Вход

Показатели ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на примере ОАО «Банк Москвы»

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 234831
Дата создания 04 июня 2016
Страниц 62
Мы сможем обработать ваш заказ 28 ноября в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
2 570руб.
КУПИТЬ

Описание

«Показатели ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на примере ОАО «Банк Москвы»».
Актуальность темы выражается в том, что в после кризисное время все еще проявляются отголоски нестабильности. ЦБ РФ проводится глобальная проверка выполнения нормативов и ликвидация либо санация кредитных организаций, которые не могут поддерживать нужный уровень ликвидности и платежеспособности для обеспечения стабильной и бесперебойной работы всей банковской системы в целом, а также минимизации потерь денежных средств юридических и физических лиц.
Оценка - отлично
Место защиты - новосибирский Государственный Университет Экономики и Управления
...

Содержание

Введение 5
1 Теоретические аспекты ликвидности и платежеспособности коммерческого банка
7
1.1 Понятие ликвидности и платежеспособности банка 7
1.2 Роль ликвидности и платежеспособности в финансовом положении кредитной организации
11
1.3 Методика оценки платежеспособности и ликвидности 14
2 Оценка ликвидности баланса и анализ платежеспособности коммерческого банка
24
2.1 Основные финансовые показатели банка 24
2.2 Анализ структуры и динамики изменений активов и пассивов ОАО «Банк Москвы»
29
2.3 Оценка ликвидности и анализ платежеспособности баланса 38
3 Проблемы и пути оптимизации баланса с учетом соблюдения нормативов ликвидности и повышении финансового результата банка
43
3.1 Основные проблемы и пути их решения по управлению ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка.
43
3.2 Пути оптимизации баланса с учетом соблюдения нормативов ликвидности и повышении финансового результата ОАО «Банк Москвы»
60
Заключение 64
Список использованных источников 66
Приложения

Введение

Платежеспособность и ликвидность коммерческого банка являются факторами его успешной деятельности. В основе «жизнедеятельности» коммерческого банка лежит, прежде всего, его ликвидность. В отсутствии ликвидности вряд ли банк может считаться платежеспособным. Как показывает практика, потеря банком своей ликвидности приводит также и к его неплатежеспособности, после чего, как следствие, наступает банкротство.

Фрагмент работы для ознакомления

Помимо этого достаточные доли имеют кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ и средства кредитных организаций. На них приходится по 18% и 15% соответственно.Рисунок 2.5 – Доля пассивов ОАО «Банк Москвы», представленная на 01.04.2014 г.Самую маленькую доля составляют резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера. Таким образом, проанализировав основные виды и направления деятельности ОАО «Банк Москвы» можно прийти к итогу об эффективном банковском менеджменте и доверии к деятельности банка клиентов, что играет не маловажную роль. Оценка ликвидности и анализ платежеспособности баланса ОАО «Банк Москвы» В России регулирование ликвидности при помощи нормативов начинается с 1991 г., когда наряду с директивными нормативами были разработаны оценочные, используемыедля анализа ликвидности и деятельности банка в целом. Именно в это время была осуществлена дифференциация нормативов в зависимости от типа банка. В 1992 г. по индивидуальным нормативам работало около 500 банков. С 1995 г. дифференциация нормативов в зависимости от типа банка и определение их в индивидуальном порядке были отменены. Для развития операций с драгоценными металлами Центральный банк ввел норматив ликвидности по драгоценным металлам, который как обязательный был отменен в 2004 г. [8].Для объективной оценки ликвидности ОАО «Банк Москвы» в первую очередь рассчитаем следующий ряд показателей: норматив мгновенной ликвидности (Н2), норматив текущей ликвидности (Н3) и норматив долгосрочной ликвидности (Н4). Данные по нормативам представлены в виде таблиц 2.5 – 2.7.В качестве источников данных используется форма отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", установленная Указанием Банка России N 2332-У [4] приложенная в приложении Ж.