Разработка плана производства продукции и услуг на предприятии ОАО на примере «Уфамолзавод»

Итак, на основании проведенного анализа производственной и финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Уфамолзавод» обоснована эффективность организа¬ции молочноперерабатывающего комплекса ОАО «Уфамолзавод» с целью привлечения инвесторов для кредитования затрат на приобретение технологического оборудования. Тем самым ОАО «Уфамолзавод» предложено внедрить инвестиционный проект по открытию новой поточной линии для производства сыра. Предприятие более двадцати лет на рынке молочных продуктов и за это время добилось больших результатов: оно прочно зас¬нимаем 2-ое место среди производителей; акции предприятия пользуются спросом на фондовом рынке, постоянно растет их курс: продукция предприятия пользуется большим спросом и зарекомендовала себя как высококачественная, экологически чистая, доступн ...

Введение 3
1. Теоретико-методические аспекты планирования производства и продажи продукции на предприятии 4
1.1. Планирование как инструмент принятия управленческих решений 4
1.2. Маржинальный доход – объект планирования на предприятии 8
1.3. Методика определения порога рентабельности и построение графика безубыточности 11
2. Проведение менеджерского анализа на ОАО «Уфамолзавод» 15
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия 15
2.3. Выявление основных проблем функционирования предприятия 18
3. Планирование производственной деятельности предприятия 23
3.1. Формулировка целей и стратегии развития предприятия 23
3.2. Формулировка сбытовой стратегии маркетинга 24
3.3. Разработка проекта по изготовлению нового вида продукции на ОАО «Уфамолзавод» 28
4. Разработка плана реализации нового вида продукции 30
4.1. Исследования рынка молочных продуктов города Уфы и маркетинговый план 30
4.2. Конкурентоспособность продукции 36
4.3. Расчет затрат на реализацию проекта 39
4.4. Расчет эффективности мероприятий по производству нового вида продукции 42
Заключение 44
Список использованной литературы 46

Актуальность темы обусловлена тем, что действия организаций и их руководителей не могут сводиться к простому реагированию на происходящие перемены. Все шире признается необходимость сознательного управления изменениями на основе научно обоснованной процедуры их предвидения, регулирования, приспособления к целям организации, к изменяющимся внешним условиям. Точно так же и сама организация должна адекватно реагировать на изменения во внешней среде.
Практика показывает, что те организации, которые осуществляют комплексное производственное планирование и управление, учитывая маркетинговые возможности рынка, работают более успешно и получают прибыль значительно выше средней по отрасли.
Таким образом, целью выполнения данной работы явилось изучение теоретических основ производственного управле ния на предприятии, а также анализ, оценка, определение проблем конкретного предприятия от нормальных или запланированных значений с использованием методологических наработок по курсу; разработка основных принципов и механизмов повышения эффективности управления в практику на примере конкретного предприятия.
Целью курсовой работы является разработка производственного плана на конкретном предприятии ОАО «Уфамолзавод». В соответствии с поставленной целью в данной курсовой работе поставлены и решены следующие задачи:
- изучены основные экономические показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия, проведен анализ конъюнктуры рынка молочных продуктов, определена емкость рынка данного предприятия, проанализировано состояние производства продукции,
- разработана производственная программа производства нового вида продукции, произведен расчет экономической эффективности предложенных мероприятий по увеличению объемов продаж предприятия и завоевания новых рынков сбыта.

350т
0,57
Сметана в п/стаканах
23.7т/0.24
1%
«Серебряный снег»
25т
0.95
Йогурт
45т/0.46
3%
Башхладокомбинат
100т
0.45
Мороженное
45т/0.46
15%
Нестле
15т
3,0
Молоко
355т/3,61
12%
Ижмолоко
490т
0.72
Сыр
313,3т/3,19
12%
Уфамолагропром
150т
2,08
Всего
982т/10
Организация придает большое значение такой бизнес-области, как "молоко". Эта область относится к категории "трудных детей" и, хотя темпы роста этого рыночного сегмента достаточно высоки (12%), у ОАО Уфамолзавод существует очень мощный конкурент в лице организации Ижмолоко, чья доля на этом рынке в 1,4 раза больше. Поэтому норма прибыли в этой области не будет высокой.
