Пути повышения кредитоспособности предприятия

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические аспекты кредитоспособности организации 6
1.1. Понятие и экономическая сущность кредитоспособности 6
1.2. Методы анализа и оценки кредитоспособности 11
1.3. Проблемы оценки кредитоспособности предприятия и пути их решения 24
Глава 2. Повышение кредитоспособности ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ» как обеспечение устойчивого развития компании 28
2.1. Общая характеристика ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ» 28
2.2. Анализ кредитоспособности ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ» 33
Глава 3. Пути повышения кредитоспособности ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ» 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 61
ПРИЛОЖЕНИЯ 63
...

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические аспекты кредитоспособности организации 6
1.1. Понятие и экономическая сущность кредитоспособности 6
1.2. Методы анализа и оценки кредитоспособности 11
1.3. Проблемы оценки кредитоспособности предприятия и пути их решения 24
Глава 2. Повышение кредитоспособности ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ» как обеспечение устойчивого развития компании 28
2.1. Общая характеристика ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ» 28
2.2. Анализ кредитоспособности ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ» 33
Глава 3. Пути повышения кредитоспособности ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ» 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 61
ПРИЛОЖЕНИЯ 63

Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена следующими аспектами.
На определенных этапах производственного процесса большинство предприятий испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, следовательно, возникает необходимость в привлечении средств извне. Основным источником привлечения денежных средств является банковское кредитование.
Конкуренция на рынке кредитования заставила кредитные организации вести агрессивную политику, направленную на увеличение кредитного портфеля за счет привлечения в короткие сроки широкого круга заемщиков. Эта задача была решена за счет упрощения процедуры кредитования. Привлекая заемщиков таким образом, кредитные организации приняли на себя дополнительные риски, которые, реализовавшись, привели к росту просроченной задолженности.
В такой ситуации возникла необходимость организации процесса кредитования на основе анализа кредитоспособности контрагентов. Для успешного кредитования банк должен разработать и внедрить понятную и гибкую систему управления кредитным риском, суть построения которой лежит в правильной оценке и контроле отношений с заемщиком.
В настоящее время банковский кредит в развитых странах имеет чрезвычайно важное значение в развитии реального сектора экономики, потому как привлечение предприятиями кредитов на развитие производства (при рациональном использовании привлечённых средств) приводит к повышению рентабельности собственных средств. Поэтому отношения, складывающиеся между банками и предприятиями по поводу кредитования, строго регламентированы системой законодательных норм и положений ведомственных актов. На их основании в практике западных банков разработаны надёжные схемы предоставления и возврата кредита.
В России Федеральные законы «О Центральном Банке РФ» и «О банках и банковской деятельности» были приняты в 1990 году, однако положительный опыт кредитования отечественными банками предприятий, несмотря на более чем 20-летний опыт, недостаточно наработан, и проблем в этой сфере в настоящий момент ещё много. Одной из них является проблема определения кредитоспособности потенциального заемщика.
Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.
Определение вероятности банкротства имеет большое значение для оценки состояния самого предприятия (возможность своевременной нормализации финансовой ситуации, принятия мер для восстановления платежеспособности) и при выборе контрагентов (для оценки платежеспособности и надежности контрагента).
Целью настоящей выпускной квалификационной работы является изучение теоретических вопросов оценки кредитоспособности, проведение анализа особенностей управления кредитоспособностью ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ» и разработка путей повышения кредитоспособности рассматриваемого предприятия.
Исходя из цели, определим задачи работы:
1. Изучить основные теоретические вопросы кредитоспособности организации.
2. Изучить методы анализа и управления кредитоспособностью как способ предотвращения риска банкротства и способ привлечения банковских кредитов для обеспечения устойчивого развития компании.
3. Проанализировать особенности управления кредитоспособностью ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ».
4. Разработать предложения по повышению кредитоспособности ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ».
При решении вышеуказанных задач был применен системный подход к рассмотрению предмета исследования, использованы методы функционального и сравнительного анализа.
Объектом выпускной квалификационной работы является ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ».
