Банковские риски: способы и инструменты поддержки устойчивости кредитных организаций в современных условиях

Банковские риски: способы и инструменты поддержки устойчивости кредитных организаций в современных условиях.

Анализ рисков Сбербанка России.

Анализ рисков Газпромбанка. ...

Банковские риски: способы и инструменты поддержки устойчивости кредитных организаций в современных условиях

В настоящее время финансовая глобализация охватила большую часть мировых финансовых рынков, в связи с этим возникла необходимость разработки качественно новых способов регулирования и управления банковской деятельности, в том числе и управления банковскими рисками.
Банковский риск – это опасность потерь, связанных со спецификой банковской деятельности, осуществляемой кредитными учреждениями. Риск присутствует всегда, во всех банковских операциях, например, вероятность потери банком части своих ресурсов, денежных средств, недополучение доходов, понесение дополнительных расходов и так далее.

Это – основной инструмент управления валютным риском. Валютные фьючерсные контракты. Выполняют ту же роль, что и форвардные валютные контракты, однако условия их соглашения могут быть легко пересмотрены. Пока не получили широкого распространения. Валютные свопы – соглашение между двумя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах. Ускорение или задержка платежей. В соответствии со своими прогнозами и ожиданиями колебания курсов валют, банк имеет право потребовать от своих дебиторов ускорения или задержки платежей. Этот метод не снижает полностью валютный риск, так как остаётся опасность ошибки прогноза. 3)управление рыночным риском. Фьючерсные контракты на куплю-продажу ценных бумаг. Предоставляют своим владельцам право на покупку или продажу соответствующих ценных бумаг по заранее установленному курсу. Диверсификация инвестиционного портфеля. Это важнейший и самый эффективный на данный момент инструмент снижения рыночного риска. 4)управление кредитным риском. Оценка кредитоспособности. Это самый распространённый способ управления кредитным риском, так как доказал свою эффективность. У каждого банка существует свой подход к оценке кредитоспособности клиента. Кроме кредитоспособности, проверяется также и кредитная история клиентов на предмет невозврат кредитов, а также возврат с просрочкой. Диверсификация. Предполагает рассредоточение средств банка по кредитованию среди большого числа заёмщиков из разных сфер деятельности. Чем больше в кредитном портфеле банка кредитов различных срока, назначения, размера, обеспечения, тем меньше становится кредитный риск. Привлечение достаточного обеспечения. Этот метод почти полностью гарантирует банку возврат выданной ссуды и процента по ней. В случае невозврата кредита банк имеет право продать актив, служащий обеспечением, таким образом покрыв свои убытки. В последние годы усиливается тенденция универсализации банков. Банки расширяют поле своей деятельности, производя новые операции и услуги, в основном за счёт увеличения объёма торговых и инвестиционных операций с различными видами финансовых инструментов (акций, облигаций, производных ценных бумаг). Это усложнение банковской деятельности вместе с появлением новых рисков привело к осознанию необходимости изменения подхода к банковскому надзору. Существуют различные подходы к управлению банковскими рисками. Так, при рыночно ориентированном подходе внимание органов регулирования сосредоточено на стимулирование совершенствования системы управления рисками. Органы управления переходят от мониторинга соблюдения законодательства о банках к мониторингу процесса управления рисками в банках. Но в условиях динамично изменяющейся экономики и финансовой её сферы в частности органы банковского надзора не могут обеспечивать устойчивость банковской системы. Для этого был разработан партнёрский подход к управлению риском. Он включает в процесс управления рисками не только органы надзора, но и внешних аудиторов, и руководство банка, и даже общественность, так или иначе связанную с деятельностью банка – кредиторов, инвесторов, клиентов. При этом каждый выполняет свою чётко определённую функцию: органы регулирования и надзора устанавливают нормативно-правовую базу, высшее руководство банка несёт ответственность за устойчивость банка в полной мере, внешние аудиторы должны дополнять традиционный анализ анализом банковских рисков, общественность должна нести ответственность за принимаемые решения на основании мониторинга банковских рисков, осуществляемом