Если в отношении будущего такой бизнес-области, как "молоко", можно еще подумать на предмет того, продолжать делать сюда инвестиции для сохранения своей доли на рынке или нет, то в отношении "йогурта", и "сметаны" все оказывается предельно ясно. От такого рода бизнеса надо освобождаться и как можно скорее. Инвестиции в поддержание этого бизнеса, которые делает ОАО Уфамолзавод, не приводят ни к увеличению доли на рынке, ни к увеличению прибыли. Очевидно, что ОАО Уфамолзавод явно не замечает тех перспектив, которые связаны с развитием рынка "Творог" и "мороженое". Инвестиции в развитие доли на этом рынке в ближайшем будущем могут обернуться значительным доходом.
При существующем положении целесообразным будет выбрать стратегию охвата рынка.
При стратегии охвата рынка фирме необходимо решить:
1) сколько сегментов следует охватить;
2) как определить самые выгодные для нее сегменты.
Фирма может воспользоваться тремя стратегиями охвата рынка: недифференцированный маркетинг, дифференцированный маркетинг и концентрированный маркетинг. Для ОАО Уфамолзавод предлагается разработка стратегии концентрированного маркетинга, с концентрацией усилий на большой доле одного или нескольких субрынков. Так, для рынка молочной продукции, видится целесообразным увеличить долю предприятия по следующим товарам: «молоко», «творог», «мороженое». Программа действий (см. табл. 9).
Таблица 9
Программа действий ОАО Уфамолзавод на рынке молочной продукции
Сегмент 1
Сегмент 2
Сегмент 3
молоко
творог
мороженое
Цена
Основанная на существующем положении
Престижная цена
Престижная цена
упаковка
Предохрание от порчи + наличие товарного знака
Новаторство + товарный знак, цветовое оформление
Новаторство + товарный знак, цветовое оформление
Методы распространения
Увеличить число каналов распространения продукции за счет выездной торговли в местах большого скопления людей
Основной объем в местах где делают покупки покупатели со средним и высоким уровнем доходов.
Основной объем в местах где делают покупки покупатели со средним и высоким уровнем доходов.
Реклама
Напоминающая - на упаковке
Дегустация
Проведение дегустации в местах большого скопления людей
Проведение дегустации в местах большого скопления людей
Длительность мероприятия
В течение года
В течении квартала
В течении квартала
затраты
Упаковочный материал
Стоимость дегустируемой продукции; оплата труда работников, проводящих дегустацию
реклама
Стоимость дегустируемой продукции; оплата труда работников, проводящих дегустацию
реклама
Для ОАО Уфамолзавод предлагается в качестве стратегии разработки нового товара освоить производство сыра с улучшенными характеристиками.
3.3. Разработка проекта по изготовлению нового вида продукции на ОАО «Уфамолзавод»
Импортная молочная продукция довольно неплохо зарекомендо­вала себя на рынке. Но в результате повышения курсов иностранных валют, цены на импортный сыр стали недоступными для большин­ства покупателей. Большие транспортные издержки увеличивают цену продукции, а торговые надбавки делают ее во много раз доро­же нашей молочной продукции. Поэтому предприятию необходимо провести активную широкомасштабную рекламную компанию и отво­евать 2-3% рынка у иностранных производителей. Необходимо отметить, что предприятие в соответствии с програм­мой поддержки отечественного производителя облагается налога­ми по льготным ставкам. Высокие технологии, пере­довой опыт, высокая квалификация персонала, отличная команда менеджеров, многолетние связи с поставщиками, знание рынка - вот главные плюсы предприятия и оно должно их активно использовать в борьбе с конкурентами.