Предмет исследования – конкурентоспособность рассматриваемого предприятия.
В выпускной квалификационной работе использовались такие методики оценки кредитоспособности как:
 методика Правительства РФ;
 оригинальная и усовершенствованная методика Альтмана;
 методика Чессера;
 методика Фулмера и др.
Методологической основой явились труды ведущих отечественных и зарубежных ученых-экономистов, посвященные анализу и оценке кредитоспособности заемщика.
Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

-34,84 %
-86,75 %
12. Кредиты и займы
540 804 808,88
804 702 698,13
263 897 889,25
48,80%
13. Финансовый рычаг
1 233,02%
1 621,70%
388,68%
31,52%
14. Реинвестированная прибыль
0,00
0,00
0,00
15. Коэффициент реинвестирования
0,00
0,00
0,00
16. Экономический рост предприятия
0,00
0,00
0,00
17. Сумма процентов за кредиты
0,00
0,00
0,00
18. Средневзвешенная стоимость капитала
0,00%
0,00%
0,00%
Из таблицы 7 видно, что выручка от реализации компании по сравнению с базовым периодом значительно увеличилась (с 509 891 473,92 руб. на 31.12.2012 до 906 340 234,56 руб. на 31.12.2013). За анализируемый период изменение объема продаж составило 396 448 760,64 руб. Темп прироста составил 77.75%.
Валовая прибыль на 31.12.2012 составляла 137 470 361,17 руб. За анализируемыйпериод она возросла на 48 830 241,98 руб., что следует рассматривать как положительный момент, и на 31.12.2013 составила 186 300 603,15 руб.
Прибыль от продаж на 31.12.2012 составляла 77 389 840,40 руб. За анализируемый период она так же, как и валовая прибыль, возросла на 41 558 232,75 руб. и на 31.12.2013 прибыль от продаж составила 118 948 073,15 руб., так же, как и валовая прибыль, осталась на прежнем уровне.
Следует отметить высокий уровень коммерческих и управленческих расходов в структуре отчета о финансовых результатах организации. На начало анализируемого периода их доля составляла 16.13 % от себестоимости реализованной продукции, однако на 31.12.2013 сократились и составили уже 9.35% от себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг.
Показателем снижения эффективности деятельности предприятия можно назвать более высокий рост себестоимости по отношению к росту выручки. Рост себестоимости, в то время как выручка выросла на 77.75%, составил 93.34%.
Отрицательным моментом является наличие убытков по разделу «Прочие доходы и расходы». На 31.12.2013 сальдо по разделу установилось на уровне -105 213 165,42 руб. К тому же наблюдается отрицательная тенденция – за период с 31.12.2012 по 31.12.2013 сальдо по разделу «Прочие доходы и расходы» снизилось на 14 436 702,97 руб.
Как видно из таблицы 7, чистая прибыль за анализируемый период сократилась на 33 073 227,96 руб. и на 31.12.2013 она установилась на уровне 5 216 155,07 руб. (темп падения чистой прибыли составил -86.38%).
Рассматривая динамику показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ», особое внимание следует обратить на рентабельность чистых активов и средневзвешенную стоимость капитала.
Для успешного развития деятельности необходимо, чтобы рентабельность чистых активов была выше средневзвешенной стоимости капитала, тогда предприятие способно выплатить не только проценты по кредитам и объявленные дивиденды, но и реинвестировать часть чистой прибыли в производство.
Рассматривая динамику доходов и расходов ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ», приходим к выводу, что в целом за анализируемый период ее можно назвать положительной. Однако следует обратить внимание на следующие моменты: уменьшение прибыли до налогообложения, уменьшение чистой прибыли предприятия.
Анализ платежеспособности на базе расчета чистых активов за анализируемый период представлен в таблице 9.
Таблица 9. Платежеспособность на базе расчета чистых активов – изменения
Наименование
31.12.2012
31.12.2013
В абсолютном выражении, руб.
