Совершенствование системы банковского кредитования ( на примере ОАО АКБ РОСБАНК)

Целью дипломной работы является исследование процесса управления кредитной политикой коммерческого банка.
Задачами исследования служат:
- раскрытие экономического содержания системы кредитования в рыночной экономике;
-исследование экономического содержание показателей результативности процентной политики коммерческого банка
- исследование нормативно-правовой базы кредитования в РФ и перспектив его развития;
- анализ практики кредитования в России;
- оценка проблем и перспектив кредитования в России;
- изучение процентного дохода как конечного результата процентной политики коммерческого банкана примере ОАО АКБ «РОСБАНК»;
- исследование организации кредитной политики ОАО АКБ «РОСБАНК»;
- выявление направлений совершенствования кредитной политики банка.
Предметом дипломной работы является ...

Оглавление

Введение 3
ГЛАВА 1. Теоретические основы системы кредитования коммерческого банка. 6
1.1. Экономическое содержание системы кредитования в рыночной экономике 6
1.2. Понятие и сущность кредита. Основные функции и виды кредита. 10
1.3. Правовое регулирование кредитования в РФ и перспективы его развития 17
1.4. Практика кредитования в России, проблемы и перспективы 26
ГЛАВА 2. Организация системы кредитования в ОАО АКБ «РОСБАНК» 46
2.1. Характеристика ОАО АКБ «РОСБАНК» 46
2.2. Организация и оценка кредитной политики ОАО АКБ «РОСБАНК», ее цели и задачи. 49
ГЛАВА 3. Совершенствование системы кредитования в ОАО АКБ «РОСБАНК». 61
Заключение 67
Список используемой литературы 69
Приложение 1 73
Приложение 2 74
Приложение 3 75
Приложение 4 76

Россия, интегрируясь в мировую финансовую систему и становясь полноправным членом мирового бизнес-сообщества, перенимает и развивает апробированные на западе формы бизнеса. В экономике государств развиваются различные типы банков, но все они имеют основной целью своей деятельности получение дохода. Эффективная политика банка по проведению разумной кредитной политики является залогом стабильной работы банка.
Однако, множество факторов, как внешних так и внутренних оказывают влияние на деятельность банка и поведение клиентов. Следовательно, управление должно включаться в себя весь спектр возможных операций по объективному анализу ситуации.
Основными причинами низкого использования кредитных инструментов Банка России по оценке респондентов являются: высокий уровень ставок (более 60% респонд ентов) и недостаток обеспечения у коммерческих банков (более 20% респондентов).
Актуальность темы исследования заключается в постоянно растущем интересе к банковской сфере не только со стороны бизнеса, но и со стороны физических лиц. Каждый из участников данного процесса в той или иной степени получает выгоды от совместной реализации программ, однако данная сфера деятельности является очень рискованной, в виду множества взаимосвязанных факторов, влекущих за собой смену ситуации.
При этом процесс управления кредитной политикой в постоянно меняющихся условиях приобретает огромное значение для эффективного сотрудничества банков и их клиентов.

