методы оценки кредитоспособности как метод управления кредитным риском

оценка 4 ...

В настоящее время кредитование является не только доходной активной опера¬цией банка, но и наиболее рискованной, требующей соблюдения мер по сниже¬нию риска. Основным инструментом, позволяющим снизить кредитный, риск, является, анализ кредитоспособности клиента. Цели и задачи анализа кредито¬способности заключаются в определении способности должника своевременно и полностью погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть предоставлен при данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Все это обу¬славливает необходимость оценки банком не только платежеспособности кли¬ента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять ресурсами и получать прибыль. Всё это и обуславливает актуаль-ность проводимого исследования.
Целью моей работы – исследовать риски, существующие в сфере банковской деятельности и предложить возможные пути их устранения.
В соответствии с поставленной целью, в процессе исследований я поставила и решила следующие задачи:
- изучить характеристику развития банка
-проанализировать ссудную задолженность
-изучить основные недостатки скоринговой системы и пути их решения.
Объектом моих исследований является деятельность ЗАО «Банк Русский Стан¬дарт»
Предмет - методы оценки кредитоспособности клиента
Данная работа состоит из двух глав. В первой главе рассмотрены теоретиче-скиеаспекты оценки кредитоспособности заемщика.
Во второй главе был проведен анализ кредитоспособности физических лиц на примере Банка «Русский Стандарт»

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНО-СТИ ЗАЕМЩИКА
1.1 Кредитоспособность заемщика как основной фактор кредитного риска
1.2 Методы оценки кредитоспособности заемщика
1.3 Методы управления кредитным риском банка
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» филиал города Нижневартов¬ска
2.1 Общая характеристика развития Банка
2.2 Анализ ссудной задолженности Банка
2.3 Основные недостатки скоринговой системы в ЗАО «Банк Русский Стандарт» и пути их решения
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Ткацкая, д. 36Банк «Русский Стандарт» кредиты— частный финансовый институт высокой степени надежности, построенный на современных технологиях.Мы предлагаем весь спектр розничных услуг для самого широкого круга клиентов, Банк выдает и принимает вклады любой величины, обеспечивает круглосуточное управление счетами, а также многое другое.ЗАО «Банк Русский Стандарт» — ведущий частный Банк на рынке кредитования населения:- кредитные программы более чем в 1200 населенных пунктах страны;- более 23 млн. клиентов — частных лиц;- более 25 млн. банковских карт;- около 30 млрд. долларов выданных кредитов;- более 2500 банкоматов и 400 отделений и операционных офисов;- эксклюзивные права на выпуск и обслуживание карт платежной системы American Express® на территории Российской Федерации;-24 часа в сутки, 7 дней в неделю, 365 дней в году.ЗАО «Банк Русский Стандарт» основан в 1999 году. Основным акционером Банка является холдинговая компания ЗАО «Компания «Русский Стандарт».Сегодня Банк — один из крупнейших национальных финансовых институтов федерального значения.ЗАО «Банк Русский Стандарт» придерживается самых высоких стандартов корпоративного управления и корпоративной этики. Менеджмент Банка следует международным принципам управления и прозрачности ведения бизнеса.Управленческая структура Банка, политика и бизнес-процессы построены таким образом, чтобы обеспечить эффективность и прозрачность принятия решений и осуществления бизнес-процессов.Залог успеха — команда высокопрофессиональных менеджеров, обладающих богатым опытом работы в российской финансовой системе. Сотрудники Банка нацелены на предоставление максимально открытого доступа к финансовым услугам и наилучшего уровня сервиса.Мы убеждены, что сочетание лучшего международного опыта корпоративного управления и высочайшего уровня квалификации команды профессионалов является важным конкурентным преимуществом, которое будет способствовать развитию ЗАО «Банка Русский Стандарт» в качестве ключевого игрока национальной финансовой системы.