Темп прироста
Активы, принимающие участие в расчете
1. Нематериальные активы
0,00
2. Основные средства
31 337 751,74
62 044 145,79
30 706 394,05
97,99%
3. Нематериальные поисковые активы
0,00
0,00
0,00
4. Материальные поисковые активы
0,00
0,00
0,00
5. Результаты исследований и разработок
2 865 648,30
2 865 648,30
0,00
6. Доходные вложения в материальные ценности
0,00
0,00
0,00
7. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения
166 388 857,45
168 809 114,54
2 420 257,09
1,45%
8. Прочие внеоборотные активы
240 491,45
278 161,92
37 670,47
15,66%
9. Запасы
409 081 994,18
742 170 049,30
333 088 055,12
81,42%
10. НДС по приобретенным ценностям
8 891 839,26
42 065 437,34
33 173 598,08
373,08%
11. Дебиторская задолженность
646 396 051,14
714 162 541,32
67 766 490,18
10,48%
12. Денежные средства
148 547,25
47 794,39
-100 752,86
-67,83 %
13. Прочие оборотные активы
5 451 215,98
1 950 700,34
-3 500 515,64
-64,22 %
14. Итого активов
1 270 802 396,75
1 734 393 593,24
463 591 196,49
36,48%
Пассивы, принимающие участие в расчете
15. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам
174 250 459,10
531 238 036,55
356 987 577,45
204,87%
16. Прочие долгосрочные обязательства
0,00
8 060 440,68
8 060 440,68
17. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам
366 554 349,78
273 464 661,58
-93 089 688,20
-25,40 %
18. Кредиторская задолженность
634 665 023,71
820 893 382,90
186 228 359,19
29,34%
19. Резервы предстоящих расходов и платежей
1 202 457,23
1 390 809,53
188 352,30
15,66%
20. Прочие краткосрочные пассивы
0,00
0,00
0,00
21. Итого пассивов
1 176 672 289,82
1 635 047 331,24
458 375 041,42
38,96%
22. Стоимость чистых активов (14-21)
94 130 106,93
99 346 262,00
5 216 155,07
5,54%
Анализ платежеспособности на базе расчета чистых активов за весь рассматриваемый период представлен в таблице 10.
Таблица 10. Анализ платежеспособности на базе расчета чистых активов
Наименование
31.12.2012 г.
31.12.2013 г.
Активы, принимающие участие в расчете
1. Нематериальные активы
2. Основные средства
31 337 751,74
62 044 145,79
3. Нематериальные поисковые активы
0,00
0,00
4. Материальные поисковые активы
0,00
0,00
5. Результаты исследований и разработок
2 865 648,30
2 865 648,30
6. Доходные вложения в материальные ценности
0,00
0,00
7. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения
166 388 857,45
168 809 114,54
8. Прочие внеоборотные активы
240 491,45
278 161,92
9. Запасы.
409 081 994,18
742 170 049,30
10. НДС по приобретенным ценностям
8 891 839,26
42 065 437,34
11. Дебиторская задолженность
646 396 051,14
714 162 541,32
12. Денежные средства
148 547,25
47 794,39
13. Прочие оборотные активы
5 451 215,98
1 950 700,34
14. Итого активов
1 270 802 396,75
1 734 393 593,24
Пассивы, принимающие участие в расчете
15. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам
174 250 459,10
531 238 036,55
16. Прочие долгосрочные обязательства
0,00
8 060 440,68
17. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам
366 554 349,78
273 464 661,58
18. Кредиторская задолженность
634 665 023,71
820 893 382,90
19. Резервы предстоящих расходов и платежей
1 202 457,23
1 390 809,53
20. Прочие краткосрочные пассивы
0,00
0,00
21. Итого пассивов
1 176 672 289,82
1 635 047 331,24
22. Стоимость чистых активов (14-21)
94 130 106,93
99 346 262,00
За анализируемый период величина чистых активов, составлявшая на 31.12.2012 94 130 106,93 руб., возросла на 5 216 155,07 руб. (темп прироста составил 5.54%), и на 31.12.2013 их величина составила 99 346 262,00 руб.