По кредитам физическим лицам просроченная задолженность возросла в 1,6 раза при сокращении объема предоставленных кредитов на 11,0%; результатом такой разнонаправленной динамики стал резкий рост удельного веса просроченной задолженности (с 3,7 до 6,8%).Существующий уровень ликвидности на кредитном рынке определяет склонность банков предоставлять свои кредитные ресурсы на более короткие сроки в целях управления рисками и минимизации потерь, связанных с падением платежеспособности заемщиков. При этом внутренние источники фондирования, а также кредиты по программам финансирования международных финансовых институтов в настоящее время имеют большее значение для удовлетворения краткосрочного спроса на кредитные ресурсы.В наибольшей степени на снижение спроса оказало влияние ужесточение банкамиусловий кредитования, в частности повышение процентных ставок и ужесточение залоговых требований. Это продиктовано тем, что банки обеспокоены качеством ссудного портфеля возможностью возникновения риска концентрации в корпоративном кредитовании. Как следствие на рынке среди основных игроков наблюдается более строгий подход к кредитованию субъектов реального сектора экономики, несмотря на то, что не все банки испытывают проблемы с ликвидностью.Основными факторами, которые повлияли на ужесточение кредитной политики в 2008 г. По отношению к нефинансовым организациям, явились:- риск изменения стоимости залогового обеспечения;- перспективы развития рынка недвижимости;- общий уровень платежеспособности заемщиков;- общие экономические ожидания;- изменение доли высокорискованных займов в ссудном портфеле.Кредитный рынок функционирует в условиях затянувшегося кризиса ликвидности, который плавно перешел в реальный сектор экономики, подчеркивая системный характер своего проявления. Взаимосвязь рынков и зависимость реального сектора от финансового отразились на деятельности банков. Риск обесценения имеющегося залогового обеспечения у банков, а также ухудшение ситуации в строительном секторе сказались на изменении подхода банков к работе с заемщиками. Акцент со стоимости залогового обеспечения сместился в сторону мониторинга финансового состояния заемщиков.Системный характер проявления кризиса ликвидности негативно отразился на реальном секторе экономики, что не могло не оказать влияние на банки в части сохранения ими жесткой кредитной политики. Эти меры, диктуемые условиями кредитного рынка являются ответными шагами, нацеленными на снижение уровня кредитного риска, рост которого связан с падением платежеспособности заемщиков в силу их прямой зависимости от финансового состояния и показателей ликвидности партнеров-контрагентов.Из условий кредитования наибольшему ужесточению подверглась маржа по рискованным кредитам. По причине сложившихся жестких условий кредитования с 2008 года банки отмечали рост количества операций по взысканию залогового имущества и операций по реструктуризации долгов заемщиков с перспективой сохранения их уровня в следующих периодах. Банки полагали, что должны были участиться просрочки погашения кредитов, увеличиться количество их пролонгаций и ухудшиться качество их обеспечения. Негативные ожидания банков подтвердились на практике.Розничное направление деятельности банков характеризуется резким снижением спроса на ипотечное кредитование по всему рынку с незначительным его ростом только на отдельные виды потребительского кредитования. Вследствие неопределенности на рынке жилой недвижимости и выжидательной позиции потенциальных заемщиков и банков (в части залогового имущества) сохраняется тенденция снижения спроса на ипотеку.Тем не менее, банки отмечают, что проблемные активы находятся на некритичном уровне и в контролируемом диапазоне. Банки еще не использовали весь арсенал имеющихся рыночных инструментов по преодолению существующих проблем. В частности, кроме расширения внутренних структур по работе с проблемными кредитами и активизации их деятельности, банки налаживают отношения в коллекторскими агентствами, рассматривают предложения зарубежных банков в части выкупа проблемных активов, а также используют механизмы секьюритизации.Таким образом, основные выводы, которые можно извлечь из проведенного анализа, состоят в том, что хотя банки и не смогут отказаться от кредитных операций, следует ожидать существенного пересмотра процедур выдачи кредитов. Роль залога в настоящих условиях снижается, поскольку имеет место продолжающееся падение цен на недвижимость и на первый план выходит финансовая состоятельность заемщика. Ввиду общей неблагоприятной экономический ситуации со стороны банков следует ожидать резкое повышение интереса к потенциально благонадежным заемщикам и даже, несмотря на снижение кредитной активности в целом, рост конкуренции в этом сегменте рынка.