| Код | 235338 | ||
| Дата создания | 2016 | ||
| Страниц | 9 ( 14 шрифт, полуторный интервал ) | ||
|
Файлы
|
|||
|
Без ожидания: файлы доступны для скачивания сразу после оплаты.
Ручная проверка: файлы открываются и полностью соответствуют описанию.
|
|||
Задание
Произведите расчёт налоговых платежей, используя данные таблицы по следующим налогам:
Организация применяет метод начисления при определении доходов и расходов, а также линейный метод начисления амортизации. Указанные методы отражены в учётной политике. Все товары, по которым получены авансы, были реализованы. Ставки региональных налогов следует выбирать из НК РФ. Объекты основных средств, по которым налогоплательщику предоставлены льготы, – отсутствуют. Транспортные средства налогоплательщика зарегистрированы на территории одного муниципального образования. Имущество расположено на территории одного муниципального образования.
Таблица 1 - Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный год по варианту 3, (в тыс. руб.).
| Показатель | Сумма |
| 1. Расходы | |
|
1.1. сырья и материалов, используемые в производстве В том числе НДС 18% 15240/118*18 | 15240 2424 |
1.2. На приобретение материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товара В том числе НДС 18% 131/118*18 | 131 20 |
1.3. На приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды, В том числе НДС 18% 112/118*18 | 112 17 |
1.4. На приобретение товаров для перепродажи В том числе НДС 18% 125/118*18 | 125 19 |
1.5. На приобретение топлива, воды, энергии В том числе НДС 18% 120/118*18 | 120 18 |
| 1.6. На оплату труда работников – всего с 01.01 по 31.12 | 3950 |
| 1.7. Суммы начисленной амортизации по основным средствам | 200 |
| 1.8. Уплачено налоговых санкций | 6 |
| 1.9. Штрафы за нарушение договорных обязательств | нет |
| 2. Доходы | |
| 2.1. От реализации товаров (услуг) собственного производства на территории РФ (без НДС) В том числе: | |
| 2.2. Товаров детского ассортимента | 1300 |
| 2.3. Швейных изделий | 1260 |
| 2.4. Продукции кожгалантереи | 1300 |
| 2.5. Услуг | 20 |
| 2.6. От реализации товаров, приобретённых для перепродажи на территории РФ (без НДС) | 150 |
| 2.7. От сдачи в аренду склада | 70 |
| 3. Дополнительная информация | |
| 3.1. Автомобили: | |
| - количество | 14 |
| Мощностью двигателя (л.с.) | 120 |
| - количество полных месяцев владения | 2 |
| 3.2. Имущество по остаточной стоимости, всего по состоянию на: | |
| 01.01 | 12000 |
| 01.02 | 11900 |
| 01.03 | 11800 |
| 01.04 | 11700 |
| 01.05 | 11600 |
| 01.06 | 11500 |
| 01.07 | 11400 |
| 01.08 | 11300 |
| 01.09 | 11200 |
| 01.10 | 11100 |
| 01.11 | 11000 |
| 01.12 | 10900 |
Решение
1. Расчет налога на добавленную стоимость за 4 квартал
НДС к уплате:
...
Всего начислено НДС ... тыс. руб.
НДС к вычету:
Сумма НДС, подлежащая возврату из бюджета за 4 квартал равна ... тыс. руб.
2. Расчет налога на прибыль организаций
...
Полученные доходы без НДС: ...
Произведенные расходы без НДС: ...
Налогооблагаемая прибыл ... Налог на прибыль ...
3. Расчет налога на имущество организаций
...
К уплате за год ... тыс. руб.
4. Расчет транспортного налога
При решении задачи на данную тему необходимо руководствоваться положениями главы ... НК РФ.
...
Транспортный налог за налоговый период равен ... руб.