Деньги,Кредит,Банки Тема: Кредит и околокредитные отношения

Содержание

Введение ……………………………………………………………………..3
1. Теоретические основы кредита и около кредитных отношений………4
2.1 Сущность кредита……………………………………………………......4
2.2 Понятие около кредитных отношений…………………………………7
2. Анализ сущности кредита………………………………………….……10
2.1 Структура кредита………………………………………..…………….10
2.2 Стадии движения кредита……………………………………………...13
2.3 Основа кредита……………………………………………......................15
3. Кредит в условиях современной экономики……………………….......17
4.3 Формы кредита…………………………………………….....................17
4.4 Современные формы кредита…………………………………………20
Заключение…………………………………………………………………24
Список используемой литературы………………………………………..26
...

Теоретические основы кредита и около кредитных отношений
Сущность кредита
Понятие около кредитных отношений
Анализ сущности кредита
Структура кредита
Стадии движения кредита
Основа кредита
Кредит в условиях современной экономики
Современные формы кредита

Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum - ссуда, долг. Многие экономисты связывают его с близким по значению термином – credo - «верю». Соответственно в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшему другому определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание заемщика вернуть такой же предмет или иной его эквивалент в будущем. Однако, по справедливому замечанию видного немецкого экономиста XIX в. А. Шеффле, доверие есть спутник кредита, но не составляет его экономического существа. Одного до верия мало. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы веские экономические основания, серьезные экономические причины.
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом. Предприятия всех форм собственности, а также граждане постоянно нуждаются в дополнительном финансировании. Оформление кредита способствует ускорению оборачиваемости капиталов для предприятий и возможностью приобретения дополнительных предметов роскоши, автомобилей, недвижимости и др. вещей для частных лиц. Поэтому роль кредита в жизни страны с каждым годов возрастает.
Целью работы является изучение подходов к анализу кредита и околокредитных отношений.
В первой главе рассмотрена сущность кредита и околокредитных отношений.
Во второй главе более анализируются сущность кредита и раскрываются такие понятия как: структура кредита, кредитор, заемщик, ссуженная стоимость, стадии движения кредита, основа кредита.
В третьей главе рассмотрены формы кредита в условиях современной экономики.