Таблица 2.5 – Нормативы мгновенной ликвидности ОАО «Банк Москвы» (тыс. руб.)20112012201320144.2014Н267,3968402234,1046160927,6753269234,2799323826,17659028Лам60 899 64757 472 02964 340 58584 211 33266 474 989ОВм180719591337033725464967118491315625507896470Таблица 2.6 – Нормативы текущей ликвидности ОАО «Банк Москвы» (тыс. руб.)20112012201320144.2014Н368,9719919712,7133151837,8755938661,3554159823,38438116Лат75094236231308959756948018326914664220562ОВт217752841363884552515210298597401690549260308Таблица 2.7 – Нормативы долгосрочной ликвидности ОАО «Банк Москвы» (тыс. руб.)20112012201320144.2014Н484,9242,9552,0169,0861,91Крq399948369481777326307 822 570454 624 464424 607 947К142 718 412189 110 271168 099 778181 541 280182 464 219ОД328252347378220542340 805 724373 904 018371 583 641Норматив Н12 регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка [2]. Данный показатель и Н6, Н7, н9.1 и Н10.1 рассчитываются менеджерами «Банка Москвы».Далее приведем данные, наглядно показывающие финансовое положение ОАО «Банк Москвы» за период 2011-2014 гг. В таблицах 2.8 – 2.10 представлены расчеты показателей ликвидности активов «Банка Москвы».Таблица 2.8 – Показатели соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (тыс. руб.)20112012201320144.2014ПЛ17,755,55,3160,434,49Лам60 899 64757 472 02964 340 58584 211 33266 474 989ПС785 315 7111 044 522 3451 210 801 058139 345 6781 481 082 025Исходя из данных таблицы 2.8 видно, что в 2014 году произошел резкий всплеск показателя ПЛ1 из-за снижения числа привлеченных средств.Таблица 2.9 – Показатели мгновенной ликвидности (тыс. руб.)Н2 2011Н2 2012Н2 2013Н2 2014Н2 04.2014ПЛ267,3968402234,1046160927,6753269234,2799323826,17659028Таблица 2.10 – Показатели текущей ликвидности (тыс. руб.)Н3 2011Н3 2012Н3 2013Н3 2014Н3 04.2014ПЛ368,9719919712,7133151837,8755938661,3554159823,38438116В таблицах 2.11 – 2.14 представлены показатели ликвидности и структуры обязательств.Таблица 2.11 – Показатели соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (тыс. руб.)20112012201320144.2014ПЛ423,0123488532,266779838,40161147352,58763134,29225805Овм180719591337033725464967118491315625507896470ПС785 315 7111 044 522 3451 210 801 058139 345 6781 481 082 025Таблица 2.12 – Показатель зависимости от межбанковского рынка за 2011-2014 гг. (тыс. руб.)20112012201320144.2014ПЛ525,940,8311,36187,3312,39ПСбк536 542 417240 063 835373 272 877488 972 775435 661 434СЗбк332 817 567231 435 981235 768 980227 940 690252 157 929ПС785 315 7111 044 522 3451 210 801 058139 345 6781 481 082 025В 2012 году наблюдается самый низкий показатель из-за большого числа привлеченных средств. Это связано с мировым кризисом и финансовыми проблемами «Банка Москвы». В 2014 году произошел всплеск данного показателя из-за резкого снижения общего числа привлеченных средств. Можно сделать вывод, что банк расплатился по своим основным долгам.Таблица 2.13 – Показатели риска собственных вексельных обязательств ОАО «Банк Москвы» (тыс. руб.)20112012201320144.2014ПЛ613,776,637,1817,5614,89Ов19 654 18212 545 72512 070 44431 877 94727 174 557К142 718 412189 110 271168 099 778181 541 280182 464 219Таблица 2.14 – Показатели небанковских ссуд (тыс. руб.) 20112012201320144.2014ПЛ7133,6580,0988,58110,41113,92СЗнб599 067 563572 596 518674 437 260955 121 046938 053 431ПСнб448 228 596714 910 818761 406 902865 063 837823 428 999На основании показателей ликвидностей возникали проблемы, которые отражались на платежеспособности ОАО «Банк Москвы». В таблице 2.15 можно наблюдать рассчитанные показатели ликвидности.