АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МЕБЕЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ «СОЛО» (Расчетно-аналитическая работа)

Работа защищена на высший балл ...

Введение 3
1. Правовое обеспечение организации предприятия 5
2. Исследование рынка 8
3. Рынок сбыта 12
4. План продвижения продукции 18
4.1. Установление уровня цен 18
4.2. План сбыта 21
4.3. План рекламных мероприятий 22
4.4. Планирование доходов от реализации товаров (услуг) 24
5. Производственный план 28
6. Организационный план 40
6.1. Распределение обязанностей и ответственности 40
6.2. Персонал и заработная плата 44
6.3. Источники профессиональной поддержки 48
7.Финансовый план 49
7.1. Источники финансирования 49
7.2. Смета затрат до получения дохода 50
7.3. Рабочий график реализации проекта 51
7.4. Запасы сырья 52
7.5. Кредиты 53
7.6. Проект плана о финансовых результатах деятельности 54
8. Анализ проекта плана о прибылях и убытках 59
8.1 План движения денежных средств 59
8.2. Расчет плановой цены продукции 60
8.3. Определение объема безубыточного производства 61

В настоящее время мебельная промышленность России находится на стадии интенсивного развития. Несмотря на то, что на данном рынке работают около трех тысяч компаний, производящих различные виды мебели, ежегодно список пополняется новыми производственными предприятиями. Действительно, производство мебели остается перспективным и достаточно доходным делом. Объясняется это в первую очередь большим количеством потенциальных конечных покупателей, которые хотели бы получить качественную отечественную мебель по доступным ценам.

Так как в Костроме нет крупных мебельных центров, которые бы лучше всего подошли для реализации данной продукции средне и низко-ценового сегмента, было принято решение о продаже шкафа-кровати в розницу через несетевые мебельные салоны «Хандель», «Мебель для Вас» и «Альянс». Данные салоны сотрудничают со многими российскими производителями, располагаются в центре города и имеют хорошую репутацию, а так же собственные сайты, на которых может быть представлена продукция фирмы «Соло». Стоит сказать, что в дальнейшем предприятие планирует открыть собственные сетевые салоны для сбыта продукции только своего бренда. Это станет особенно актуально в тот момент, когда компания решит выходить на прочие региональные рынки и начнет активно сотрудничать с региональными дилерами. Так же в дальнейшем планируется организация собственного интернет-магазина (в случае расширения ассортимента и опять же выхода на новые рынки). Компанией предусматривается два способа доставки продукции: самостоятельно со склада предприятия или с помощью курьера компании. То есть компания будет нуждаться в грузовом транспорте. Мной было принято решение о найме на работу водителей с собственным автотранспортным средством.Предприятию требуется собственный склад сырья и готовой продукции, который будет являться второй частью арендуемого помещения. Размер склада – не более 100 м2 (средний), так как компания не предусматривает хранение на складах большого количество продукции. При этом должны соблюдаться основные требования к складскому помещению корпусной мебели: наличие удобных подъездных путей, а так же отсутствие сырости и повышенной влажности.4.3. План рекламных мероприятийОсобое внимание на начальном этапе организации производства будет уделено продвижению выпускаемой предприятием продукции. На начальном этапе компания «Соло» планирует выделять на рекламу ежемесячно около 6% выручки, несмотря на то, что в среднем затраты на рекламу предприятий по производству мебели составляют не более 3% от выручки. Это объясняется желанием компании не только проинформировать потенциальных клиентов о выпускаемой мебели и её ассортименте, но и заявить о себе как о сильном и конкурентоспособном игроке данного рынка, производящем что-то новое и необходимое потребителю. Планируется, что в качестве рекламных средств будут использованы:периодические местные печатные издания Костромской области, например, областная газета «Костромские ведомости». Это полноцветное издание из 24 страниц формата А3. Выходит по средам тиражом в 33 тысячи экземпляров. В газете публикуются справочно-информационные материалы для предпринимателей и потребителей: нововведения в российском и местном законодательстве, комментарии представителей власти и контролирующих органов к конкретным нормативным актам, информация о событиях в деловых кругах и т.