Точка безубыточности – это уровень производства или другого вида экономической деятельности, при котором величина выручки от реализации произведенного продукта, работ либо услуг равна постоянным издержкам производства и обращения этого продукта (постоянные издержки – издержки предприятия, не зависящие от объема производимой продукции). Чтобы получать прибыль, собственник должен производить количество продукта, иметь объем деятельности, превышающие величину постоянных издержек, соответствующую точке безубыточности. Если же объем ниже соответствующего этой точке, деятельность становится убыточной.
Анализ точки безубыточности и динамика ее изменения, а также изменения ее составляющих за анализируемый период представлены в таблице 11.
Таблица 11. Точка безубыточности – изменения
Наименование
31.12.2012
31.12.2013
В абсолютном выражении, руб.
Темп прироста
Выручка
509 891 473,92
906 340 234,56
396 448 760,64
77,75%
Переменные затраты
432 501 633,52
787 392 161,41
354 890 527,89
82,06%
Постоянные затраты
0,00
0,00
0,00
Точка безубыточности
0,00
0,00
0,00
Валовая маржа
77 389 840,40
118 948 073,15
41 558 232,75
53,70%
Отклонение от точки безубыточности в абсолютном выражении
509 891 473,92
906 340 234,56
396 448 760,64
77,75%
Запас прочности по точке безубыточности
100,00%
100,00%
0,00%
Анализ точки безубыточности за весь рассматриваемый период представлен в таблице 12.
Таблица 12. Анализ точки безубыточности
Наименование
31.12.2012 г.
31.12.2013 г.
Выручка
509 891 473,92
906 340 234,56
Переменные затраты
432 501 633,52
787 392 161,41
Постоянные затраты
0,00
0,00
Точка безубыточности
0,00
0,00
Валовая маржа
77 389 840,40
118 948 073,15
Отклонение от точки безубыточности в абсолютном выражении
509 891 473,92
906 340 234,56
Запас прочности по точке безубыточности
100,00%
100,00%
Как видно из таблицы 12, на конец анализируемого периода (31.12.2013), точка безубыточности осталась на прежнем уровне и составила 0,00 руб., что говорит о том, что предприятию для безубыточной работы необходимо поддерживать уровень выручки не ниже 0,00 руб.
Отклонение от точки безубыточности в абсолютном выражении показывает при снижении выручки, на какую величину предприятие перестанет получать прибыль. Значение показателя, на начало анализируемого периода составлявшее 509 891 473,92 руб., увеличилось на 396 448 760,64 руб., что следует рассматривать как положительную тенденцию, и составило на конец анализируемого периода 906 340 234,56 руб.
Запас прочности по точке безубыточности, показывающий, на сколько процентов может быть снижена выручка, напротив, остался на прежнем уровне.
Точка безубыточности за весь рассматриваемый период, а также основные показатели, влияющие на нее, представлены на рисунке 3.
Рисунок 3. Точка безубыточности
Подводя итог, следует отметить, что за анализируемый период (с 31.12.2012 по 31.12.2013 ключевыми стали следующие моменты.
На основании проведенного анализа динамику изменения активов баланса в целом можно назвать положительной.
Изменение структуры пассивов за анализируемый период следует признать в подавляющей части негативным.
Рассмотрев динамику доходов и расходов ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ», можно сказать, что за анализируемый период в целом ее можно назвать положительной. Однако следует обратить внимание на следующие моменты: уменьшение прибыли до налогообложения, уменьшение чистой прибыли предприятия.
За анализируемый период величина чистых активов, составлявшая на 31.12.2012 94 130 106,93 руб., возросла на 5 216 155,07 руб. (темп прироста составил 5.54%), и на 31.12.2013 их величина составила 99 346 262,00 руб.
ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ» обратилось в Банк с заявкой о предоставлении вексельного кредита на покупку простых 6 векселей вексельной суммой 2300 тыс. рублей, срок выдачи кредита 240 дней со сроком обращения векселя 180 дней под 10% годовых и под 22% годовых в течение оставшихся 60 дней пользования кредитом (таблица 13).