Таблица 2.15 – Показатели ликвидности и обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) 2011201220132014май.14ПЛ17,755,55,3160,434,49ПЛ267,3968402234,1046160927,6753269234,2799323826,17659028ПЛ368,9719919712,7133151837,8755938661,3554159823,38438116ПЛ423,0123488532,266779838,40161147352,58763134,29225805ПЛ525,941776940,82600951911,35644011187,327004912,3898273ПЛ613,771300936,6340791197,18052346317,5596134414,89308816ПЛ7133,652240980,0934191588,57777073110,4104697113,9203783РГЛ1,466666667221,4666666671,6По методике расчета Указания Банка России от 30 апреля 2008 г. N 2005-У "Об оценке экономического положения банков" обобщающего показателя характеристики платежеспособности банка (его устойчивости) РГЛ можно сказать следующее, что по данному показателю финансовая устойчивость «Банка Москвы» признается удовлетворительной на протяжении всего изучаемого периода, то есть его значение составляет менее 2,3 балла. Рисунок 2.6 – График динамики показателей ликвидности ОАО «Банк Москвы»На рисунке 2.6 график наглядно показывает изменения показателей за изучаемый период. На начало 2014 года можно наблюдать резкий скачок показателя структуры привлеченных средств, связанный с ростом обязательств (пассивов).3Проблемы и пути оптимизации баланса с учетом соблюдения нормативов ликвидности и повышения финансового результата банка3.1Основные проблемы и пути их решения по управлению ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка Современная ситуация, характеризующаяся высокой волатильностью рынков и снижением уровня доверия в мировой финансово-кредитной сфере, а также рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору стимулируют кредитные организации к разработке современных систем прогнозирования и управления риском ликвидности, опираясь на качественную теорию менеджмента и контроллинга рисков. Развитие концепции управления пассивами за счет внедрения такой инновации, как согласованное управление ликвидностью кредитной организации и предприятия, существенно повысит стабильность базы привлечения, а также снизит издержки кредитования для предприятия-партнера. Внедрение такой инновации, как построение системы контроллинга рисков ликвидности кредитной организации, позволит не только повысить качество управления рисками, но и обеспечит желаемый уровень рентабельности для банка и предприятия-партнера. Вполне естественно, что внедрение предложенных инноваций требует тщательной подготовительной работы как в сфере совершенствования планово-учетной и контрольной деятельности, так и в подготовке высшего и среднего звена менеджмента банка и предприятия для работы в новой культурной среде, ориентированной на взаимовыгодное сотрудничество [21]. В России существует большое количество коммерческих банков, которые готовы предложить приобрести натуральные драгоценные камни и металлы на различных условиях оформить кредит и депозитные вклады также на различных условиях. В свою очередь избыточное кредитование привело к появлению основной структурной проблемы для отечественных банков, а именно к несоответствию темпов роста кредитования компаний и населения темпам роста депозитов в условиях ограничения объема внешних займов. Ликвидность можно обеспечить, поддерживая высокий уровень кассовой наличности или помещая средства в высоколиквидные активы, а также, гарантировав банку возможность привлекать дополнительные вклады и занимать деньги из других источников. Большая изменчивость суммы вкладов, требования досрочного погашения долгов также обусловливают необходимость увеличения ликвидных активов. К тому же имеется прямая связь между издержками банка по вкладам и заемным средствам, с одной стороны, и доходами от различных активных операций - с другой. Повышать прибыльность банковских операций, не выходя за границы ликвидности, помогает тщательное сопоставление предельных издержек по привлеченным средствам и предельных доходов от кредитов и инвестиций.Таким образом, коммерческие банки должны распределять привлеченные средства в различные виды активных операций, не снижая прибыльность и ликвидность [22].Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 г. в целях обеспечения максимальной доступности инструментов рефинансирования (кредитования) для всех финансово-устойчивых отечественных кредитных организаций предусматривает, например, разработку Банком России механизмов рефинансирования и переход к единому механизму (кредитования) Банком России кредитных организаций, который позволит любой финансовоустойчивой российской кредитной организации получить кредит Центробанка, обеспеченный активами (перечень которых расширится), входящими в единый пул обеспечения [2].