ЗАО «ЗАО „Банк Русский Стандарт“» один из крупнейших национальных финансовых институтов федерального значения. Банк реализует кредитные программы для населения более чем в 1200 населенных пунктах страны. С 2006 года ЗАО «Банк Русский Стандарт» осуществляет банковские операции на Украине. Количество клиентов Банка превысило 23 млн. человек, общий объем предоставленных населению займов превысил 30 млрд. долларов. ЗАО «Банк Русский Стандарт» выпустил для своих клиентов более 25 млн. банковских карт, а с 2005 года осуществляет эксклюзивный выпуск и обслуживание на территории России карт платежной системы American Express®. Количество торговых партнеров Банка превышает 35 тыс. организаций.Банк продолжает развитие и качественное преобразование региональной структуры своих подразделений. В 2008 году филиалы Банка открылись в Ростове-на-Дону, Екатеринбурге, Казани, Уфе, Омске, Самаре, Воронеже. Изменение структуры представительств на филиальную позволило расширить спектр предоставляемых услуг и географию бизнеса. В рамках развития структуры филиала в регионах планируется открытие операционных офисов, предоставляющих населению возможность получать квалифицированную консультацию, приобретать банковские продукты и услуги. В 2011 году Банк открыл 69 новых отделений. Общее число отделений Банка в Москве достигло 21. В настоящее время региональная сеть обслуживания клиентов Банка Русский Стандарт состоит из более 400 отделений, офисов и представительств. Сеть банкоматов Банка насчитывает около 2100 приемных банкоматов и около 400 банкоматов по выдаче наличных. Таблица 2.1.2Результаты финансовой деятельности кредитной организации ЗАО «Банк Русский Стандарт»Номер П/пНаименование статьиПоказатель на 01.10.2013г.1Процентные доходы, всего, в том числе:28743637,00 Продолжение таблицы 2.1.21.1От размещения средств в кредитных организациях872101,001.2От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)25887680,001.3От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)01.4От вложений в ценные бумаги1983856,002Процентные расходы, всего, в том числе:10939985,002.1По привлеченным средствам кредитных организаций4314783,002.2По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)5560388,002.3По выпущенным долговым обязательствам1064814,003Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)17803652,004Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также по средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего В том числе:-6449981,004.1Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам-77252,005Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери11353671,006Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток07Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи21344,008Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения09Чистые доходы от операций с иностранной валютой-3915400,0010Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-290371,0011Доходы от участия в капитале других юридических лиц1439271,0012Комиссионные доходы3439985,0013Комиссионные расходы870160,0014Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-47516,0015Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения31626,0016Изменение резерва по прочим потерям1202507,0017Прочие операционные доходы (расходы)988518,0018Чистые доходы (расходы)13403475,0019Операционные расходы13325433,0020Прибыль до налогообложения78042,0021Начисленные (уплаченные) налоги688637,022Прибыль (убыток) за отчетный период-610595,00По итогам 3 квартала 2013 года убыток до налогообложения составил 610,5 млн. руб. что на 5.471 млрд. меньше аналогичного прошлогоднего показателя в (4.86 млрд. руб. – за 3 квартал 2012 год).Факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли:В первой половине 2013 года продолжились кризисные тенденции развития рынка розничного кредитования. Рост стоимости кредитных ресурсов, увеличение рисков, нестабильная финансовая ситуация в целом обусловили новый подход банков к кредитованию. На первое место вышел не объем выдач и рост портфеля, а качество займов и возможность клиента обслуживать кредит. Банк Русский Стандарт подошел к кризису со сбалансированными показателями и с возможностью развития бизнеса в новой финансовой обстановке.В первой половине 2013 года Банк удерживал лидирующую позицию среди частных российских банков в сегменте кредитных карт, активно представлен в сегменте кредитования в точках продаж. Банк оформляет кредитные продукты практически во всех регионах России, охватывая территорию, на которой проживает свыше 90% населения страны.