Коммерческие банки и их функции

Выполнена на 5.Есть анализ,согласована работа с руководителем. ...

1.1 Правовое регулирование коммерческих банков
Термин "коммерческие банки" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (торговля - commerce, отсюда и название "коммерческие банки"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуда на пополнение оборотного капитала, выплату заработной платы. Сроки кредитов постепенно удлинялись, и тогда термин "коммерческий" утратил первоначальный смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность, на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода деятельности.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Основными законами, регулирующими банковскую деятельность в Российской Федерации, являются:
1. Конституция Российской Федерации
2. Гражданский кодекс
3. Федеральный закон № 395-1 от 2 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельности»
4. Федеральный закон № 86-ФЗ от 10 июля 2002 года «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
5. Федеральный закон № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц.
Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерч еский характер.
Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли. Коммерческие банки привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка.Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам. При совершении этих операций банквыступает в роли кредитора. Активные операции ведут к росту средств на активных счетах, на них отражаются: денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудование и прочее.Таким образом, коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.2 Анализ деятельности коммерческих банков России2.1 Характеристика пассивных операций коммерческих банковПассивные операции - операции по привлечению средств в банки с последующим формированием ресурсов. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д. Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на: депозитные и эмиссионные.Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Это основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков. Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые). Привилегированные акции как объект инвестиций связаны с меньшим риском, чем простые, но и уровень дивидендов по ним ниже среднего уровня дивидендов, выплачиваемых по простым акциям. Спрос на рынке крайне низкий, поскольку крупные инвесторы предпочитают принимать активное участие в управлении банком .Но решить эту проблему можно выпуская в достаточном количестве конвертируемые привилегированные акции. Стабилизация экономической ситуации в стране, очевидно, повлияет на рост спроса на надежные долгосрочные инструменты, в том числе привилегированные акции.Таблица 1Объём выпущенных кредитными организациями депозитных и сберегательных сертификатовДепозитные сертификатыСберегательные сертификаты2013 год1.094 072228 3761.123 836342 0242014 год1.015 338349 7111.126 542378 578Резервы банка формируются за счет прибыли банка и включают:резервный фонд, не меньше 10 % уставного капитала для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;резервный фонд под обесценение ценных бумаг предназначен для покрытия убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;резерв по ссудам используется для погашения возможных потерь по ссудам;фонд экономического развития предназначен для развития банка.Дополнительный капитал образуется за счет разницы между курсами продажи простых и привилегированных акций и их номиналом. Нераспределенная прибыль - накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка. В конце периода сумма всех результативных счетов банка зачисляется на счет прибылей и убытков. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов: депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.Таблица 2Данные об объёмах привлечённых кредитными организациями вкладов (депозитов) физических лицВклады(депозиты) физических лицвсегоВ рубляхВ иностранной валютевсегоДо востребованиявсегоДо востребования2013 год1.0114 251 04611 763 5372 447 9942 487 509246 4211.1216 260 79413 236 3892 380 7643 024 405294 8902014 год1.0116 957 53114 000 5692 837 4652 959 962295 7181.1217 685 38313 829 0682 583 4703 856 315449 4182015 год01.0118 552 68213 706 5722 635 7114 846 110543 066В современных условиях к основным источникам средств коммерческого банка относятся: депозиты предприятий и организаций; межбанковские депозиты. Растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охарактеризована положительно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации.Согласно годовому отчету Центрального Банка Российской Федерации 2014 год общее количество зарегистрированных кредитных организаций сократилось с 1071 до 1052 (из них 980 банков и 72-небанковских КО), так как Банк России ужесточает свои требования.В 2014 году уменьшилось количество филиалов действующих кредитных организаций – на 1января 2014 их количество составило 2 005, а на 1января 2015 - 1691. На 01.01.2014 процентная ставка для физических лиц была от 18,9 % до 25,03%. Для нефинансовых организаций от 15,47% до 16,73%. На 01.12.14 просроченная задолженность по кредитам юридическим и физических лиц составила 1128323млрд рублей.За 2013 год кредитные организации получили прибыль в размере 993,58 млрд рублей, за 2014-й прибыль составила 589,11 млрд. Количество прибыльных финансовых учреждений сократилось с 834 до 707 на 1 января 2015 года, убыточных – увеличилось с 88 до 127 (одна кредитная организация не предоставляла отчетность на исследуемые даты).В пассивах депозиты юрлиц, объем которых вырос за год на 57%, или на 6,17 трлн рублей (4,07 трлн из которых составляют средства, привлеченные в иностранной валюте). Также совокупное увеличение продемонстрировали вклады физлиц (на 1,6 трлн рублей, или 9,4%). Данный рост был спровоцирован динамикой валютных вкладов, которые с начала прошлого года увеличились на 1,89 трлн рублей. При этом объем вкладов в национальной валюте уменьшился по итогам года на 292,5 млрд рублей. Резервы на возможные потери выросли на 42,2%, или 1,2 трлн рублей. Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России, за прошедший год увеличились более чем в два раза – с 4,4 трлн до 9,3 трлн рублей.За весь период 2014 выдано 29556276 кредитов юридическим и физическим лицам. На 01.01.2014 сделано 13985238 вкладов физическими и юридическими лицами.