Чтобы увеличить собственную безопасность во многих банках кредитование физических лиц предусматривает минимальный порог первоначального взноса и повышение годовой процентной ставки. Также пересмотрены правила оценки платежеспособности физического лица. Предоставление официального подтверждения уровня доходов стало обязательным в оформлении документов кредитования физического лица. Некоторые виды кредитования (ипотека, автокредитование) рассчитаны исключительно на идеального заемщика. Многие банки для ускорения возврата денежных средств пересматривают подписанные ранее условия договора. Например, при ипотечном кредите, мотивируя снижением залоговой стоимости жилья, банк требует от заемщика погасить треть одолженной суммы. С образовательными кредитами ситуация обстоит не намного лучше. Высокая процентная годовая ставка (18%) и сравнительно небольшие сроки (до 5 лет) кредитования делают этот вид займа доступным лишь для наиболее обеспеченной части населения. А бюрократизм банков и неоправданно усложненная процедура выдачи кредита помимо хорошего достатка требует от заемщика еще и выносливости. Розничное кредитование остается наиболее востребованным, среди всех видов кредитования физических лиц. Несмотря на общую напряженную финансовую обстановку, существует немалая категория платежеспособного населения, которому свойственно появление тех или иных потребностей (приобретение бытовой техники, тур. поездки и т.д.). Среди них банки, как наиболее надежных заемщиков, выделяют бюджетников. Их зарплаты утверждены государственным бюджетом, как правило, начисления проходят через банки на пластиковые карточки. Да и сами изменения в уровне зарплаты бюджетника являются относительно прогнозируемыми. Для данной категории банк предусмотрел льготное кредитование посредством овердрафта. В данном случае физическое лицо может потратить определенную сумму сверх лимита, находящегося на карточке. В течение льготного периода, установленного банком возможно беспроцентное погашение займа, а потом процент начисляется ежедневно на сумму фактически использованных сверх лимита средств.В период финансового кризиса ситуация с кредитованием напряженная, но не критическая. Людям всегда нужны деньги. И вряд ли кто-то захочет навсегда остаться в этом режиме экономии. Для того чтобы продлить свое существование, необходимо привлекать деньги извне, в том числе и пойти в банк взять кредит. В свою очередь банки кредитование как осуществляли, так и будут осуществлять. И при первых признаках стабилизации экономики они в первую очередь заинтересованы расширить число потенциальных заемщиков путем снижения ставок и отмены искусственно созданных ограничений. Однако в середине 2009 года появилась и заняла устойчивую позицию тенденция — повышение доступности кредитов для всех категорий заемщиков. В наибольшей степени смягчились условия банковского кредитования (УБК) населения, в наименьшей степени — кредитования предприятий малого и среднего бизнеса (МСБ). Как и в III квартале, изменение УБК было неоднородным.Основным направлением смягчения УБК оставалось улучшение ценовых условий кредитов (снижение процентных ставок и уменьшение размера дополнительных комиссий), несколько смягчились также неценовые условия кредитов (были увеличены максимальные объемы и сроки кредитов). Банки расширяли спектр направлений кредитования (преимущественно по операциям с населением). В то же время требования к финансовому состоянию заемщиков и качеству обеспечения кредитов для крупных корпоративных заемщиков и МСБ продолжали ужесточаться.Банковские кредиты могут стать мощным рычагом преодоления низкой эффективности и убыточности предприятий, ориентированных на внутренний российский рынок. Для этого необходимо изменить подходы к организации и регулированию процесса кредитования, отказаться от пассивной роли банков как поставщиков дополнительных заемных средств и превратить их в реальных партнеров предприятий, заинтересованных в улучшении финансового положения и расширении бизнеса своих клиентов. Теоретической основой изменения роли банков как кредиторов предприятий является переосмысление содержания родовой функции банков – посредничества в кредите – с учетом изменений, происходящих в реальном секторе экономик и в самой банковской системе.В 2009 г. в Российской Федерации отмечалось сокращение производства. Значительно снизился инвестиционный и потребительский спрос. Инфляция по сравнению с 2008 г. существенно уменьшилась. Ценовая конъюнктура на мировых товарных рынках для российских экспортеров в 2009 г., несмотря на рост цен на нефть и другие сырьевые товары на протяжении года, была хуже, чем в предыдущем году.Финансовое состояние российских организаций в рассматриваемый период заметно ухудшилось. По данным Росстата, в январе—ноябре 2009 г. сальдированный финансовый результат, полученный организациями (без организаций, осуществляющих деятельность в растениеводстве, животноводстве, растениеводстве в сочетании с животноводством (смешанном сельском хозяйстве), без субъектов малого предпринимательства, банков, страховых и бюджетных организаций), составил 3639,3 млрд. руб., или 79,2% от аналогичного показателя 2008 года.