За последние 5 лет Банк не нарушал нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4), установленные Центральным Банком Российской Федерации.Таблица 2.1.3Расчет обязательных нормативов деятельности кредитной организации-эмитента на конец последнего завершенного кварталаУсловное обозначение (номер) нормативаНазвание нормативаДопустимое значение нормативаФактическое значение нормативаН1Достаточности капиталаMin 10% (K>5млн.евро)Min 11%(K<5млн.евро)22,95Н2Мгновенной ликвидностиMin 15%47,94Н3Текущей ликвидностиMin 50%66,76Н4Долгосрочной ликвидностиMax 120%24,83Н5Общей ликвидностиMin 20%- Продолжение таблицы 2.1.3H6Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиковMax 25%23,8H7Максимальный размер крупных кредитных рисковMax 800%83,28H9.1Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)Max 50%0H10.1Совокупная величина риска по инсайдерамMax 3%0,43H12Использование собственных средств для приобретения акций (долей)др.юр.лицMax 25%0 Помимо пруденциальных норм, Банк соблюдает внутренние нормативы ликвидности, разработанные и принятые в составе Политики управления ликвидностью, имеющей своей целью обеспечение своевременной и полной оплаты текущих обязательств Банка; готовности Банка к изъятию депозитов и вкладов; а также исполнения финансового плана с учетом минимизации рисков ликвидности.Контроль за мгновенной ликвидностью ежедневно осуществляют независимо друг от друга Казначейство Банка и риск-подразделение.Для управления текущей, долгосрочной и общей ликвидностью в Банке создан специальный коллегиальный орган- Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП). КУАП собирается раз в неделю и рассматривает текущую ситуацию с ликвидностью, отклонение от плановых значений, прогнозные значения и принимает решения, необходимые для поддержания ликвидности Банка на оптимальном уровне.Также для снижения рисков ликвидности Банком предпринимаются меры по диверсификации и увеличению дюрации привлеченных средств.В Банке разработана эффективная система контроля за рыночными и кредитными рисками, использующая как методики, применяемые в мировой практике, так и собственные разработки. По мере накопления опыта система постоянно совершенствуется, что выражается в высокой эффективности управления кредитным качеством портфеля, несмотря на сравнительно высокие риски в области потребительского кредитования.Специалистами Банка была разработана методика управления операционными рисками с целью снижения вероятности прямых и косвенных убытков в результате недостатков в организации бизнес - процессов, неадекватного контроля, неверных решений, системных ошибок, которые имеют отношение к человеческим ресурсам, технологиям, имуществу и внутренним системам.Объемы операций кредитования Банка России значительно увеличились, так, объем предоставленных ломбардных кредитов кредитным органицациям в 2011 году - 24 154,5 млн. руб. в 2012 году – этот показатель увеличился почти в 8,8 раз и составил уже 212 677,6 млн. руб. В 2013 году, за 9 мес. – 251 466,6 млн. руб. Объем «прочих кредитов» (кредиты под поручительства, активы и др.) по итогам 9 месяцев 2013 года увеличился по сравнению с годовым показателем в 4,1 раза. Таблица 2.1.4 Динамика выданных кредитовМесяц/ годОбъем предоставленных внутридневных кредитовОбъем предоставленных кредитов овернайтОбъем предоставленных ломбардных кредитовИТОГО ЗА 2011г13499628,1133275,921154,5ИТОГО ЗА 2012г.17324352,8230236,1212677,62013гЯнварь1696058,6101891,044343,5Февраль2024371,032843,843332,6Март1967957,913414,918211,7Апрель2153358,619969,522271,0Май1757538,514201,913887,3Июнь1740866,711664,623612,3Июль1753032,821751,223779,4Август1638965,918392,829075,6 Продолжение таблицы 2.1.4 Сентябрь1890794,06603,732953,1ИТОГО ЗА 2013 г.16622944,0240733,3251466,6 Банк Русский Стандарт вывел на банковский рынок России принципиально новую услугу - розничный кредит, заложив, таким образом, основу для развития нового сегмента банковской деятельности. Сегодня Банк — один из крупнейших национальных финансовых институтов общефедерального значения. Банк реализует кредитные программы для населения более чем в 1180 населенных пунктах страны.