Таблица 13. Номинал векселей и сроки платежа по векселю
Наименование
Количество векселей
Сумма,
млн. руб.
Номинал векселя, млн. руб.
Срок погашения
ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ»
1
300
300
20.08.2015
1
1550
1550
20.08.2015
3
300
100
20.08.2015
1
150
150
20.08.2015
Итого
6
2300
В качестве обеспечения возврата кредита предоставлялся залог в виде товаров в обороте на общую сумму 2561 млн. рублей.
Данный вариант залога товаров в обороте оказался приемлемым для Банка, были предъявлены надлежащие правоустанавливающие документы на закладываемые товары, а также согласие всех собственников товаров на передачу его в залог.
Источником возврата кредита являлось получение прогнозируемой прибыли.
Банком изучены предоставленные документы:
1. Кредитный договор (на покупку векселей) от 21.02.2014 г. в сумме 2300000 тыс. рублей, сроком до 21.10.2014 г.
2. Договор (залога товаров в обороте) от 21.02.2014 г. на сумму в размере 2561050 тыс. рублей с применением поправочного коэффициента.
3. По предмету залога ранее предоставлены документы, подтверждающие право собственности залогодателя на закладываемое имущество.
4. Дополнительное соглашение от 21.02.2014 г. к договору банковского счета заключенное Банком с ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ» о возможности безакцептного списания с расчетного счета заемщика Банком необходимой суммы задолженности, в случаи ее возникновения.
5. Договор поручительства от 21.02.2014 г. с директором общества.
6. Договор поручительства от 21.02.2014 г. с главным бухгалтером общества.
ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ» имеет безупречную кредитную историю (отсутствие просроченной задолженности по ранее выданным ссудам, неукоснительное исполнение всех обязательств по ссудам): 22.07.14 г. был выдан кредит в сумме 300 000 тыс. руб. на выплату заработной платы, кредит погашен единовременно.
На основании заключенного кредитного договора кредитный отдел выдал ссудозаемщику пакет векселей номиналами, удобными для осуществления расчетов с кредиторами. При получении пакета векселей руководитель предприятия - ссудозаемщика поставил свою подпись и печать на корешке каждого векселя (корешки векселей хранятся в Банке для отчетности). Векселя могут также выдаваться представителю ссудозаемщика на основании соответствующей доверенности и документа, удостоверяющего его личность.
Согласно акта приема-передачи векселей от 24.02.2014 г. был передан вексель ЗАО «Ланит» на сумму 1550000 тыс. руб. в счет оплаты ГСМ.
В случае острой нехватки денежных средств последний векселедержатель ЗАО «Ланит» может, не дожидаясь срока оплаты векселя, досрочно учесть его в любом филиале или отделении Банка с дисконтом, определяемым на момент предъявления векселя к учету, либо под залог векселя получить коммерческий кредит. Поэтому при досрочной оплате данного векселя его сумма с учетом дисконта будет составлять: (1550000 * 88,48) / 100 = 1371440 тыс. руб.
После расчета всех оценочных показателей, характеризующих кредитоспособность, в кредитном отделе Банка устанавливался класс кредитоспособности. Делалось это на основе рейтинга в баллах, рассчитанных на базе основных и дополнительных показателей кредитоспособности.
Основными оценочными показателями являлись следующие коэффициенты (таблица 14): коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент критической ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия), коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия, коэффициент отношения собственных и заемных средств, коэффициент рентабельности продукции.
Другие показатели платежеспособности, финансовой устойчивости, оборачиваемости и рентабельности использовались для общей характеристики и рассматривались как дополнительные к первым пяти показателям.
Таблица 14. Оценочные показатели кредитоспособности ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ»
Наименование
1-й кв.
2-й кв.
3-й кв.
4-й кв.
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)
0,144
0,035
0,012
0,003
Промежуточный коэффициент покрытия (К2)
0,974
1,338
1,028
0,578
Коэффициент текущей ликвидности (К3)
6,006
9,093
9,457
5,260
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4)
10,829
15,462
14,858
8,016
Рентабельность продукции (К5)
0,524
0,636
0,577
0,080
Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными (таблица 15). Далее определялась сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.