Доля убыточных организаций в их общем числе в январе—ноябре 2009 г. возросла по сравнению с соответствующим периодом 2008 г. на 5,8 процентного пункта — до 33,1%. Тем не менее начиная с февраля появились признаки постепенного улучшения финансового положения российских организаций.К концу 2009 г. доля неплатежей в основных видах задолженности организаций стала сокращаться. На конец ноября доля просроченной кредиторской задолженности в общем ее объеме составила 7,2% против 7,7% на конец ноября 2008 г., доля неплатежей в общем объеме дебиторской задолженности уменьшилась за указанный период с 8,8 до 7,2%. Некоторое ухудшение финансовой дисциплины наблюдалось в расчетах по кредитам банков и займам, доля неплатежей по которым в задолженности на конец ноября 2009 г. увеличилась по сравнению с соответствующим показателем предыдущего года в 2 раза, составив 0,8%.В результате значительных изменений, произошедших в мировой экономике в 2008 г., в отечественной банковской системе произошли серьезные преобразования в условиях деятельности кредитных организаций, обусловленные в основном внешними причинами. Приспособление к ним как банков, так и предприятий происходит достаточно сложно, поскольку все изменения не имеют системного характера. Конечно, негативных изменений, которые можно охарактеризовать словом «кризис», не произошло, поскольку по состоянию на 1 октября 2008 г. ключевые параметры функционирования банковской системы, такие как совокупный объем пассивов и активов, доля кредитов реальному сектору экономики в активах, размер просроченной задолженности, существенно не изменились в своем значении по сравнению с месячными показателями 2008 г. Однако остаются проблемы с ликвидностью и наблюдается снижение удельного веса кредитов, инвестируемых в реальный сектор экономики. В соответствии с Федеральным законом «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» и «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» Центральный банк стал оперативно организовывать предоставление кредитов без обеспечения на срок не более шести месяцев российским банкам, имеющим определенный рейтинг. Для увеличения объемов кредитования реального сектора экономики планируется увеличение банковской ликвидности путем введения «лимитных аукционов», которые позволят разблокировать кредитный рынок и восстановить межбанковское кредитованиеНа основании вышесказанного можно сделать вывод, что Центральный банк ставят в условия, в которых он напрямую должен кредитовать экономику, при том что в его компетенцию это не входит. Центральный банк, бесспорно, обязан создавать условия экономического развития, повышать механизмы влияния денежно-кредитной политики на реальный сектор, организуя денежное обращение и совершенствуя трансмиссионный механизм, но не становиться непосредственным и единственным источником денежных средств для его функционирования. Поскольку достаточно велики риски, которые он берет на себя, так как до настоящего времени Центральный банк не осуществлял выдачу необеспеченных кредитов, у него отсутствует опыт контроля, практика возвратности ссужаемых средств. Не существует разработанной методики оценки целевого использования полученной ликвидности. Здесь следует отметить, что введение этих мер должно было сопровождаться разработкой определенного механизма доведения денежных средств до реального сектора экономики. В современных условиях функционирования двухуровневой банковской отрасли необходима разработка двухуровневой системы целевого кредитования. Во-первых, необходимо определить цель при организации предложения ликвидности Центральным банком кредитным организациям, во-вторых, должна быть разработана система целевого кредитования банками предприятий реального сектора экономики.Обобщая вышесказанное, необходимо отметить, что централизованные меры по финансовой стабилизации экономики не получают должной реализации на региональном уровне, как и в целом изменения, которые происходят в области денежно-кредитной политики, которые должны способствовать созданию благоприятной экономической конъюнктуры в целях содействия росту экономики.В результате изменений, которые произошли в российской экономике в рамках развития мирового финансового кризиса, у Центрального банка, как никогда до этого момента, была возможность изменить направление денежно-кредитной политики в сторону развития процентной политики, и в частности системы рефинансирования. Это произошло, во-первых, из-за значительного ограничения поступлений внешних дешевых ресурсов, что заставило коммерческие банки обратить внимание на внутренние источники финансирования, в том числе на сбережения населения и кредиты Центрального банка, во-вторых, снизились мировые цены на нефть, что уменьшило поступление валютной выручки в страну, это в свою очередь снизило влияние валютного канала эмиссии денежных средств и создало предпосылки для развития банковского канала эмиссии. А это достаточно важно, поскольку именно качество денежно-кредитных потоков определяет уровень экономического развития в целом.