Пробег поездов, тыс. поездо-кмЧисло поездов в суткинаправленияНаправлениячетноенечетноечетноеНечетноеЧетноеНечетное«А-Б»-17,7860-296,33-3«Б-С»-18,4360-307,17-3Всего -603,56Расчет пробега поездовдля нечетного направления:ΣNSА-Б = nsпорn=17,78*10360=296,33 тыс. поездо-кмΣNSБ-С= 18,43*10360=307,17тыс. поездо-кмРасчет количества порожних поездов в сутки:N нечет А-Б= ΣNS нечет / (L*T) = 296,33*103/(260*365)= 3 поезда/сут.N нечет Б-С= 307,17*103/(315*365)= 3 поезда/сут.Таким образом, все рассчитанные выше показатели сводятся в таблицу 2.11Таблица 2.11 - Общий пробег и количество поездовНаименование межстанционных участковПробег поездов по направлениям, тыс. поездо-кмВ обоих направленияхЧисло поездов в сутки по направлениямЧисло пар поездов в суткиЧетномунечетномуЧетномуНечетномугруженыхпорожнихвсегоГруженыхпорожнихвсегоГруженыхпорожнихВсегоГруженыхПорожнихВсегоА-Б1360,76-1360,762470,69296,332767,024127,7814-142632929Б-С1386,61-1386,612769,45307,173076,624463,2312-122432727всего2747,37-2747,375240,14603,55843,648591,0126-265065656Примечание: число пар поездов в сутки выбирается как большая величина из чисел поездов, расчитанных по направлениям.2.5 Пробег поездных и маневровых локомотивовПробег поездных локомотивов слагают из пробега во главе поездов, в двойной тяге, одиночном следовании, в подталкивании, а также из маневрового пробега и прочего условного пробега (двойную тягу и подталкивание не применяют).Пробег локомотивов во главе поездов равен пробегу поездов. Одиночный пробег локомотивов определяют как разницу между количеством поездо-километров в четном и нечетном направлениях. Один час маневрового пробега приравнивается 5 км, а один час простоя – 1 км.Таблица 2.12 - Пробег поездов локомотивов, тыс. лок-кмнаименование участковпробег во главе поездов по направлениямвспомогательный пробег локомотивовв том числевсего во вспомогательном пробеге% вспомогательного пробега к пробегу во главе поездоводиночный пробег по направлениямпробег при маневровой работепростойчетноенечетноевсегочетноенечетноевсегоА-Б1360,762767,024127,781406,26-1406,2613,5Таб 2.17+таб 2.22544,341964,1047,58Б-С1386,613076,624463,231690,01-1690,0116,5828,172534,6856,79всего2747,375843,648591,013096,27-3096,27301372,514498,7852,37Расчет одиночного пробега:Σmsодиночнчет=Σmsво глнечет - Σmsво глчетΣmsодиночнчет (А-Б) = (2767,02– 1360,76) * 103 = 1406,26 тыс. лок-кмΣmsодиночнчет (Б-С) = (3076,62- 1386,61) * 103 = 1690,01 тыс. лок-кмВсего во вспомогательном пробеге = одиночный пробег+пробег при маневровой работе+простой.Таблица 2.13 - Расчет маневрового пробега поездных локомотивовнаименование участковколичество сборных поездов в суткичисло остановоквремя выполнения маневровых операций на одной остановке, чвремя затрачиваемое на маневровую работу за сутки, чвремя затрачиваемое на маневровую работу за год, тыс.ч.маневровый пробег поездных локомотивов за год, тыс. лок-кмА-Б350,57,52,713,6875Б-С360,593,316,425всего611-16,56,030,1125Время, затрачиваемое на маневровую работу за сутки, рассчитывается как умножение количества сборных поездов на число остановок и на время выполнения маневровых операций.Для расчета маневрового пробега поездных локомотивов за год необходимо знать, что 1 час маневрового пробега приравнивается к 5 км.Потребное число сборных поездов представлено в таблице 2.14, определяется по формуле:Nsb = Usb / fsb(2.15)где Nsb число сборных поездов в сутки, Usb – расчетный объем работы сборных поездов, тыс. ваг/год, fsb – провозная способность сборного поезда, тыс.ваг/год.Для определения объема работы сборных поездов строят расчетную схему потоков груженых и порожних вагонов на участках по каждому направлению.Рисунок 2.3 - Схема потоков груженых и порожних вагонов по условному полигону дороги Объем работы сборного поезда определяют для каждого межстанционного участка и направления в отдельности. Равен он максимальной величине прибытия или отправления по условной промежуточной станции, расположенной в середине участка.Провозная способность сборного поезда рассчитывается по формуле:fsb = nsbT (2.16)где nsb – состав сборного поезда, вагонов.В соответствии с исходными данными, состав сборного поезда равен 60 вагонов, период - 365 дней. Таким образом, провозная способность сборного поезда равна:fsb = 60 * 365 / 1000 = 21,9 тыс. ваг./год.Расчет потребного количества сборных поездов приведен в таблице 2.14. Таблица 2.14 - Количество сборных поездовнаименование участкарасчетный объем работы сборных поездов тыс.ваг/годпровозная способность сборного поезда тыс.ваг/годколичество сборных поездовнаправлениячетноенечетноечетноенечетноечетноенечетноевсегоА-Б20,947,221,921,9123Б-С24,845,121,921,9123всего45,792,343,843,8246Для определения линейного пробега локомотивов (табл. 2.16) необходимо рассчитать условный пробег (табл. 2.15).Таблица 2.15 - Расчет условного пробега (простоя) поездных локомотивов на промежуточных станциях по направлениямнаименование участковчисло сборных поездовПробег сборных поездов, тыс.лок-кмЛинейный пробег, тыс. лок-кмЛинейный пробег без сборных поездов, тыс.