п. В газете будет помещена статься в разделе «Бизнес» о новом региональном предприятии «Соло» и перспективах его развития на мебельном рынке (2 000 рублей – 1 и 6 месяцы работы компании). Реклама самой продукции будет размещаться на последней странице областной газеты «Ва-Банкъ» в рубрике мебель (тираж – 74 000 экземпляров еженедельно; публикация городских и финансовых новостей, советов по улучшению здоровья, благоустройству дома, мнения экспертов, охват – 87% почтовых ящиков). Расходы составят 1000 в 1 месяц (таблица 9).Таблица 9Средние расценки на услуги по размещению модульной рекламы в газете «Ва-Банкъ»Размещение (полоса)Размер модуля, смСтоимость модуля (руб.)Первая4*401800Последняя4*401000Новостные полосы 4*20450ТВ-программа4*20420Внутренние полосы4*20380 (цв.), 300 (чб.)Анонс статьи на 1-ой полосе8,5*555006*2,51500реклама по местным телевизионным каналам, а так же реклама в мебельных салонах, где будет представлена продукция. Рекламный ролик будет размещен на областном канале «Русь». Телерадиокомпания «Русь» имеет аудиторию около 587,5 тысяч человек (84% населения Костромской области), большую часть аудитории составляют люди наиболее жизненно активного возраста (целевая аудитория «Соло»). Так же компания «Соло» даст объявление на телеканале «ГТРК Кострома» (Государственная телевизионная и радиовещательная компания «Кострома») - филиал «ВГТРК». Таблица 10Расценки на размещение рекламы на местных телевизионных каналахВид рекламыВремя выхода будниСтоимость Понедельник-Пятница, руб./сек.СтоимостьСуббота руб./сек.Время выхода, субботаРекламный ролик07:20, 07:35, 07:5012.0012.0010:20, 10:5013:20, 13:4018:20, 18:35, 18:50Размещение блоком 3 выхода (07:20, 13:20, 18:20)25.00Объявления07:20; 07:5020 руб./1 слово20 руб./1 слово10:20, 10:5013:20, 13:5018:20; 18:50Объявление в РеАктиве1 день3 выхода в будни7:50, 13:50, 18:50550,00 руб.150,00 руб.1 выход 10:20:00 То есть стоимость рекламы по ТВ в месяц составит: ((25*10 сек))*20 дней+ 20*25*20 дней= 5 000+10 000=15 000реклама для целевой аудитории (брошюры и листовки, распространяемые через строительные компании «КостромаСтрой», «Гермес», адресованные покупателям малогабаритных квартир). За сотрудничество каждой компании будет выплачиваться ежемесячно 15 000 рублей. Рекламные ролики и брошюры будут изготовлены костромским рекламным агентством «ГолдМедиа». Оплата услуг агентства – 5 000 рублей. Таблица 11Рекламный бюджет на первый год работы предприятия «Соло» (руб.)123456789101112Реклама в печатных изданиях 300010001000100010003000100010001000100010001000Реклама по ТВ150001500015000150001500015000150001500015000150001500015000Реклама для целевой аудитории (брошюры, листовки)300003000030000300003000030000300003000030000300003000030000Услуги рекламного агентства500000000050000000Итого (руб.):5300046000460004600046000480004600051000460004600046000460004.4. Планирование доходов от реализации товаров (услуг)Следующий шаг планирование годовых и месячных доходов от реализации продукции, изготавливаемой компанией «Соло». Предполагается, что с каждым месяцем объемы продаж будут наращиваться. Цены в течение первых лет будут неизменны (таблица 12). Так как предприятие дополнительно с продажей шкафов-кроватей оказывает некоторые услуги, требуется рассчитать месячный и годовой доход от их осуществления. Допускается, что каждый покупатель стандартной модели будет заказывать доставку, разгрузку и сборку мебели. Заказчик индивидуальной модели помимо этого будет нуждаться как минимум еще и в составлении эскиза (таблица 13). Таблица 12Планирование доходов от реализации продукции (руб.)№ п.п1 м-ц2 м-ц3 м-ц4 м-ц5 м-ц6 м-ц7 м-ц8 м-ц9 м-ц10 м-ц11 м-ц12 м-цВсего за год1Продаж продукции, шт.Стандартная модель 160х200495968747885869193959093961По индивидуальным заказам122127282630353736353938364Всего (шт. в месяц)61809510210411512112812913012913113252Цена реализации, руб.Стандартная модель 160х20041 50041 50041 50041 50041 50041 50041 50041 50041 50041 50041 50041 500-По индивидуальным заказам48 50048 50048 50048 50048 50048 50048 50048 50048 50048 50048 50048 500-3Доходы от реализации, руб.