У них нет определенных свойств этой возвратности, которые присущи кредиту, когда стоимость, полученная от кредитора, не только совершает круговращение в хозяйстве заемщика, но и от последнего передается кредитору. «Свои» и «чужие» деньги имеют различные стадии движения, их не только надо использовать для обеспечения жизнедеятельности, но и возвратить ссудодателю, не просто возвратить, а возвратить с приращением в виде ссудного процента. Использование бюджетных ассигнаций, своих капиталов («финансов предприятий») не сопровождается составлением договора, для финансовых отношений это было бы абсурдным, в то время как для кредитной сделки заключение кредитного договора является непременным условием. Каждый из субъектов выступает при этом в особой, специфической роли, обусловливающей его определенные обязательства. Вряд ли целесообразно возражать против утвердившегося, широко воспринимаемого термина «финансы», охватывающего все случаи жизни как в смысле формирования личного бюджета, так и его расходования независимо от того, приобретаются ли средства жизнеобеспечения или платятся различного рода налоги, проценты, страховые суммы и пр. Для собственного кармана не имеет значения: уходят ли деньги в казну, в банк, передаются страховому агенту или тратятся в магазине. Однако если при общении можно употребить то или иное слово обозначение, то в научных исследованиях это недопустимо. Исследование сложных экономических отношений требует четкого разграничения понятий и тех процессов, которые стоят за ними. Финансы в отличие от кредита являются порождением распределительных, а не перераспределительных процессов, приводят к смене собственника передаваемой стоимости, директивны, обусловливают отношения между субъектами. Сложности возникают не только при сопоставлении финансов, страхования и кредита, но и когда деньги непосредственно помещаются в банк. Принято считать, что субъект, положивший деньги в банк, про кредитовал его. Это не всегда так. Когда деньги помещаются на депозит на определенный срок, то по существу кредитному учреждению предоставлен определенный займ. При окончании срока займа денежные средства возвращаются банком их собственнику, который одновременно получает вознаграждение в виде процентов по вкладу. Другая ситуация - деньги положены в банк на хранение. В этом случае по истечении срока хранения денежные средства возвращаются, но без всякого вознаграждения, напротив, за хранение денег, предметов, ценностей банку выплачиваются соответствующие комиссионные. Сохранная операция лишь напоминает кредитную операцию, по своей сути она не может быть отнесена к разряду кредитных отношений. Случаи рассмотрения отношений, напоминающих по своей форме кредитные, можно было бы продолжить и далее, однако проведенный их анализ показал, что они не являются таковыми, выступают как околокредитные сделки, в нихотсутствует комплекс свойств, который позволил бы им характеризоваться как кредитные отношения. 2. Анализ сущности кредита2.1 Структура кредитаСтруктура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются субъекты его отношений – кредитор и заемщик и объекты его отношений – ссуженная стоимость.Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. Кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные сроки, лишь нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к особой системе более жестких отношений с заемщиком. В целом временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые зависят от хода процесса воспроизводства. Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия и население. Поскольку банки (как кредиторы) работают в основном на привлеченных ресурсах, они должны так построить систему кредитования, чтобы обеспечить возврат размещенных ресурсов и их передачу действительным собственникам по их требованию. Это означает, что не только предприятия или индивидуальные ссудополучатели должны возвратить ссуду кредитору (банку), но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полученный от своих клиентов. Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других. Заемщик не является собственником ссужаемых средств, а выступает лишь их временным владельцем, поскольку пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими. Заемщик применяет ссужаемые средства в сфере обращения и в производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство. Заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, так как является плательщиком ссудного процента. И, наконец, заемщик зависит от кредитора. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик -такая производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование. Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей, единство своих интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является ссуженная стоимость (см. рис. 1 Приложения). Она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Совершая движение между кредитором и заемщиком, она приобретает особое качество - ускорять воспроизводственный процесс. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроизводственный процесс. Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей. Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использования в хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью. Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита предполагает единство его элементов.2.2 Стадии движения кредитаДвижение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом: Р к - П кз - И к … В р ... В к ... - П кс , где Рк - размещение кредита; Пкз - получение кредита заемщиками; Ик - его использование; Вр - высвобождение ресурсов; Вк - возврат временно позаимствованной стоимости; Пкс - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита. Подобно тому, как в структуре кредита не следует противопоставлять один его элемент другому, так и в анализе стадий движения ссуженной стоимости нельзя искусственно вычленять одну из них, возводить в ранг основополагающей при анализе сущности данной экономической категории. Предоставление кредита не может быть самоцелью, оно закономерно сопряжено с возвратным движением и немыслимо без возвращения ссуженной стоимости. Предоставление кредита может существовать только ради использования потребительских свойств ссужаемого объекта, его возвращения к исходной точке. Тем не менее, размещение кредита в форме предоставления ссуды является исходной стадией движения кредита. Ей, как правило, предшествует процесс аккумуляции стоимости. Для того чтобы кому-то передать денежные средства или ценности, их необходимо накопить. Вместе с тем, в ссуду может быть размещена стоимость, «уходящая» от своего владельца в процессе реализации товара. Например, передача кредитором товара в хозяйство ссудополучателя может быть обусловлена не концентрацией, накоплением у него временно свободных материальных ценностей, а необходимостью продолжить процесс обмена, завершить начатый кругооборот. В этом случае товар, который передается посредством кредита покупателю, не выражает собой высвободившуюся ценность. Средства не обязательно могут считаться высвободившимися и в том случае, если они размещаются за счет сокращения вложений в собственное производство. Размещение кредита (Рк). Кредитор не может раздавать ссуженную стоимость всякому, кто нуждается в дополнительных ресурсах. В каждом отдельном случае у него должна быть уверенность в том, что принятое решение является наиболее рациональным вложением кредитных ресурсов. Получение кредита заемщиком (Пкз) может использоваться им для достижения разнообразных целей. На практике получение ссуды может не совпадать с общим размером потребностей заемщика, что вызывает необходимость обращения к кредитору за новой ссудой или обращения к новым кредиторам. Переход стоимости во владение заемщика позволяет ему реализовать потребительную стоимость объекта передачи в процессе использования кредита (Ик).