Для совершенствования процессов вовлечения финансовых ресурсов в банковскую деятельность необходимы и другие меры, в частности: – изменение предельной ставки по депозитам населения и необлагаемой налогами ставки привлечения банковских депозитов до уровня двукратной ставки рефинансирования, установленной Банком России; – дифференциация максимальных размеров страхового возмещения депозитов с приоритетом значительного увеличения данного показателя по долгосрочным вкладам (депозитам); – приоритетное размещение собственных средств и резервов Банка России на депозитных счетах в российских кредитных организациях; – использование дифференцированной ставки по обязательным нормативам в зависимости от срока привлечения кредитными организациями денежных средств; – отказ от политики ограничения ставок по привлекаемым вкладам (депозитам); – ускорение реализации намеченных процессов расширения системы страхования вкладов с распространением ее на средства юридических лиц и предпринимателей без права образования юридического лица; – разработка государственной программы по стимулированию сберегательного процесса, включая заботу о сберегательной способности населения и хозяйствующих субъектов. Реализация данных предложений будет способствовать расширению ресурсной базы российских кредитных организаций, положительно повлияет на состояние банковской ликвидности, частично решит проблему «длинных» денег и, в итоге, будет способствовать развитию банковской системы страны и ее экономики. Однако указанные меры должны сочетаться с повышением общего уровня банковского финансового менеджмента на основе со временных методологических подходов, методов и механизмов, необходимых для обеспечения эффективного управления ликвидностью и финансовой устойчивостью кредитных организаций [24].Существуют различные способы регулирования банковской ликвидности, одним из которых является проведение операций РЕПО. Операция РЕПО представляет собой сделку, состоящую из двух частей: продажи и последующей покупки ценных бумаг через определенный срок по заранее установленной цене. Разница между ценой продажи и покупки составляет стоимость заимствований с помощью операции РЕПО. Механизм операций РЕПО подразумевает, что на срок предоставления денежных средств ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения, переходят в собственность к кредитору, что снижает кредитный риск по данному виду операций и упрощает разрешение ситуаций при неисполнении обязательств заемщиком. В настоящее время операции РЕПО используются Банком России только для предоставления ликвидности. По первой части сделок Банк России выступает в качестве покупателя, а его контрагент — кредитная организация — в качестве продавца ценных бумаг, принимаемых в обеспечение. По второй части сделок Банком России производится обратная продажа ценных бумаг кредитной организации по установленной в момент заключения сделки цене. Так, в 2011 году для санации ОАО «Банк Москвы» заключил договоры РЕПО с Центральным банком РФ на рыночных условиях. Обеспечением по данным договорам являются облигации Министерства финансов РФ, классифицированные как Кредиты и авансы клиентам и имеющие балансовую стоимость 175 538 млн. рублей. По состоянию на 31 декабря 2011 года задолженность перед ЦБ РФ по данным договорам составила 157 841,1 млн. рублей [29].Операции РЕПО с Банком России проводятся на организованных торгах на Фондовой бирже ММВБ и Санкт-Петербургской валютной бирже, а также не на организованных торгах с использованием информационной системы Московской Биржи и информационной системы Bloomberg.Операции РЕПО позволяют центральным банкам не только восполнять дефицит ликвидности в финансовой системе государства с помощью проведения операций прямого РЕПО, но и снижать ликвидность в случае ее избытка с помощью операций обратного РЕПО. Современные тенденции развития и регулирования рынка РЕПО, признание основными участниками финансового рынка, важности вопросов риск-менеджмента, обеспечат более широкое использование указанного инструмента, что улучшит ликвидность и повысит эффективность финансовой системы в целом [27].