Предлагается освоение нового вида продукции - сыров. Необходимо изучить ре­цепты сыроваров прошлых столетий, современные технологии за­рубежных и отечественных производителей и обобщили полученные знания и запатентовать.
Для ОАО «Уфамолзавод» планируется выпускать различные сыры (всего 50 наименований), различной расфасовки и вкусовых качеств.
Плавленные сыры должны будут производиться с различными вкусовы­ми качествами, расфасованные по 50, 100 и 150 грамм. Это позво­лит покупателям с небольшими потребностями ежедневно покупать свежий сыр в необходимых количествах.
Продукция ОАО «Уфамолзавод» должна будет обладать следующими свойствами, выгодно от­личающими ее от продукции остальных производителей и реализа­торов молочных продуктов в г. Уфе И РБ и.
Во-первых: Высокий уровень вкусовых качеств. Предлагаемая к закупке ОАО «Уфамолзавод» технологическая линия, является совре­менным высокопроизводительным оборудованием, что предполага­ет строгий контроль за качеством исходного сырья и гарантирует использование прогрессивной технологии производства только пра­вильно балансированных рецептур. Важным фактором успеха ОАО «Уфамолзавод» является тот факт, что предприятие имеет рабочих с многолетним опытом, а также Голландская фирма «Ирвик» продает свое молочноперерабатывающее оборудова­ние на Российском рынке уже в течение 15 лет, и поэтому, предлага­емые ею рецептуры ориентированны именно на российский вкус. Это также является фактором неценовой конкуренции с импортируемой в г. УФе молочной продукцией, чей вкус очень часто малоприем­лем для российского потребителя. Таким образом, качество ОАО «Уфамолзавод» к выпуску продукции будет соответствовать мировым стандартам, причем вкус будет адаптиро­ван именно к запросам местного рынка.
Во-вторых: Качество и привлекательность упаковки. Продукция упаковывается в поставляемую производителем обо­рудования высококачественную упаковочную пленку, используемую многими производителями сыров с мировым именем. Кроме того. Голландская фирма «Ирвик» окажет содействие в печати требуемого дизайна упаковочных материалов. Это будет довольно выгодно от­личать молочные продукты ОАО «Уфамолзавод» от остальной продукции молочного производства.
В-третьих: Доступная цена. В результате организации своего производства по замкнутому тех­нологическому циклу и значительного снижения внутрипроизвод­ственных издержек - себестоимость производимой на ОАО «Уфамолзавод» продукции на 10-15% ниже, чем в среднем по отрасли. Поэтому предприятие имеет возможность установить отпускные цены своей про­дукции на 10-15% ниже среднерыночных - при том, что ее качество будет неизменно высоким. Соответственно, основной стратегией маркетинга будет ценовая конкуренция. Именно эти 3 фактора будут являться залогом высокой конкурентноспособности молочной продукции ОАО «Уфамолзавод».
4. Разработка плана реализации нового вида продукции
4.1. Исследования рынка молочных продуктов города Уфы и маркетинговый план
На основе данных отдела статистики администрации города Уфы раскроем формирование потребности в молочных продуктах сре­ди населения города.
Рассматривая положение отрасли в целом, необходимо отметить, что около 50% рынка молочной продукции заняты иностранными производителями.
Это стало возможно в результате кризиса конца восьмидесятых - начало девяностых годов, когда было значительно снижено поголовье крупно-рогатого скота и снизились надои.
Дру­гая половина рынка принадлежит отечественным производителям.
Основными конкурентами являются уфимский молочный комбинат «Уфамолагропром», региональные молзаводы РБ, Белгородский молочный комбинат (БМК) и Орловский молочный комбинат (ОМК), из них имеют цеха по производству сыра БМК и ЯМК.
Сильной стороной ОАО «Уфамолагропром» является то, что он монополист по про­изводству молочных продуктов в г. Уфе и Республике Башкортостан.