Высвобождение ресурсов (Вр) характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика. Подобно тому, как аккумуляция временно свободных денежных средств предшествовала размещению кредита кредитором, так и высвобождение стоимости в хозяйстве заемщика, ее концентрация позволяют ему вернуть временно позаимствованную стоимость. Однако данная стадия движения кредита лежит как бы вне отношений между кредитором и заемщиком. Высвобождение кредита в хозяйстве заемщика отражает процесс использования стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. Данная стадия является материальной базой для вступления кредита в следующую фазу. Возврат кредита (Вк) выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору. Стоимость, совершившая определенную «работу» в хозяйстве заемщика, «уходит» от своего временного владельца и переходит к кредитору. В зависимости от характера высвобождения средств возвратность на данном этапе движения кредита может быть качественно различной. Если возврат наступил вследствие действительного высвобождения средств, то реально выполнение обязательств заемщика перед кредитором. В этом случае возврат позаимствованных средств отражает реальную их возвратность. Если же высвобождения стоимости не произошло, а заемщик выполняет свои обязательства за счет иного вспомогательного источника, то возникает формальная возвратность. Последняя не обеспечивает своевременного получения подлинного экономического эффекта от использования ссуды, так как с ее помощью не создаются доходы, прибыль в том объеме, как это предусматривалось в момент предоставления ссуды. Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование (Пкс), - завершающая стадия движения кредита. По времени возврат кредита (Вк) и получение кредитором средств, размещенных в ссуду (Пкс), могут совпадать. Объединяет данные стадии и то, что речь в данном случае идет об одной и той же массе стоимостей: заемщик возвращает определенную сумму долга, такую же сумму долга (с приращением в виде процента) получает кредитор. Однако различие интересов кредитора и заемщика делает заключительную фазу движения кредита неоднозначной. Так, для заемщика важно выполнить обязательства перед кредитором, возвратив ему всю сумму кредита. Для кредитора важна не только полнота возврата ранее ссуженной стоимости (в товарной форме), но и сохранение ее потребительских качеств. Рассмотренные стадии кругооборота ссужаемой стоимости при всей их самостоятельности имеют в известной степени условное значение. Кредит как экономическая категория является единым по своей сути, по характеру движения. Вместе с тем во времени и в пространстве движение стоимости на началах возвратности может и не совпадать. Совокупность рассмотренных стадий позволяет увидеть движение кредита как частей полного кругооборота ссужаемой стоимости. Собственно кредитные отношения, возникают в сфере обращения, поэтому к кредиту можно отнести только акты перехода стоимости от кредитора к заемщику и обратно. 2.3 Основа кредитаОснова кредита - это наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, это то, на чем «держится» сущность и чем она определяется. Основу кредита составляют его возвратность, платность и срочность. Иногда выделяют обеспечение общественных потребностей. Схематично основа кредита изображена на рис. 2 (см. приложение). Возвратность кредита. Возвратность - процесс возвращения средств, полученных во временное пользование, кредитору. Возвратностькредита юридически закрепляется в кредитном договоре. Первичным источником возвратности кредита выступает выручка от реализации продукции по завершении кругооборота капитала заемщика. Вторичным источником возвратности служит обеспечение ссуды.Виды обеспечения кредита:1) Залог: недвижимость, ценные бумаги, товарно-материальные ценности, депозит, имущественные права, смешанный залог;2) Гарантия или поручительство третьих лиц;3) Цессия (уступка требования): уступка, передача другим лицам своего права на обладание собственностью, средствами или права на их получение;4) Страхование.Платность - взыскание процента за пользование ссуженной стоимостью. Заемщик обязан не только вернуть полученные кредитные ресурсы, но и оплатить права на их использование. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 - 5% годовых) или на беспроцентной основе.Факторы, определяющие платность кредита:1) уровень экономической и политической стабильности в стране;2) уровень инфляции;3) направленность денежно-кредитной политики государства;4) кредитоспособность заемщика;5) цель ссуды, а, следовательно, и уровень риска кредитуемого проекта;6) срок и величина предоставляемой ссуды;7) размер и характер обеспечения.Срочность – предоставление ссуды на определенный срок. Срочность отражает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Срочность кредита определяется длительностью кругооборота капитала и стадией кругооборота или величиной будущих доходов заемщика:СПД – Т – П – Т ′ – Д ′РС Обеспечение общественных потребностей проявляется в ускорении кругооборота капитала заемщика; ликвидации пролеживания временно свободных средств в кругообороте фондов кредитора; предвосхищении доходов, которые могут быть получены заемщиком.3. Кредит в условиях современной экономики3.1 Формы кредитаФорма кредита отражает структуру кредитных отношений, состав субъектов и основные свойства, сохраняющиеся при различных внешних и внутренних изменениях; как бы не менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости форма кредита выражает в целом его содержание как экономической категории. Формы кредита тесно связаны с сущностью и структурой кредита и определяются следующими основными критериями: 1) характер ссуженной стоимости;2) характер субъектов кредит;3) характер целевых потребностей заемщикаВ зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. В настоящее время товарная форма - это коммерческий кредит (продажа товаров с рассрочкой или товарный кредит, оформленный векселем). Денежная форма- наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Смешанная форма имеет место, если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара).В зависимости от характера субъектов кредита выделяют: 1) Банковский кредит. Предоставляется банками предприятиям, организациям, гражданам, при этом платность и наличие обеспечения практически в каждом банке обязательны. Банковское кредитование отличается следующими особенностями.1) эти правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно,профессионально на основании специально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности;2) если по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства;3) особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока - в отличие от обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон;4) обеспеченность кредита.