Для обеспечения ликвидностью банковской отрасли и снижения уровня зависимости кредитных организаций от внешних источников финансирования, в целях уменьшения рисков, обусловленных внешними факторами, необходимо снизить ставку рефинансирования и продлить сроки предоставления кредитов рефинансирования, для того чтобы у кредитных организаций появилась возможность размещать активы на более длительные сроки, поскольку краткосрочные и дорогие кредиты Центрального банка не оказывают существенного влияния на формирование кредитных портфелей банков.Думается, решение этих проблем позволит наиболее рационально использовать полученную ликвидность, ограничит спекулятивные операции на рынке и будет способствовать развитию не только процентной политики Банка России, но и качественному развитию реального сектора экономикиКредитно-финансовая сфера является одной из самых быстроразвивающихся в рыночной экономике России и в то же время одной из наименее защищенных от экономической преступности. Отсутствие правового регулирования в этой области экономических отношений сопровождается ростом количества криминальных проявлений. Государственная и общественная важность кредитно-финансовых отношений, сопряженная с увеличением количества преступлений в этой сфере и размером причиняемого ими ущерба, обусловливает необходимость создания механизма эффективной защиты.Достаточно известным и распространенным преступлением в кредитно-финансовой сфере по-прежнему остается мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на него путем обмана или злоупотребления доверием. Преступники продолжают осваивать все новые и новые способы совершения этих преступлений с целью завладения денежными средствами граждан и юридических лиц. В последние годы, в силу ряда определенных факторов, в России наблюдается значительный рост количества мошеннических посягательств экономической направленности, значительную долю которых составляет кредитно-финансовая сфера, в том числе сфера потребительского кредитования.Один из современных видов мошенничеств – мошенничество в сфере потребительского кредитования населения – становится сегодня все более распространенным преступлением в кредитно-финансовой сфере.Потребительский кредит выступает как экономический инструмент улучшения благосостояния и удовлетворения потребительских нужд населения, предоставляется населению на приобретение товаров длительного пользования и на неотложные нужды.Рост мошеннических посягательств на имущество банков в условиях современной экономики требует отнести борьбу с кредитным мошенничеством к приоритетным направлениям деятельности правоохранительных органов.Меры обеспечения безопасности в процессе потребительского кредитования являются составной частью общих мер обеспечения безопасности кредитных операций. В то же время они имеют специфику, предопределенную особенностями технологии оформления потребительского кредита. На наш взгляд, возможность привлечения к уголовной ответственности является одним из наиболее действенных правовых методов сдерживания преступлений в кредитно-финансовой сфере. Однако на данный момент одной из главных проблем является неразработанность российского законодательства, регулирующего общественные отношения в сфере потребительского кредитования населения. Для более эффективного сдерживания преступности необходимо поставить вопрос о выделении мошенничества в сфере потребительского кредитования в отдельный состав преступления.Для становления ипотечного кредитования в России и для наращивания объемов выдачи ипотечных кредитов необходимо именно активное участие государства. Долгое время правительство пассивно наблюдало за состоянием ипотечного кредита в России.Вопросы государственной поддержки ипотечного жилищного кредитования в России на протяжении последних лет привлекают внимание широкого круга специалистов. Общество пришло к выводу, что существует объективная необходимость в поддержке государством населения с невысоким уровнем доходов, не обеспеченных жильем.На текущий момент времени государственная поддержка ипотечного жилищного кредитования выражается в двух основных формах: внесение средств федерального бюджета в качестве взноса в уставный капитал АИЖК с целью увеличения его капитализации и субсидиарная ответственность Российской Федерации по заимствованиям АИЖК в виде предоставления государственных гарантий на каждый выпуск долговых ценных бумаг АИЖК, размещаемый на фондовом рынке.В I квартале 2010 г. российские банки продолжали смягчать условия кредитования. В наибольшей степени изменились условия кредитования населения, хотя этот процесс затронул все категории заемщиков, как и в предшествующем периоде. Это может объясняться наметившимся восстановлением рынков ипотечного кредитования и автокредитования и возросшей конкуренцией на этом рынке. В большинстве регионов наибольшее смягчение УБК отмечалось в сегменте кредитования населения. Смягчение условий кредитования крупных корпоративных заемщиков и МСБ было сопоставимым.