Основная проблема управления ликвидностью заключается в несбалансированности активно-пассивных операций по срокам и становится серьезной только в случае, когда дисбаланс активно-пассивных операций по срокам с учетом планируемых операций имеет большую величину на отдельных временных интервалах. Связано это, прежде всего с тем, что ликвидность, накопленная на балансе и привлекаемая с финансового рынка, имеет естественные ограничения, которые к тому же с течением времени могут сильно меняться. Поэтому банк может оказаться не в состоянии каким-либо образом быстро погасить образовавшийся за счет дисбаланса операций дефицит ликвидности [19].На рисунке 3.1 приведены основные проблемы, которые возникают при управлении ликвидностью.Наиболее остро такого рода проблемы возникают на неустойчивых рынках, характеризующихся невысокой емкостью, нестабильностью, недостаточным числом обращаемых финансовых инструментов и затруднением доступа к ним для отдельных участников рынка. Перечисленные условия не только в значительной мере ограничивают заемную способность банка, но и служат препятствием для продажи активов. Более того, в отдельных случаях банк может оказаться не в состоянии привлечь дополнительную ликвидность на финансовом рынке. И наконец, некоторую долю составляют платежи по незапланированным операциям. Определить их величину на каждый момент времени невозможно. Именно они и погрешность по прогнозируемым платежам создают третью проблему в управлении ликвидностью - неопределенность позиции банка по проводимым платежам в каждый момент времени.Рисунок 3.1 – Основные проблемы, возникающие при управлении ликвидностьК основным причинам, порождающим данную проблему, следует отнести опасения клиентов по поводу устойчивости банка; ухудшение экономической конъюнктуры, затрагивающее финансовое положение многих участников рынка; изъятие наиболее крупных депозитов банка; изъятия средств, связанные с сезонными колебаниями деловой активности кредиторов банка; всплески покупательной активности населения. В этом случае опасность для банка состоит в том, что существенный отток средств связан в основном либо с ухудшением конъюнктуры финансового рынка, либо с ухудшением состояния самого банка, т.е. отток средств может дополнительно «накладываться» на снижение уровня ликвидности банка [29].Следующая проблема, стоящая перед банком, - минимизация потерь от операций по управлению ликвидностью. Между доходностью банка и его ликвидностью существует обратно пропорциональная зависимость. Корень противоречия заключается в характеристике ликвидности как способности банка выполнять требования клиентов своевременно, что при отсутствии четко установленных сроков для исполнения части обязательств и приоритетности соблюдения интересов клиентов перед интересами самого банка (в связи с необходимостью исполнения договорных обязательств) заставляет банк идти на дополнительные расходы. Можно выделить четыре основных источника таких расходов: размещение средств в высоколиквидные активы, привлечение средств для покрытия дефицита ликвидности с финансового рынка, размещение излишков ликвидности при неблагоприятной конъюнктуре рынка, продажа активов по стоимости ниже балансовой [38]В банковском деле мерилом доходности проводимых операций выступает риск. Чем выше неопределенность сделки, возможность понести в результате ее проведения издержки и меньше условий, при которых банк может обратить эти обязательства в денежные средства в любой момент, тем выше уровень ее доходности, по сути являющейся «премией за риск». Поэтому активы, наиболее всего отвечающие потребностям управления ликвидностью, менее всего доходны. В этом случае величина косвенных убытков банка будет равна разнице между доходностью размещенных средств и доходностью вложений, которые банк мог бы осуществить. Привлечение средств с финансового рынка для покрытия образовавшегося дефицита ликвидности - на практике далеко не всегда источник дополнительных расходов банка. Связано это, прежде всего, с тем, что уровень ставок процента на сегменте межбанковского рынка потенциально несколько ниже уровня ставок на рынке ссуд и прочих финансовых инструментов, так как по существу межбанковский рынок выполняет вспомогательную