Стандартная модель 160х20020335002448500282200030710003237000352750035690003776500385950039425003735000385950039881500По индивидуальным заказам5820001018500130950013580001261000145500016975001794500174600016975001891500184300017654000Всего (руб)26155003467000413150044290004498000498250052665005571000560550056400005626500570250057535500Таблица 13Планирование доходов от оказания услуг (руб.)№ п.п.1 м-ц2 м-ц3 м-ц4 м-ц5 м-ц6 м-ц7 м-ц8 м-ц9 м-ц10 м-ц11 м-ц12 м-цВсего за год1Количество оказанных услуг Доставка6180951021041151211281291301291311325Разгрузка/подъем6180951021041151211281291301291311325Сборка6180951021041151211281291301291311325Составление эскиза1221272826303537363539383642Цена реализаци, руб.Доставка500500500500500500500500500500500500-Разгрузка/подъем150015001500150015001500150015001500150015001500-Сборка300030003000300030003000300030003000300030003000-Составление эскиза100010001000100010001000100010001000100010001000-3Доходы от оказания дополнительных услуг, руб.Доставка305004000047500510005200057500605006400064500650006450065500662500Разгрузка/подъем915001200001425001530001560001725001815001920001935001950001935001965001987500Сборка1830002400002850003060003120003450003630003840003870003900003870003930003975000Составление эскиза120002100027000280002600030000350003700036000350003900038000364000Всего (руб.)3170004210005020005380005460006050006400006770006810006850006840006930006989000Таблица 14Общий доход от реализации продукции и оказания услуг1 м-ц2 м-ц3 м-ц4 м-ц5 м-ц6 м-ц7 м-ц8 м-ц9 м-ц10 м-ц11 м-ц12 м-цВсего за годДоход от реализации продукции и оказания услуг, руб.293250038880004633500496700050440005587500590650062480006286500632500063105006395500645245005. Производственный планТак как мной уже была подробно охарактеризована технология производственного процесса с разделением всех операций на заготовительные, обрабатывающие и сборочные, данный параграф я начну с описания вспомогательных, основных и обслуживающих процессов. К основному производству будут относиться раскроечный цех, работы в котором выполняются параллельно (раскройка ремней, плит и пиломатериалов), облицовочный, лакокрасочный, фрезерный (высверливание), а так же сборочный и упаковочный. Можно сказать, что производственная структура данного предприятия имеет технологическую специализацию, то есть за каждым цехом предприятия закреплена какая-то часть технологического процесса.Почти все вспомогательные процессы будут заказываться компанией со стороны. Так как предприятие планирует закупать недорогое специальное оборудование, оно не нуждается в собственной развернутой ремонтной службе. Текущий ремонт будет осуществляться самими рабочими. Такое оборудование не требует какого-то специального инструмента, поэтому не планируется создание инструментального цеха. Заточка режущего инструмента будет проводиться сторонней организацией. Так же оборудование в целом не требует большого количества энергии, поэтому предприятие не планирует организовывать энергетическую службу с собственными энергетическими установками - энергия будет потребляться централизованно. К обслуживающим процессам, осуществляемым на данном предприятии, стоит отнести складирование (предполагается склад сырья и готовой продукции), транспортировку (готовой продукции до места указанного заказчиком, потребности в межцеховом транспорте нет), охрану и уборку.Что касается потребности в производственных мощностях и оборудовании в целом, данную информацию разумно представить в виде следующей таблицы. Таблица 15Описание потребности в производственных мощностях и оборудованииНаименование производственных мощностейОписание существующего состояния производственных мощностейДополнительные потребности и мероприятия по их удовлетворениюОриентир. цена тыс. руб.Месяц приобретенияПредполагаемые поставщикиЗданияТак как предприятие создается «с нуля», на момент его государственной регистрации оно не располагало оборудованием и сырьем, однако уже было арендовано помещение в 350 м2 по цене – 240 руб/м2. Срок аренды 2 года.