Таблица 15. Сопоставление фактического показателя с достаточным
Коэффициенты
Достаточные значения показателей
Фактические значения показателей
К1
К2
К3
К4
К5
0,2
0,8
2,0
1,0
0,15
0,003
0,578
5,260
8,016
0,080
Затем показатели разбиваются на категории в зависимости от их фактических значений (таблица 16).
Таблица 16. Категории показателей
Коэффициенты
1 категория
2 категория
3 категория
К1
К2
К3
К4
К5
2,2 и выше
0,8 и выше
2,0 и выше
1,0 и выше
0,15 и выше
0,15 - 0,2
0,5 - 0,8
1,0 - 2,0
0,7 - 1,0
менее 0,15
менее 0,15
менее 0,5
менее 1,0
менее 0,7
нерентабельное
После того, как установлены категории показателей, производился расчет суммы балов (таблица 17).
Формула расчета суммы баллов S имеет следующий вид:
S = 0,11 * Категория К1 + 0,05 * Категория К2 + 0,42 * Категория К3 + 0,21 * Категория К4 + 0,21 * Категория К5.
Значение S, наряду с другими факторами, использовалось для определения рейтинга заемщика.
Для определения кредитоспособности заемщика должен проводиться количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.
Таблица 17. Рейтинг заемщика
Показатель
Фактическое значение
Категория
Вес показателя
Расчет суммы баллов
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)
0,003
3
0,11
0,33
Промежуточный коэффициент покрытия (К2)
0,578
2
0,05
0,10
Коэффициент текущей ликвидности (К3)
5,260
1
0,42
0,42
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4)
8,016
1
0,21
0,21
Рентабельность продукции (К5)
0,080
2
0,21
0,42
Итого:
1,48
Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, предоставленные заемщиком, службой безопасности и информация базы данных. На этом этапе оцениваются следующие риски отраслевые (состояние рынка по отраслям, тенденции в развитии конкуренции, уровень государственной поддержки, значимость предприятия в масштабах региона, риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков), акционерные (риск передела акционерного капитала, согласованность позиций крупных акционеров); регулирования деятельности предприятия (подчиненность (внешняя финансовая структура), формальное и неформальное регулирование деятельности, лицензирование деятельности, льготы и риски их отмены, риски штрафов и санкций, правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе)); производственные и управления (технологический уровень производства, риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.), риски, связанные с банками, в которых открыты счета, деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.), качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах).
Заключительным этапом анализа кредитоспособности является определение рейтинга заемщика или класса.
Устанавливается три класса заемщиков: первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений, второго класса - кредитование требует взвешенного подхода, третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.
Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.
Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом: S = 1 или 1,05 - заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности, S больше, но меньше 2,42 - соответствует второму классу, S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.
Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки заемщика.
Учитывая, что рассчитанный уровень рейтинга предприятия ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ» равен 1,48, его можно отнести ко второму классу заемщиков. Из этого вытекает, что при вынесении решения в предоставлении кредита работниками кредитного отдела Банка должны быть рассмотрены качественные и количественные показатели деятельности предприятия, поскольку было установлено, что кредитование предприятия ООО «ЮВЕНКО ИНВЕСТ» требует взвешенного подхода.
График платежей рассчитывается при приеме от клиента заявления, с учетом суммы и срока кредита, процентной ставки за пользование кредитом, платы по кредиту в соответствии с заявлением, а также прочих плат согласно тарифов Банка. Размер ежемесячных платежей определяется по формуле аннуитетных платежей с учетом фактического числа дней в году, а также таких условий, как размер всех ежемесячных платежей, кроме последнего, который может, по усмотрению Банка, округляться е сторону увеличения в пределах десяти рублей, при этом последний ежемесячный платеж уменьшается; все ежемесячные платежи, кроме, возможно, последнего, имеют одинаковый размер, если иное не предусмотрено в графике платежей, выдаваемом клиенту при оформлении кредита, либо в заявлении.