Банк Русский Стандарт — лидирующий частный банк на рынке кредитования населения. Сегодня количество клиентов Банка превышает 22 млн. человек, общий объем предоставленных населению займов превышает 30 млрд. долларов. Банк Русский Стандарт выпустил для своих клиентов более 25,8 млн. кредитных карт, а в 2010 году приступил к эксклюзивному выпуску и обслуживанию на территории России кредитных карт American Express. Банк Русский Стандарт входит в число крупнейших российских банков по всем ключевым финансовым показателям деятельности. Банк занимает высокие позиции в рейтингах «1000 крупнейших банковских институтов мира» и «300 крупнейших банков Европы», формируемых авторитетным британским журналом The Banker.«Современный банковский бизнес должен строиться на ответственности: деловой, социальной, клиентской. Стратегия Банка строится на данном принципе, и предполагает сохранение лидирующих рыночных позиций, повышение лояльности клиентов, как самого главного актива нашей деятельности. Комплексный подход к управлению рисками, решение системных проблем банковской инфраструктуры, обучение квалифицированного персонала, развитие перспективных банковских продуктов позволит Банку оставаться ведущей финансовой организацией в России».Стратегия развития Банка Русский Стандарт на 2013 год предполагает удержание рыночной доли в ключевых продуктовых категориях розничного сектора, а также диверсификацию бизнеса Банка за счет развития продуктового ряда. Банк Русский Стандарт рассматривает в качестве приоритета развитие рынка розничных услуг для населения. В 2012-2013 годах Банк Русский Стандарт продолжит работу по совершенствованию клиентских сервисов, улучшению качества и конкурентоспособности предоставляемых финансовых услуг.Основным видом деятельности банка является кредитование физических лиц, в сегментах «потребительское кредитование» (кредиты, выдаваемые в местах продаж), «кредитование с помощью кредитных карт», а также депозитные услуги для населения.Перечень факторов конкурентоспособности кредитной организации - эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособность оказываемых услуг.-Широкий спектр услуг и новых банковских продуктов в секторе кредитования физических лиц.- Значительная сеть представительств Банка в регионах (более чем в 1180 городах РФ).- Постоянное совершенствование клиентского сервиса, существенная модернизация технологии обслуживания клиентов и новые сервисные возможности.- Развитая сеть розничного бизнеса в сегменте кредитования в точках продаж.- Простота и удобство получения кредита:- принятие кредитного решения за 15 минут,- оптимальный набор документов для получения кредита.- Возможность бесплатного погашения через сеть приемных банкоматов.· Круглосуточный телефонный информационно-справочный центр.· Безупречная кредитная история перед кредиторами, позволяют рассчитывать на дальнейшее развитие международного сотрудничества с финансовыми институтами для привлечения ресурсов с невысокой стоимостью.-Отсутствие ежемесячных комиссий по всем видам кредитов.Имеющиеся у Банка Русский Стандарт конкурентные преимущества позволяют сохранить лидерство во всех значимых для него сегментах рынка банковских услуг.Укрепить позицию лидера в секторе кредитования физических лиц Банк сумел за счет интенсивного развития региональной сети. Стабильность бизнеса Банка в настоящее время и в среднесрочной перспективе обеспечивается последовательным и неуклонным наращиванием конкурентного преимущества в выбранной отрасли. Серьезные инвестиции в информационные технологии и маркетинговые исследования позволяют банку создать высокое качество обслуживания и снизить издержки. Банк постоянно предлагает новые продукты, которые неизменно пользуются значительным вниманием потребителей. Выход на рынок конкурентов может вызвать некоторую коррекцию в имеющейся у банка доли рынка, однако в среднесрочной перспективе этот вариант не представляется вероятным, так как накопленный банком опыт и технологическая вооруженность делают его позиции более чем устойчивыми в ближайшее время.Вектор развития финансового сектора, в частности, рынка кредитования населения, целиком и полностью зависит от макроэкономической ситуации в стране. Возможное ухудшение ситуации в экономике страны, выраженное снижением доходов населения и потребления может оказать негативное влияние на развитие финансовых институтов, развивающих кредитные услуги для населения.