АО "ЮНИКРЕДИТБАНК"

О документе
Оригинальность: 70.31%
Заимствования: 29.69%
Цитирование: 0%
Дата: 22.05.2016
Источников: 20 ...

Оглавление
Введение 2
Раздел 1. Организация финансово-хозяйственной деятельности и финансовое состояние организации 3
1.1 Краткая характеристика организации 3
1.2 Структура органа управления денежным оборотом и финансами 8
1.3 Общая оценка и динамика финансового состояния организации 14
Раздел 2. Организация финансового управления 30
2.1 Финансовая политика организации 30
2.2 Финансовое планирование и прогнозирование как инструменты управления 36
2.3 Организация оперативной финансовой работы 38
Раздел 3. Новые знания, умения, практический, в том числе социальный 43
опыт, приобретенные в процессе прохождения практики 43
Индивидуальное задание 44
Список используемой литературы 51
Приложения 52

Введение
Объектом практики является АО ЮниКредит Банк. Практика была пройдена в период с 30 марта по 24 мая 2016 года в Отделе депозитных продуктов Розничного Блока Банка. Руководителем практики от предприятия является начальник Отдела депозитных продуктов.
Общей целью производственной преддипломной практики является систематизация, обобщение, закрепление и углубление теоретических знаний и умений, приобретенных студентами при освоении основной образовательной программы бакалавриата. Также были поставлены следующие цели производственной преддипломной практики является:
• ознакомление, изучение и практическое освоение основных направлений;
• проведения финансовой работы по управлению денежным оборотом и
• финансами в организации;
• закрепление навыков грамотного и рационального использ ования категориально-понятийного аппарата дисциплин, отражающих различные стороны денежно-финансовых отношений и финансовой деятельности организации-базы практики;
• приобретение новых навыков в сфере организации финансов и процессов управления ими, необходимых для формирования востребованного работодателем специалиста по финансовому менеджменту.
Для достижения целей в процессе практики была выполнена в полном объеме содержательная часть программы практики. Я ознакомилась с содержанием и изучила опыт финансово-хозяйственной деятельности и управления финансами организации-базы практики, приняла участие в практической реализации основных направлений финансовой и контрольно-аналитической работы в организации, приобрела практические навыки в определении финансового состояния предприятия и выполнила полученное от руководителя практики от университета индивидуальное задание.

При этом важно отметить, что темп роста доходов от операций с иностранной валютой оказался выше, что свидетельствует об эффективной работе Банка. В 2016 году деловая активность снизилась из-за внешних факторов, которые уже были перечислены ранее, что выразилось в снижении как чистых доходов.Таблица 1.7- Анализ динамики доходов и расходов АО ЮниКредит Банк    ДОХОДЫТемп роста, %01.01.2016Темп роста, %01.01.201501.01.2014    Процентные доходы132,387086318128,56582364851240265    Доходы от операций с ценными бумагами8,082620515,81030720365321530    Доходы от операций с иностранной валютой105,789788620351,88495176524144924    Доходы от переоценки иностранной валюты179,22330917331444,01300896757293015772    Комиссионные доходы98,511114592131,5112884348586480    Доходы от разовых операций242,0966097,539922531709    Доходы от прочих операций136,81870383171,51367388797522    Прочие операционные доходы139,81966992105,914073101329231    Доходы от восстановления резервов на возможные потери198,8107440504123,65403476443710194    РАСХОДЫ         Процентные расходы171,262446661138,73648321726301178    Расходы от операций с ценными бумагами9,7107390718,01101874361326125    Расходы от операций с иностранной валютой125,684258116282,96708874823713430    Расходы от переоценки иностранной валюты182,72317487433444,11268604955285641734    Комиссионные расходы176,44368371106,324761912329030    Расходы от разовых операций130,6156884241,812009949664    Расходы от прочих операций40,72153150193,352857752734244    Административно-управленческие расходы103,712371139113,11193484910557121    Операционные расходы84,714681173130,01734072313341029    Расходы по созданию резервов на возможные потери161,7129320038162,97999733949101979    Возмещение ( расход ) по налогам120,3340624850,228316255638932    Чистые процентные доходы84,024639657117,62934043124939087    Чистые непроцентные доходы79,819364117140,32426027317288525Следующим этапом анализа выступает анализ ликвидности согласно инструкции Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банка» (таблица 1.8) . В инструкции устанавливаются числовые значения и методика расчета таких обязательных нормативов банков, как:– достаточность собственных средств (капитала) (Н1);– мгновенная ликвидность (Н2);– текущая ликвидность (Н3);– долгосрочная ликвидность (Н4);– максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);– максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) и пр.Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:,где Лам – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках-резидентах, во Внешэкономбанке;Овм – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении; Овм*– величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования.Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:, где:Лат – ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки; Овт – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней; Овт* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:, где:Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям; ОД – обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком (за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней); О* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, не вошедшим в расчет показателя ОД.Расчет данных показателей позволяют сделать вывод, что Банк имеет высокий уровень ликвидности, так как значительно превышает минимальные требования Банка России. Норматив достаточности капитала так же превышает минимальные требования, хотя и имеет отрицательную динамику вследствие неблагоприятной макроэкономической обстановки. Следует отметить, что этот норматив был снижен с 10% до 8% с января текущего года, так как финансовый кризис в стране крайне негативно повлиял на финансовую устойчивость всех банков. Таблица 1.8 – Анализ нормативов ликвидности и достаточности капитала АО ЮниКредит БанкПоказатель, в %01.01.201601.01.201501.01.2014НормативНорматив достаточности капитала (Н1.0)12,913,214,51не менее 10% ( с 01.01.2016 - 8%)Норматив мгновенной ликвидности (Н2)107,5114,474,62не менее 15%Норматив текущей ликвидности (Н3)282,766,987,6не менее 50%Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)65,69751,31не более 120%К другим показателям, позволяющие оценить ликвидность, можно отнести: коэффициент соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, отражающий отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам; соотношение собственных и заемных средств; коэффициент стабильности ресурсной базы – доля привлеченных средств до востребования в общем объеме привлеченных средств (таблица 1.9). Коэффициент соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств демонстрирует положительную динамику в течение трех лет – возрастает с 8,34 до 22,86%, что говорит о запасе высоколиквидных активов для покрытия обязательств. Коэффициент достаточности собственного капитала был снижен в 2016 году в связи с последствиями финансового кризиса для банковского сектора. Коэффициент стабильности ресурсной базы демонстрирует увеличение доли относительно стабильной части ресурсов – части средств клиентов, стабильно находящаяся на счетах банка, что положительно сказывается на финансовой устойчивости банка и связано с повышением процентных ставок по депозитам в 2014 - 2015 гг. Таблица 1.9 – Анализ показателей ликвидности и финансовой устойчивости АО ЮниКредит БанкПоказатель, в %01.01.201601.01.201501.01.2014НормативКоэффициент соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств22,8610,618,34не менее 3%Показатель зависимости от межбанковского рынка-8,58-14,92-16,31не более 15-3%Коэффициент стабильности ресурсной базы 25,8511,2312,07До 70 %Для оценки финансового состояния Банка также важно оценить уровень кредитных и рыночных рисков, которые характеризуются следующими показателями: доля просроченных ссуд, размер резервов на потери по ссудам и иным активам, доля вложений в ценные бумаги в активах, характеризующая зависимость от рынка, показатель уровня обесценивания долевых и долговых ценных бумаг для продажи, показатель уровня обесценения долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток (таблица 1.10).