Этот ком­бинат самый крупный в данном экономическом районе, ОАО «Уфамолагропром» тесно сотрудничает с фермерами и коллективными хозяйствами своего региона, что значительно снижает себестоимость продукции.
На ряду с этим существует ряд слабых сторон, которые предприятие должно использовать в конкурентной борьбе против ОАО «Уфамолагропром».
Во-первых: основные фонды ОАО «Уфамолагропром» не модернизировались с 1999 года, они на 70% устарели морально и на 45% физически. Во-вторых: ОАО «Уфамолагропром» применяет при производстве сыра только ком­поненты иностранных производителей, что делает цену готовой про­дукции зависимой от курса иностранных валют. ОАО «Уфамолагропром» сравнительно молодой комбинат. Его запуск был осложнен кризисом в начале 90-х годов. В результате того, что сметная сто­имость значительно увеличилась. Руководство ОАО «Уфамолагропром» стремится оку­пить затраты по строительству комбината и поэтому постоянно про­водит повышение цен на свою продукцию. ОАО «Уфамолагропром» является основным конкурентом в Центрально-Черноземном экономическом районе и приграничных к нему областях, поэтому предприятию необходимо продавать продукцию ниже средних цен.
На рынке цельномолочной продукции г. Уфы представлены три группы производственных предприятий:
уфимские молочные комбинаты «Уфамолагропром» и «Уфамолзавод»
средние и мелкие производители других регионов РБ (молзаводы, колхозы, совхозы, имеющие линии по производству и фасовке молока и кисломолочной продукции)
российские молочные комбинаты (Царицынский, Лианозовский и другие молочные комбинаты).
До недавнего времени практически монопольное положение на рынке г. Уфы занимали уфимские предприятия («Уфамолагропром» и «Уфамолзавод»), традиционно обеспечивающие город и близлежащие районы необходимым ассортиментом сравнительно недорогой молочной продукции (см. табл.2).
Таблица 10
Производство основных видов молочной продукции в РФ и РБ в 2002 г.*
Вид продукции
Объем производства, т 
Доля РБ в общероссийском производстве, %
 
РФ
РБ
 
Масло животное
136671
16203
11.8
Сыры жирные
82240
12939
15.7
Цельномолочная продукция
2435461
189057
7.8
Сухое молоко, сухие сливки и смеси
79511
9007
11.3
Мороженое
81903
6123
7.5
Нежирная молочная продукция
260976
31249
11.9
Итого
3076762
264578
8.6
* Источник: «Молочная промышленность», №7-8, 2002 г.
Статистический ежегодник Госкомстата РБ, 2002 г.
В последние 1-1,5 года на молочном рынке г. Уфы усилилась деятельность небольших молзаводов, колхозов, совхозов. Если раньше они поставляли сырое молоко для переработки на уфимских предприятиях, то теперь активизировали свою деятельность в качестве поставщиков готовой цельномолочной продукции. Практически в то же время на уфимском рынке появилась продукция широко известных российских молочных комбинатов (Царицынский, Лианозовский молочные комбинаты).
Они предложили продукцию, которая отличается от местной высоким качеством, длительными сроками хранения и поддерживается широкой рекламной кампанией. На рис.2 показана динамика изменения долей рынка между основными производителями за последние полгода. Особенности маркетинговой и сбытовой политики различных производителей представлены далее.
1) «Уфамолзавод» и «Уфамолагропром»
По прежнему лидером уфимского рынка является «Уфамолагропром». Его доля на рынке г. Уфы составляет порядка 35-45%. Мощности «Уфамолагропром» по переработке молока на цельномолочную продукцию составляют 120 тыс. т в год и позволяют полностью обеспечить потребности в цельномолочной продукции населения г. Уфы и близлежащих районов. Но в настоящее время производственные мощности задействованы только на 60-70% и фактический выпуск в 2003 г. составил 90-100 тыс. т. Главная причина — сокращение объемов сбора молока от поставщиков.