В будущем планируется аренда помещений, которые будут являться мебельными салонами бренда «Соло» (не более 70 кв. м. на помещение)30 2017 годИскать помещение руководство будет с помощью интернет-сайтов, где собственники размещают объявления о сдаче в аренду офисов, складов и иных помещений ( «Домофонд», «Из рук в руки», «Авито. Недвижимость»)ОборудованиеДля запуска самого производственного процесса необходимы три станка: форматно-раскроечный, сверлильно-присадочный и кромкооблицовочный станок. Так же планируется приобретение вспомогательного оборудования. Например, пылеулавливающего устройства, режущих и столярных инструментов, кассового аппарата1 000 (за счет уставного капитала и поддержки местных властей)Первый месяц работыПредполагается, что помимо отечественного оборудования, будут приобретены импортные машины. Поэтому планируемые поставщики – дилеры европейских производителей, которые будут найдены в Москве. Например, «Аграф», «Астро», «Ками» и т.д. Сырье и материалыОсновным сырьем для производства будет являться ламинированная древесностружечная плита (ЛДСП) толщиной 16 мм и древесностружечная плита (ДСП) толщиной 16 мм для внутренних полок и основания кровати. Так же для изготовления продукции необходимы такие материалы, как подвесные шины евровинты, кромочные материалы, ручки, петли, подъемные механизмы.2 000 (поддержка местных властей и инвесторов на начальном этапе)Первый месяц работы. Прирост объемов закупки сырья ежемесячноРегиональные производители и поставщики: ООО «Альянс-Неруд», ОАО «Фанплит», ООО «Торговый дом Кострома» - значительно снизятся транспортные расходыСледует учитывать, что продукция будет изготавливаться на вновь организованном предприятии. Для осуществления деятельности компания «Соло» планирует арендовать помещение в центральной части города размером в 350 м2 по цене – 240 руб/м2. Предполагается, что помещение может быть разбито на 3 части: офис с выставочным залом, где так же будет размещена административно-бытовая служба (площадь 30 м2), цех по производству мебели с учетом размещения планируемого оборудования (площадь 100 м2); склад сырья и готовой продукции (площадь 70 м2). Предполагается, что часть складских функций возьмет на себя производственный цех, где будут размещены раскроенные листы ЛДСП, а также выставочный зал, где будет размещена готовая продукция. Требования к помещению для производства корпусной мебели: первый этажналичие всех коммуникаций,наличие подъездных путей отсутствие сырости и повышенной влажностиАренда помещения в центральной части города обеспечит необходимый поток клиентов, которые смогут оценить продукцию, представленную в выставочном зале. Так же это удобнее для тех клиентов, которым необходимо встретиться с дизайнером. Планируется аренда помещения, которое не нуждается в ремонте. Тогда затраты на аренду: 350*240=84 000 рубл./месяц, 1 008 000 рубл./год. Для осуществления основных технологических операций предприятие так же нуждается в оборудовании. При выборе оборудования, во-первых, нужно опираться на сам процесс производства, а, во-вторых, на сырье, из которого будет изготавливаться мебель и на размеры изготавливаемых деталей для сборки шкафа-кровати. Основным сырьем для производства мебели является ламинированная древесностружечная плита (ЛДСП) толщиной 16 мм и древесностружечная плита (ДСП) толщиной 16 мм для внутренних полок и основания кровати. Проведя анализ поставщиков ЛДСП и ДСП, мной были выбраны несколько наиболее выгодных вариантов поставки с точки зрения удаленности поставщика (влияет на транспортные расходы), а так же цен на саму продукцию (таблица 16). На начальном этапе планируется закупать сырье оптом у региональных производителей, так как цены на их продукцию почти в 2 раза ниже, чем в среднем по рынку. Таблица 16Предполагаемые поставщики сырья для компании «Соло»Поставщик материаловМесто расположенияЦена с НДС (плиты 1-го сорта),.руб.м2ХарактеристикиООО «Альянс-Неруд»г. Кострома, ул. Пастуховская, д. 17208 + гибкая система скидок (для ЛДСП)163 (для ДСП)Листы толщиной 16 мм, размер 2750 х 1830 мм.