Доля вложений в ценные бумаги на начало 2015 продемонстрировала отрицательную динамику, что было рациональным шагом, так как обстановка на финансовом рынке была крайне неустойчива вследствие девальвации рубля и политических конфликтов. Такая динамика позволила снизить рыночные риски. В 2016 году ситуации несколько стабилизировалась, хотя по-прежнему ее нельзя назвать благоприятной, это повлекло некоторое увеличение доли вложений в ценные бумаги, тем не менее нельзя назвать рыночный риск высоким. Обесценивание ценных бумаг для продажи было наиболее сильным в конце 2014, что соответствует макроэкономической ситуации на тот момент. Стоит отметить, что к началу текущего года обесценивание стало практически минимальным – менее 1 % по долевым ценным бумагам. По долговым ценным бумагам оно составляет 2%, что не очень благоприятно, но критично. Доля просроченных ссуд и объем резервов на потери по активам возрастает с каждым годом, что говорит о низкой платежеспособности заемщиков и повышении кредитных рисков. Этот факт оказывает неблагоприятное воздействие на устойчивость Банка. Таблица 1.10 – Анализ уровня кредитных и рыночных рисков АО ЮниКредит БанкПоказатель, в %01.01.201601.01.201501.01.2014Доля вложений в ценные бумаги в активах 6,344,727,29 Показатель уровня обесценения долевых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи-0,96-8,98-0,05 Показатель уровня обесценения долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток-2,16-3,520,03Показатель доли просроченных ссуд4,0822,37Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам5,824,943,85 Анализ рентабельности деятельности показал, что рентабельность активов демонстрирует отрицательную динамику, так же, как и рентабельность собственного капитала вследствие падения выручки из-за неблагоприятной макроэкономической обстановки (таблица 1.11). Чистая процентная маржа снижается на протяжении трех лет, также как и прибыльность основных операций из-за повышения стоимости фондирования и при этом снижения потребительской активности и росте просроченных и безнадежных долгов. Таблица 1.11 – Анализ показателей рентабельности АО ЮниКредит БанкПоказатель01.01.201401.01.201501.01.2016ROA 2,941,080,64ROE 19,958,035,39Прибыльность основных операций3,634,772,27Прибыльность операций с ценными бумагами0,49-0,07-0,02Прибыльность операций с иностранной валютой0,051,830,42Прибыльность прочих операций-0,24-0,4-0,02Чистая процентная маржа3,083,011,87Таким образом, комплексный финансовый анализ АО ЮниКредит Банк показал, что Банк сильно подвержен влиянию неблагоприятной экономической обстановки, вследствие чего расходы возрастают (повышение ключевой ставки, увеличение резервов, увеличение убытков от неплатежеспособных клиентов и т.п.), а потребительская активность как бизнеса, так и физических лиц падает из-за высокой инфляции и снижения доходов. Это негативно сказалось на рентабельности и финансовых результатах Банка. Тем не менее, его деятельность по-прежнему прибыльна. В таких условиях необходимо максимально снижать расходы. Возможно, стоит снизить управленческие расходы (бонусы менеджменту и т.д.), расходы на персонал. Также важно снижать уровень безнадежных долгов за счет частичного списания задолженности. Например, в случае ипотечного кредитования, если банк не идет навстречу неплатежеспособному клиенту, то рискует получить абсолютно неликвидный актив в виде недвижимости от клиента, у которого нет возможности платить. Так банк существенно ухудшает свое имущественное положение, так как в период кризиса крайне трудно будет реализовать полученную недвижимость. Поэтому в данной ситуации рациональнее немного снизить ставки, предложить какие-либо льготы по выплате процентов, чем получить совершенно неликвидный актив.Также снизить издержки поможет вывод многих операций на аутсорсинг. Так, даже Базельский комитет по банковскому надзору составил перечень работ и услуг, передаваемых на аутсорсинг в кредитных организациях. Сотрудничество с аутсорсинговыми позволит банку сосредоточиться на выполнении своих функций. При этом будет получена дополнительная возможность для рекламы кобрендиговых программ, возможность снижения операционных издержек, а также снижения и разделения рисков, связанных с реализацией бизнес-процессов. высвобождение ресурсов для других проектов и сокращение времени, необходимого для вывода новых продуктов на рынок.Следует уделить больше внимания маркетинговой деятельности – попытаться привлечь новых клиентов нужными и выгодными для них новыми предложениями и продуктами, и контролю над издержками. В Банке ведется активная деятельность по привлечению депозитов от новых клиентов – среди сотрудников стартовал конкурс по привлечению новых клиентов. Так Банк сможет расширить деятельность розничного сектора и привлечь дополнительные средства в оборот для увеличения деловой активности. Политика Банка в области ликвидности предполагает более жесткие требования, чем требования регулятора к нормативам ликвидности. Именно поэтому все нормативы были соблюдены на протяжении рассматриваемого периода с запасом. Оценка