Анализируемое предприятие — ОАО «Уфамолзавод», обладает значительно меньшими мощностями по производсту цельномолочной продукции, несколько отличается по ассортименту продукции. Однако в целом, рыночная ориентация, клиентская база, ценовая политика крайне близки с «Уфамолагропром». Мы склонны относить эти два предприятия к одной группе по вышеназванным параметрам и далее эти предприятия будем рассматривать в совокупности.
Оба производства оснащены современным технологическим оборудованием. Продукция изготавливается исключительно из натурального сырья. Комбинаты ориентируются на широкий ассортимент цельномолочной продукции.
Уфимские предприятия имеют собственную систему сбыта: централизованная доставка магазинам, сеть фирменных магазинов и киосков в г. Уфе и оптовые поставки за пределы г. Уфы. Центродоставка охватывает практически все магазины г. Уфы. Несмотря на ряд преимуществ, которыми обладают уфимские предприятия, качество выпускаемой продукции часто подвергается критике потребителей (в качестве сырья в зимнее время часто используется порошковое молоко). Еще один недостаток— очень незначительная часть продукции предприятия предназначена для длительного хранения, комбинат не имеет целенаправленно сформированных брэндов, продукция порой продается с истекшим сроком годности.
2002 г. 2003 г.
Рис 5. Структура рынка молочной продукции г. Уфы по группам производителей
Несмотря на это, крупные уфимские комбинаты обладают всеми возможностями для превращения в предприятия российского масштаба. Весь набор технологического оборудования и сырьевая база имеются. По-видимому, главным ограничивающим фактором являются амбиции менеджеров предприятия. Запуск программ интенсивного развития и переход в статус российского предприятия автоматически приведет к необходимости смены управленческих и сбытовых технологий, замене ключевых менеджеров, приведению ассортимента и качества продукции к реальным потребностям рынка.
2) Региональные молзаводы РБ
В последние два года Уфа стала традиционным рынком сбыта для ряда небольших региональных молочных заводов РБ, которые привозят на рынок г. Уфы либо нефасованное разливное молоко, либо фасованную молочную продукцию в ограниченном ассортименте (молоко, кефир, сметана, творог). Продукция молзаводов РБ, как правило, реализуется через малые рынки и, частично, через магазины. Конкурентоспособность этой продукции обеспечивают низкие цены (для нефасованной продукции), либо сочетание низкой цены и достаточно высокого качества (для фасованной продукции). Деятельность региональных молзаводов на уфимском рынке особенно активизируется летом в период «большого» молока. По оценкам экспертов, доля этих производителей за последние полгода увеличилась до 40%. На рынке г. Уфы постоянно в течение года действует около 7-10 молзаводов и периодически— 15-20. Практически все крупные хозяйства и молочные заводы в радиусе 50-100 км от г. Уфы привозят свою продукцию на рынок столицы РБ. Они предлагают пока неширокий ассортимент цельномолочной продукции (до 10, чаще 1-5 наименований) (см. табл. 3), но в планах некоторых из них — расширение ассортимента, открытие своих фирменных киосков и магазинов. Одними из главных преимуществ небольших молзаводов являются: умение собирать сырое молоко в любое время года и короткая ценовая цепочка от поставщика сырого молока до конечного потребителя. Это позволяет получать продукцию по ценам на 30-40% ниже, чем предлагают уфимские заводы.
Слабым местом этих производителей являются неразвитые каналы сбыта— молочная продукция продается, главным образом, на малых рынках и в незначительных объемах в магазинах и супермаркетах. Кроме того, часть региональных молзаводов не выдерживает стабильного уровня качества в связи со слабой технической оснащенностью.