Ожидается замедление ежегодных темпов прироста кредитной задолженности - с 28% в 2013 г. до 14% в 2016 г. Тем не менее, долговая нагрузка на располагаемые доходы населения продолжит повышаться, несмотря на значительное замедление роста объема кредитов. Прогнозируется рост средств населения на банковских счетах и депозитах в 2014-2016 гг-замедление темпов прироста номинальной величины средств физических лиц на банковских счетах и депозитах с 18% в 2013 г. до 14% в 2016 г.2.2 Активные операции коммерческих банков, как основной источник получения доходовАктивные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам. Активные операции банка по экономическому содержанию делят на: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, гарантийные.1)Ссудные операции- операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. В Законе « О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства.2)Расчетные операции - зачисление и списанию средств со счетов клиентов. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России.3)Кассовые операции - движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.4)Инвестиционные операции – основное содержание инвестиционной политики банка состоит в определении круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизации структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.Фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).5)Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных. Таблица 3Данные о величине активов и собственных средств (капитала) кредитных организацийВсего,млрд.руб.2013год01.0149 509 64701.1256 258 5892014 год01.0157 423 07001.1271 162 7662015 год01.0177 652 994Активы банковской системы выросли за 2014 год до 73,4 трлн рублей (на 35,3%), что существенно больше, чем в 2013 году (на 16,3%). В современных условиях наиболее активно развиваются такие активные операции коммерческих банков, как кредитование. Активы российских кредитных организаций за 2014 год увеличились на 20,24 трлн рублей и на 1 января 2015-го достигли 77,66 трлн. Общая сумма активов банков по стране составила 531,5 млрд. рублей.Среди активов КО в нашей стране преобладают выданные физическим и юридическим лицам кредиты и ссуды (около 70%), также весомую долю составляют приобретенные КО ценные бумаги (около 25%), а наименьший вес имеют такие активы, как: производственные финансовые инструменты, прочее участие в уставных капиталах, использование прибыли.Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнить и другие небанковские организации. Эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.К ним относят: расчетно-кассовое обслуживание клиентов, лизинговые операции, факторинговые операции,трастовые операции1)Предпосылкой оказания банковских услуг по проведению расчетно-кассового обслуживания клиентов является открытие в банке расчетного или текущего счета. В соответствии с договором коммерческий банк принимает на себя ряд обязательств:проводить на счету клиента все виды банковских операций, отраженные в лицензии банка;обеспечить сохранность всех денежных средств клиента, поступивших на счет;проводить операции по списанию денежных средств со счета клиента по его поручению для осуществления безналичных расчетов;выдавать клиенту выписки с его счета.Коммерческий банк осуществляет безналичные расчеты в соответствии с Положением о безналичных расчетах в РФ и частью II Гражданского кодекса РФ.2) Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости предприятиям-арендаторам. Основное преимущество лизинга по сравнению с другими способами инвестирования заключается в том, что предприниматель может начать свое дело, располагая лишь частью необходимых финансовых средств для приобретения основных фондов.3) Факторинг (от англ. factoring — агент, посредник) — это покупка банком платежных требований поставщика. Предприятие сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, поскольку покупка у них товара с немедленной оплатой дешевле, чем покупка в кредит.4) Трастовые операции представляют собой доверительные операции банков, финансовых компаний по управлению имуществом клиента и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. В настоящее время под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляется тенденция к расширению операций коммерческих банков.3. Совершенствование функционирования коммерческих банков в России.3.1 Проблемы деятельности коммерческих банков. Для российской банковской системы, строящей систему рыночного типа, он имеет особое значение.Роль коммерческого банка выражается в том, что он обеспечивает концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности ускорения производства; упорядочение рационализации денежного оборота. Реализуя общественное назначение, банки посредством денежных монетарных инструментов оказывают существенное влияние на состояние экономики и финансов, производство и обращение товаров. Эффективность банковской деятельности сдерживается рядом факторов как внутреннего, так и внешнего характера.К внутренним препятствиям относятся неразвитые системы управления, недостаточный уровень эффективности систем управления, бизнес-планирования и квалификации персонала банков, их ориентация на оказание сомнительных услуг и ведение недобросовестной коммерческой практики, фиктивный характер значительной части капитала отдельных банков.К внешним сдерживающим факторам можно отнести сохраняющийся высокий уровень инфляции в экономике и как следствие высокие риски кредитования, недостатки действующего законодательства и несоответствие ряда его положений современным задачам развития банковского сектора (в части залогового обеспечения, ипотечного кредитования и т.д.), ограниченные ресурсные возможности банков, прежде всего дефицит среднесрочных и долгосрочных пассивов, недостаточно высокий уровень доверия к банкам со стороны населения.Помимо этого российская экономика в целом и банковская сфера в частности имеют относительно невысокую инвестиционную привлекательность, о чем свидетельствует динамика инвестиций, а в отношении банковского сектора - и снижающаяся доля иностранного капитала.Факторами, препятствующими развитию банковской деятельности, являются недостаток долгосрочных финансовых ресурсов и высокие риски кредитования, обусловленные низким качеством управления многими организациями.