роль, позволяя временно перераспределять собственную ликвидность банков. В то же время емкость и срочность рынка МБК и рынка ссуд сравнивать сложно: последний более инертен, и, как следствие, частота и амплитуда колебаний ставок процента на МБК выше, что и приводит время от времени к дополнительным расходам банка на обслуживание ликвидности [42], равным разнице между стоимостью привлеченных средств и средней величиной стоимости ресурсов за период. В зависимости от емкости сегмента финансового рынка, на котором работает банк, и объема излишней ликвидности, которую банку необходимо разместить, да еще при наличии некоторых ограничений сделки (чаще всего - определенный срок), нередко складывается ситуация, когда невозможно полностью или частично выгодно разместить средства и часть их них может либо остаться на корсчете, либо быть размещена по более низким ставкам. То же самое может произойти с банком в случае, если размещение средств совпадает с избытком предложения денежных средств на финансовом рынке. Как и в случае с привлечением средств с финансового рынка, косвенный убыток банка будет равен разнице между доходностью размещенных инструментов и доходностью, которую могли бы принести размещенные средства, если бы ставки не изменились и/или удалось разместить все средства.

Список литературы

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: Норма, 2010.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.05.2014) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2014)
3. Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2011 г. “О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года”
4. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 25.10.2013) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104)
5. Указание Банка России от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" (с изменениями и дополнениями)
6. Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. N 2005-У (ред. от 25.10.2013) «Об оценке экономического положения банков»
7. Письмо> Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций"
8. Вестник Банка России. Нормативные акты и оперативная информация Центрального Банка Российской Федерации №74 (1392) 21 декабря 2012 Москва
9. Анализ платежеспособности организации / Е.М. Сорокина, С.А. Макаренко. – Иркутск: Изд- во БГУЭП, 2009. – 230 с. – стр. 7.
10. Банковское дело Белозеров С.А., Новиков Ю.И. - Уч.-М.:Проспект, 2014.
11. Банковское дело Учебник Е.Б. Стародубцева. - М. ИД ФОРУМ НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 464 с. 60x90 116. (Высшее образование). – стр. 361
12. Банковский менеджмент: учебник/кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009. – 560с. - стр. 207.
13. Банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. / Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2008. – 400 с. – стр. 307.
14. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит» / [Е.Ф. Жуков и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2008. – 655 с. – стр. 445
15. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробова. - 2-e изд., перераб. и доп. - 590 с. (переплет), 2012. – стр. 317
16. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. – М.: Омега, 2009. – 452 с.
17. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. – Костерина Т.М. - М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 360 с. – стр.84
18. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. - Костерина Т.М. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. – 375 с. – стр 81
19. Банковское дело. Экспресс-курс : учебное пособие / кол. авторов : под ред. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2009. – 352 с. – стр. 115
20. Банки и банковское дело. Учебник для бакалавров - Боровкова В.А. - 3 изд.: Юрайт, 2014. – 623 с.
21. Банковские операции Виноградова Т.Б. /Учебник для ВУЗов – М., 2008 – 422с.
22. Деньги, кредит, банки : учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. – М. : Дашков и К0, 2009. — 484 с.
23. Коммерческие банки/Учебное пособие – Голубев С.Г., Галочкин В.В. - М.: Алгоритм, 2008 – 380с.
24. Коммерческие банки/Учебник – Молчанов А.В. - М.: ОМЕГА, 2008 – 425с.
