Финансовое планирование бюджета предприятия

Работа написана в 2016 году.
В сжатой папке находятся doc файл с полным описанием работы, со всеми таблицами.
Также там находится exek файл, где произведены все расчеты.
В doc файле 12 таблиц с описанием. Все решения подробно объяснены, поэтому, даже если у вас цифры другие, вы можете просто подставить свои данные и произвести простые арифметические расчеты.
В работе высчитываются такие показатели, как план производства, план продаж, Бюджет затрат на основные материалы с графиком выплат и т.д. ...

На основании приведенных данных необходимо построить систему следующих бюджетов предприятия:
• бюджет продаж;
• план производства продукции (компания производит единственный продукт);
• бюджет затрат на основные материалы;
• бюджет затрат на оплату труда основного персонала;
• бюджет накладных затрат;
• бюджет себестоимости;
• бюджет административных и маркетинговых затрат;
• плановый отчет о прибыли;
• бюджет денежных средств.

В качестве основного блока исходных данных для формирования бюджета предприятия используется прогноз объемов продаж и цен, представленный в табл. 2.1.
Исходные условия задачи представлены в приложении 2.
Планируемые объемы постоянных административных и управленческих затрат приведены в табл. 2.2.
Состояние активов и пассивов предприятия на начало планового периода представлено в виде баланса (табл. 2.3).

Бюджет затрат на основные материалы с графиком выплат представлен в табл. 2.6.Таблица 2.6 Бюджет затрат на основные материалы с графиком выплатПоказателиIIIIIIIVИтого за годкварталкварталкварталкварталОжидаемый объем производства, шт.18400332003440019000105000Требуемый объем сырья на ед. прод. (кг) 55555Требуемый объем сырья за период (кг) 9200016600017200095000525000Запасы сырья на конец периода (кг)1660017200950075007500Общая потребность в материалах (кг)108600183200181500102500532500Запасы сырья на начало периода (кг) 7000166001720095007000Закупки материалов (кг)10160016660016430093000525500Стоимость закупок материалов (руб.) 60960999609858055800315300График денежных выплат Счета кредиторов на начало года (руб.) 25800   25800Оплата за материалы I кв.3048030480  60960Оплата за материалыII кв. 4998049980 99960Оплата за материалы III кв.  492904929098580Оплата за материалы IV кв.   2790027900Платежи всего (руб.)55800804909621087210319710При расчете показателей были использованы следующие формулы:Требуемый объем сырья за период = Ожидаемый объем производства ·Требуемый объем сырья на ед. прод.Запасы сырья на конец периода = 0,1 ·Требуемый объем сырья за будущий период. Запасы сырья на конец года принимались равными 7500 (по условию).Общая потребность в материалах = требуемый объем сырья за период + запасы сырья на конец периода.Запасы сырья на начало периода = Запасы на конец предыдущего периода. Запасы сырья на Iи IV кварталы принимались равными 7000 (согласно начальному балансу предприятия).Закупки материалов = Общая потребность в материалах – Запасы сырья на начало периода.Стоимость закупок материалов = 0,6 ·Закупки материаловОплата за материалы = 0,5 ·Стоимость закупок материалов.Требуемый объем сырья на единицу продукции принимался равным 5 (согласно условию), счета кредиторов на начало и конец года принимались равными 25 800 (согласно начальному балансу предприятия).Бюджет затрат прямого труда представлен в табл. 2.7.Таблица 2.7 Бюджет затрат прямого трудаПоказателиIIIIIIIVИтого за годкварталкварталкварталкварталОжидаемый объем производства (продаж), шт.18400332003440019000105000Затраты труда основного персонала (час) 0,80,80,80,80,8Итого затраты труда персонала (час) 1472026560275201520084000Стоимость одного часа (руб./час) 7,57,57,57,57,5Оплата основного персонала (руб.) 110400199200206400114000630000При расчете показателей были использованы следующие формулы:Итого затраты труда персонала = Ожидаемый объем производства · затраты труда основного персонала.Оплата основного персонала = Стоимость одного часа ·Итого затраты труда персонала.Затраты труда основного персонала принимались равными 0,8 (согласно условию), стоимость одного часа принималась равной 7,5 (согласно условию).Бюджет производственных накладных издержек представлен в табл. 2.8.Таблица 2.8 Бюджет производственных накладных издержек (руб.)Статьи бюджетаIIIIIIIVИтого за годкварталкварталкварталкварталЗатраты труда основного персонала (час)1472026560275201520084000Норматив переменных накладных затрат 22222Переменные накладные затраты 29440531205504030400168000Постоянные накладные затраты 60600606006060060600242400Итого накладных затрат 9004011372011564091000410400Амортизация1500015000150001500060000Оплата накладных затрат 750409872010064076000350400При расчете показателей были использованы следующие формулы:Переменные накладные затраты = Затраты труда основного персонала ·Норматив переменных затрат.Итого накладных затрат = Переменные накладные затраты + Постоянные накладные затраты.Оплата накладных затрат = Итого накладных затрат – Амортизация.Норматив переменных накладных затрат принимался равным 2 (согласно условию), постоянные накладные затраты принимались равными 60600 (согласно условию), амортизация принималась равной 15000 (согласно условию).Расчет себестоимости единицы продукции представлен в табл. 2.9.Таблица 2.9 Расчет себестоимости единицы продукцииСтатьиКоличествоЗатратыВсегоЗатраты на единицу продукцииосновные материалы (кг)50,63затраты прямого труда 0,87,56накладные затраты 0,84,93,91Себестоимость единицы продукции12,91При расчете показателей были использованы следующие формулы:Накладные затраты (затраты) = Итого за год накладных затрат ÷ Итого за год затрат труда основного персонала.Накладные затраты (количество) приравнивались к затратам прямого труда (количество).Бюджет административных и маркетинговых издержек представлен в табл. 2.10.Таблица 2.10 Бюджет административных и маркетинговых издержек Вид бюджета IIIIIIIVИтого за годкварталкварталкварталкварталОжидаемый объем продаж, шт.