По нашему мнению, серьезных перспектив для развития региональные заводы не имеют. Спад рыночной активности наступит одновременно с экономическим ростом уфимских производств. Основное препятствие для развития— слабая техническая оснащенность, не обеспечивающая качество и глубину переработки молока. Сегодняшний всплеск их активности обусловлен во многом неплатежеспособностью уфимских комбинатов. Наибольшие перспективы имеют те региональные предприятия, которые уже сегодня имеют набор производственного оборудования и, что не менее значимо, современные фасовочные линии. Низкие цены, специализированные каналы сбыта, доступ к сырью позволяет позиционировать продукцию этих заводов как продукцию для малообеспеченных.
Пожалуй, есть два необходимых условия закрепления на рынке региональных переработчиков молока в цельномолочную продукцию. Первое— масштабные технологические инвестиции, второе— создание новой, оригинальной продукции и организация эксклюзивного сбыта.
Таблица 11
Сравнительная характеристика сбытовых технологий участников молочного рынка Уфы
 
Московские комбинаты
Уфимские производства
Региональные молочные заводы
Цена в рознице за 1л. молока (руб.)
16-21 (длительного хранения)
7-8
5,5- 6,5
 
высокая
средняя
низкая
Ассортимент, шт.
65
25
1-10
Основные клиенты
Супермаркеты и магазины с высоким товарооборотом
Все категории магазинов, в том числе фирменные
ЧП и киоски на малых рынках
Условия продаж
Наличный расчет (предоплата) или отсрочка на 5 дней с ростом цены на 3%
Отсрочка до 5 дней
Взаимозачет, наличный расчет
Регулярность поставок
Наиболее стабильная
Возможны сбои
Сбои поставок более вероятны, некоторые поставки носят разовый характер
Характеристика оптового звена
2-3 оптовика осуществляют дистрибьюцию
Оптовое звено отсутствует и его создание не планируется. Связь с розницей осуществляется посредством центродоставки
Часть продукции продается самостоятельно на малых рынках. Часть – доставляют ЧП, выступающие как оптовики
3) Московские молочные комбинаты (Царицынский, Лианозовский молочные комбинаты)
На рынке г. Уфы представлены, в основном, два московских производителя: Царицынский молочный комбинат (торговая марка «Милая Мила») и Лианозовский МК (торговая марка «Домик в деревне»). Ассортимент ЦМК на уфимском рынке составляет порядка 60-70 наименований цельномолочной продукции (см. табл. 4). Продукция московских молочных комбинатов в наиболее широком ассортименте представлена в супермаркетах и «продвинутых» гастрономах, в обычных гастрономах и павильонах— в ассортименте 5-10 наименований. В летнее время эту продукцию можно было обнаружить и в киосках на малых рынках. Московское молоко продается не только в столице, но и в других городах РБ (Нефтекамск, Салават, Стерлитамак), в каждом из которых есть свои молочные комбинаты, которые ранее занимали на них такое же монопольное положение, как «Уфамолагропром» на рынке г. Уфы. На рынке РБ московские молочные комбинаты действуют по классической схеме технологичных продаж: продукцию московских молочных комбинатов продают в городе дистрибьюторы, которые, имея развитые технологии продаж розничным торговым точкам, замыкают тем самым всю технологическую цепочку от поставщиков сырья до конечного потребителя. Именно дистрибьюторы обеспечивают представленность продукции в торговых точках, обеспечивают мерчандайзинг (выкладку товаров), рекламу в местах продаж. Важнейшее отличие продажи через дистрибьюторов— снятие финансовых рисков с производителя продукции, обеспечение своевременной оплаты продукции. Торговые технологии дистрибьюторов Царицынского молочного комбината представлены продажами двумя способами: через торговых представителей (основные клиенты — магазины, супермаркеты и павильоны) и со складов способом самовывоза. Можно предположить, что передовые управленченские и маркетинговые технологии московских комбинатов позволят им сохранить свои объемы продаж на протяжении 3-5 лет даже при самых интенсивных мерах конкурентной борьбы со стороны других производителей.
4.2. Конкурентоспособность продукции