Широкий выбор декораКомпания самостоятельно осуществляет поставкуОАО «Фанплит»Г. Кострома, ул. Комсомольская, 2195 (для ЛДСП)166 (для ДСП)Возможные размеры: 3500 х 1750 мм, толщина 16 мм, 2750 х 1830 мм, толщина 10, 16Большой выбор расцветок под деревоПоставляет продукцию через ООО «Плитпром» г. (Кострома, ул. Костромская, 78)ООО «Торговый дом Кострома» - дилер Мантуровского фанерного комбината «Фанком» (Кострмоская обл.) и Великоустюгского Фанерного Комбината «Новатор» и др. г. Кострома, Разъезд 5 км д.10203 (для ЛДСП)170 (для ДСП)(средние цены)Размер: 3500 Х 1750 ммТолщина: 16 ммРазнообразный выбор поверхностей ЛДСП Покрытия для плит поставляют ведущие иностранные производители (Schattdekor, Grajewo, Suddekor)Закупка кромочных и упаковочных материалов, а так же подъемных механизмов и фурнитуры (петли, ручки, крепежи) будет осуществляться у ООО «Мебельные материалы и фурнитура» (юридический адрес - г. Ярославль, ул. Вспольинское поле, 15). Компания имеет филиал в Костроме. Выбор был остановлен на данной компании, так как она сотрудничает с известными зарубежными производителями, например, HETTICH, REHAU, EGGER, KALIBRA и т.д. и предлагает на выбор все те материалы и составляющие, которые необходимы производителю мебели. При заказе на большую сумму компания предоставляет скидки. Таблица 17Предполагаемые поставщики материалов для компании «Соло»МатериалПроизводительЕд. измеренияЦена (руб.)Упаковка (гофрокартон 2-х слойный)ООО «РуссКартон»Кв.м.20,7Скотч прозрачный (48мм х 40 мкм)ООО «Евростретч»Шт. (рулон)7,14Крепежная фурнитураHETTICHШт.Полкодержатель HETTICHШт. 1,20Подвесная шинаHETTICHШт.41,70Дюбель ввинчиваемый, HETTICHШт.10,30Заглушка пластмассоваяHETTICHШт.0,80Евровинт HETTICHШт. 1,20Кромочный материалREHAUПог.м.37,10Ручки-скобы мебельные (матовые)МакМартШт.148,30Петли мебельныеМакМартШт. 130, 10Подъемный механизмHETTICHКомплект9 886Газовый лифт (с фиксацией положения)BOYARDШт.269Труба овальная SPACEOШт.370Так же на данном этапе мной был рассчитан расход сырья и материалов на единицу продукции в стоимостном и натуральном выражении. Таблица 18Расход сырья на единицу продукции в натуральном выраженииВид сырьяКоличество сырья, шт. плит на 1 ед. продукцииПлощадь, кв. м. плитыЛДСП, 16 мм1916,70546Боковые панели45,5 ((0,55*2,5)*4)Полки (стеллаж)40,99 ((0,55*0,45)*4)Полки (шкаф)10,495 (0,9*0,55)Дверцы (шкафа)22,25((0,45*2,5)*2)Верхняя +нижняя панель (стеллаж)20,5005 ((0,45*0,55)*2)Верхняя + нижняя панель (шкаф)20,99 ((0,9*0,55)*2)Задняя стенка (шкаф)10,405 (0,9*0,45)Задняя стенка (пенал)10,1125 (0,45*2,5)Средняя панель (лицевая сторона кровати в сложенном состоянии)13,22596 (2,06*1,566)Подвесной ящик (соединяющий стеллаж и шкаф)22,349 ((1,566*0,2)*2)+((1,566*0,55)*2)=0,6264+1,7226ДСП, 16 мм23,7584Панель (основание кровати)13 (1,5*2)Панель крепления к стене (изголовье кровати)11,2528(0,8*1,566)Если предприятие «Соло» будет закупать ЛДСП и ДСП у ОАО «Фанплит», то материальные затраты на единицу продукции в стоимостном выражении составят (таблица 19): Таблица 19Стоимость сырья на единицу продукции (руб.)Цена за кв. м. руб.Расход на ед. продукции, кв.м.Стоимость сырья на ед. продукции, руб.ЛДСП19516,705463257,565ДСП1663,7584623,8944Всего3881,459Помимо сырья, для производства шкафа-кровати предприятию понадобятся материалы в виде фурнитуры, подъёмных механизмов и т.д. Их стоимостной и натуральный объемы на единицу продукции рассчитаны в следующей таблице (таблица 20):Таблица 20Расход материалов на единицу продукции в стоимостном и натуральном выраженииМатериалЦена за ед. материала, руб.Расход на ед. продукцииСтоимость материалов на ед. продукции, руб.Упаковка20,720414Скотч7,1417,14Полкодержатель 1,201214,4Подвесная шина41,704166,8Дюбель ввинчиваемый, 10,3030309Заглушка пластмассовая0,803024Евровинт 1,206072Кромочный материал37,1025927,5Ручки-скобы мебельные (матовые)148,302296,6Петли мебельные130, 10151951,5Подъемный механизм9 886219772Газовый лифт (с фиксацией положения)2691269Труба овальная 3701370Всего24593,94Тогда материальные затраты в целом на единицу продукции составят: 24593,94+3881,459=28475,4 руб.Чтобы производить запланированное количество шкафов-кроватей, помимо сырья нужно иметь соответствующее оборудование. Для производства корпусной мебели на рынке представлено оборудование как российского, так и зарубежного производства. Среди импортных машин можно найти машины с любыми техническими параметрами, однако они намного дороже отечественного оборудования. Поэтому в тех случаях, когда отечественное оборудование будет подходить по всем характеристикам, выбор будет делаться в пользу него. Помимо стоимости оборудования стоит учитывать и его габариты, так как компания «Соло» не располагает собственным просторным помещением.