В Банке существует система управления рисками, она является важнейшей частью процесса принятия решений, постоянно модернизируется в соответствии с изменяющимися экономическими условиями, требованиями со стороны ЦБ РФ, ФСФР и других регулирующих органов, а также рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору.2.2 Анализ ссудной задолженности БанкаСсудная задолженность банка образуется за счет активных банковских операций, а именно за счет кредитования юридических и физических лиц. В приложении 3 была проанализирована динамика выданных кредитов в период 2011-2013 гг. Данные диаграммы рисунка 1 позволяют сделать вывод об увеличении сумм выданных кредитов и как следствие увеличении ссудной задолженности кредитного учреждения.Структура выданных кредитов представлена в приложении 4. Анализ таблицы позволяет сделать вывод о том, что в структуре ссудной задолженности большую часть занимают кредиты, выданные физическим лицам 64,26% (634000 / 1774000*100). В динамике структура ссудной задолженности значительно изменилась. Так на 01.01.2011 г. 70% кредитов было выдано юридическим лицам и 30% - физическим лицам, на 01.01.2013г. 50% кредитов было выдано юридическим лицам и 50% - физическим лицам.Рис. 2 Динамика выданных кредитов за период 01.01.2011 – 01.10.2013г.Быстрое увеличение доли операций по кредитованию населения в активах банка связано с тем, что для кредитования реального сектора и финансовых учреждений на более-менее значимые сроки и суммы требуются значительные объемы «длинных денег», проблему нехватки которых невозможно решить без привлечения новых источников финансирования активов. Определенную роль в стимуляции роста объемов кредитования должно сыграть и то, что за прошедший год разрыв между средневзвешенными ставками по срочным рублевым депозитам и выданным кредитам сокращался, причем в первую очередь за счет снижения последних. Это способно понизить стимулы населения к накоплению и увеличить их интерес к получению кредитов. Новые ставки вполне способны укрепить пошатнувшиеся позиции монополиста в сфере целевого кредитования и оттянуть часть заемщиков у других банков. Рис. 3 Структура выданных кредитов за период 01.01.2011 – 01.10.2013гг.Сумма просроченной задолженности перед банками со стороны физических лиц также увеличивается. От общего объема выданных кредитов это уже 2%. Тем не менее, финансисты пока достаточно спокойно реагируют на эти данные. Пока уровень не возвратов кредитов физическими лицами далек от критического. Критическим считается уровень 5%.Половина объема просроченной задолженности приходится на экспресс-кредиты (в том числе на «быстрые кредиты», выдаваемые по пластиковым картам). Для того чтобы снизить убытки коммерческие банки создают резервы. Проанализируем изменение данного показателя в динамике.Таблица 2.2.5 Динамика изменения суммы резервов и их доли в общей сумме кредитовПоказательна 1 января 2011на 1 января 2012на 1 января 2013на 1 октября 2013Кредиты и авансы клиентам616234688350,961338098,881774000Резерв под обесценение кредитного портфеля16770333354550565982В % к сумме выданных кредитов2,7214,8433,4013,719Данные таблицы позволяют сделать вывод о том, что сумма созданных резервов в динамике увеличивалась в течение всего анализируемого периода, при этом данный показатель выраженный в % к сумме выданных кредитов изменялся неоднозначно. В 2012 году резерв составил 4,843%, на начало 2013 года этот показатель снизился на 1,442%, однако на 1 октября 2013 года опять увеличился на 0,319%.Проанализируем кредитование банка за январь – октябрь 2013 г. по остаткам ссудной задолженности и остаткам просроченной задолженности.Рис. 4 Динамика изменения ссудной и просроченной задолженностиОстаток срочной ссудной задолженности физических лиц на 01.10.2013 снизился по сравнению с 01.01.2013 на 79483 тыс.руб., при этом доля просроченной задолженности увеличилась на 5,75%. Из-за финансового кризиса доходы населения уменьшились. Сокращение зарплаты, потеря работы – все это привело к тому, что многие горожане потеряли возможность своевременно расплачиваться по банковским кредитам. Поэтому многие банки столкнулись с угрозой роста просроченной задолженности по кредитам физическим лицам.