25. Основы организации деятельности коммерческого банка / С. Л. Ермаков, Ю. Н. Юденков. — М. : КноРус, 2009. — 656 с – стр. 176
26. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации : учебник / коллектив авторов ; под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой. – М. : КНОРУС, 2011. – 304 с. – (Для магистрантов) – стр. 284
27. Экономический анализ деятельности. Батракова Л.Г. – М.: Логос, 2007. – 368 с.
28. Акимов О.М. Банковская ликвидность: новые подходы Базельского комитета // Управление в кредитной организации. – 2010. - №3.
29. Аксиев Т. Т. Методы управления ликвидностью в коммерческих банках России // Управление экономическими системами. – 2012. - №1
30. Винаков И.В. Качество кредитного портфеля - посчитаем и улучшим! Кредитный портфель коммерческого банка. Управление качеством кредитного портфеля // Российское предпринимательство. - 2009. - № 6.
31. Вишнинская Г.Н. Ликвидность и платежеспособность банка // Аудит и финансовый анализ. – 2008. – №4. 21
32. Галяева Л.Е. Инновации в системе управления ликвидностью кредитных организаций // Маркетинг і менеджмент інновацій. – 2013. - №1
33. Гамза В. А. О системе обеспечения ликвидности и рефинансирования кредитных организаций России // Банковское дело. - 2008. - № 6 .
34. Драгомирецкая О.В. Стратегическое управление в коммерческом банке // Сибирская финансовая школа. - 2009. - №2.
35. Исаичева А.В. Ликвидность коммерческих банков – М.: Деньги и кредит, 2008
36. Кузнецова Л.Г., Кутузова Н.В. Платежеспособность и ликвидность: уточнение понятий // Деньги и кредит. - 2008. - №8
37. Минаева М.В. Портфель активов в коммерческих банках //
38. Мищенко С.В Проблемы обеспечения ликвидности банков на основе использования механизмов рефинансирования // Экономический Факультет, 2009
39. Олюнин Д.Ю. Проблемы управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник ИНЖЭКОНа. Серия: Экономика. - 2009. - № 3.
40. Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков // Бухгалтерия и банки, 2009
41. Продолятченко П.А. Методы управления ликвидностью при формировании ресурсов банка // Финансы и кредит. - июль-август 4’2011
42. Рашидов Т.М. Управление ликвидностью финансового учреждения // Вестник Ростовского государственного университета. №3 (43), 2013
43. Смулов А.М. Проблемы кредитной политики и пути их решения // Банковское дело. - 2009. - №2.
44. Татаринова Л. В. Анализ финансовой устойчивости банковской системы // Финансовая, налоговая и денежно-кредитная политика. - 2013. - № 3
45. Толстолесова Л.А. Маркова М.А. Регулирование банковской ликвидности // «Экономика и современный менеджмент: теория и практика»: сборник статей по материалам XXXVII международной научно-практической конференции. (05 мая 2014 г.)
46. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Финансы и статистика, 2013.
47. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 2010.
48. Шаталова А. Н. Управление ликвидностью в рамках финансового менеджмента банка// Финансовый менеджмент, 2009. - №7
49. Официальный сайт ОАО «банк Москвы» http://www.bm.ru/ru/about/
50. http://www.bm.ru/ru/ir/reports/msfo/
51. http://www.banki.ru/banks/bank/bank-of-moscow/
52. http://bbcont.ru/business/likvidnost-i-platezhesposobnost-banka.html
53. http://www.federalreserve.gov/monetarypolicy/bst.htm
54. http://www.federalreserve.gov/releases/lbr/current/default.htm
55. http://www.jurnal.org/articles/2013/ekon112.html
56. http://quote.rbc.ru/cgi-bin/macro/graphic_gist.cgi?c_id=24&ind_id=95&bdate=31.01.1990&edate=31.01.2013&col_name=VALUE
57. http://research.fdic.gov/bankfind/
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2022