СМИ, финансовыми аналитиками, брокерами, рейтинговыми агентствами. Чтобы отразить современные тенденции в управлении банковскими рисками, нужно рассмотреть 2 уровня – организация управления рисками в банках и международные стандарты управления рисками. Устойчивость банка к различным формам и видам рисков сильно зависит от квалификации и опыта высшего менеджмента (руководства) банка. Как уже было сказано выше, существует тенденция к усилению ответственности высшего руководства банков. Основным участником процесса управления рисками должен являться Совет директоров, в функции которого входит формирование стратегии управления рисками, утверждение состава капитала и методов оценки и управления рисками, создание эффективно действующей структуры риск-менеджмента с распределением стратегии на каждом уровне. При этом Совет Директоров осуществляет лишь контроль за осуществлением выработанной им стратегии, поручая оперативную деятельность менеджерам банка. К основным элементам управления рисками относятся: 1) создание специализированной организационной структуры по управлению рисками; 2) выработка стратегии управления рисками; 3) выявление индикаторов приемлемого уровня риска; 4) принятие деловых решений с учётом анализа рисков. Руководство банка должно заниматься разработкой так называемой «стратегии риска». Она состоит в следующем: выявление факторов, влияющих на величину риска при осуществлении операций; анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск; оценка конкретного вида риска (точечный анализ); установление оптимального вида риска (совпадает с третьим пунктом управления рисками); анализ отдельных мероприятий с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска; разработка мероприятий по снижению риска. Как уже было сказано во вступительной части, в связи с глобализацией, охватившей большую часть финансовых рынков, возникает необходимость во введении международных стандартов. В 1988 году было принято первое Базельское соглашение о капитале. Оно ввело стандарт достаточности капитала и резервов банков для поддержания их гарантированной платёжеспособности. Главный обобщённый показатель в нём – размер капитала с учётом всех рисков банка, который определялся в виде отношения капитала банка к величине активов и забалансовых статей, ранжированных по степени риска. На тот момент размер банковского капитала определялся только величиной кредитного риска. Корректировки в Базельское соглашение вносили и в 1995, и в 1996, и, наконец, в 2004 году было опубликованное Новое соглашение по регулированию банковского капитала или Базель-2. В соглашении Базель-1 было прописано наличие трёх уровней банковского капитала. Капитал 1 и 2 уровней были связаны с показателями только кредитного риска по банковским операциям. Капитал 3 уровня может быть использован для покрытия только рыночных рисков, так как Дополнение к соглашению от 1996 года включало в себя уже описание стандартного методов оценки рыночных рисков и принципы использования внутренних моделей для их оценки, и устанавливало особые требования к капиталу, исходя из рыночных рисков. Рыночные риски, по нему, включали в себя процентный и фондовый риски, риск опциона, находящегося в портфеле банка, валютный и товарный риски по всем операциям банка. Базель-2 – важнейший документ по вопросам управления рисками банковской системы на международном уровне. Отличие его от соглашения Базель-1 состоит в: увеличении числа инструментов снижения кредитных рисков; увеличении полномочий, изменении функций и повышении, вследствие этого, роли органов регулирования и надзора; раскрытии информации о финансовом состоянии банка; создание новой, более чувствительной к рискам, системы расчета регулятивного капитала, основанной на анализе рисков, проводимым самим банком. Как по кредитному, так и по операционному риску, предлагаются три метода повышения чувствительности к рискам. Это позволяет банкам самим выбирать наиболее приемлемый для них способ. Кредитный риск Операционный риск Стандартизированный метод Базовый метод показателей Базовый метод ОВР Стандартизированный метод Усовершенствованный метод ОВР (УМИ) Усовершенствованные методы измерения Согласно этому соглашению, на случай возникновения убытка от операционного риска банк также должен содержать определённую часть капитала. Одно из главных нововведений соглашения – использование кредитных рейтингов внешних агентств для определения удельного веса риска, при помощи которых рассчитывается итоговый коэффициент достаточности капитала.