коэффициентов ликвидности говорит о хорошем запасе ликвидности, несмотря на отрицательную динамику. Мониторинг лимитов ликвидности осуществляется на ежедневной основе, а контроль производится независимым подразделением – Управлением рыночных рисков. Комитет по управлению активами и пассивами ежедневно рассматривает и анализирует результаты. Такая система позволяет поддерживать показатели на высоком уровне. Компания имеет определенный запас финансовой прочности и средств для покрытия задолженности. Тем не менее, международные рейтинговые компании присудили Банку кредитный рейтинг BB+ (Standard & Poor’s) и BBB- (Fitch Ratings), что означает средний уровень кредитного риска. Таким образом, несмотря на негативную динамику рентабельности деятельности, Банк является достаточно устойчивым и надежным. Раздел 2. Организация финансового управления 2.1 Финансовая политика организации Финансовую политику АО ЮниКредит можно разделить на следующие разделы: депозитная политика; дивидендная политика; кредитная политика; инвестиционная политика; ценовая политика; политика по управления ликвидностью и др. Процедуры по разработке финансовой политики приведены в таблице 2.1.Таблица 2.1 – Содержание процедур формирования финансовой политики АО ЮниКредит БанкПроцедуры формирования финансовой политики АО ЮниКредит БанкСодержание 1. Разработка общей концепции финансовой политики 1. Формулирование общих положений и целей финансовой политики, для чего выполняются следующие действия: проведение подробных маркетинговых исследований финансовых рынков; определение и анализ внешних и внутренних факторов, влияющих на формирование финансовой политики; анализ сильных и слабых сторон Банка; анализ структуры и динамики активов и пассивов за ряд предшествующих лет, доходов и расходов; анализ основных показателей рентабельности, ликвидности и уровня финансовых рисков.2. Разработка стратегических сценариев развития деятельности Банка по формированию и трансформации финансовых ресурсов.3. Определение для каждого разработанного сценария плана действий в условиях конкретного прогноза развития внешней среды на стратегический период.4. Формирование перечня показателей, характеризующих деятельность Банка по формированию и трансформации финансовых ресурсов и рассчитываемых по различным сценариям на стратегический период.5. Анализ разработанных сценариев на возможность их реализации с минимальными затратами для Банка, соответствие стратегическим целям.6. Определение базового сценария развития, оптимистического и пессимистического сценариев.7. Составление перспективных финансовых планов, на основании которых в дальнейшем будут разрабатываться текущие и операционные финансовые планы.8. Последовательное разнесение финансовых планов по уровням управления Банка и функционалу его подразделений2. Создание адекватного финансового механизма в виде тактики 1. Выбор круга клиентов и контрагентов, на средства которых будет ориентироваться Банк2. Непосредственная организация процесса привлечения финансовых ресурсов, направленная на содействие развитию долгосрочных отношений с клиентами3. Разработка направлений трансформации финансовых ресурсов, в результате которой должно быть обеспечено получение банком доходов с учетом реального удовлетворения материальных интересов «поставщиков финансовых ресурсов»4. Введение ограничений и лимитов деятельности Банка, в т.ч. лимитов на бизнес, лимитов по срокам, лимитов риска, административных лимитов3. Разработка показателей для контроля финансовой политики 1. Определение ключевых критериев и показателей для контроля финансовой политики банка на различных уровнях управления Банка2. Мониторинг непротиворечивости разрабатываемых финансовых планов3. Разработка требований и критериев для формирования информационной базы в целях последующего анализа результатов финансовой политикиПрактическая реализация финансовой политики включает следующие мероприятия:Мероприятия по стимулированию роста объема и качества финансовых ресурсов: Увеличение собственного капитала Банка;Создание благоприятных условий для привлечения клиентов;Поддержание необходимого уровня диверсификации финансовых ресурсов, стабильности и сбалансированности по срокам и объемам;Постоянный мониторинг объема и структуры финансовых ресурсов Банка.Мероприятия по содействию повышению результативности трансформации финансовых ресурсов:Организация процессов санкционирования отдельных видов операций по трансформации финансовых ресурсов с учетом рентабельности;Развитие наиболее приоритетных с точки зрения результативности направлений трансформации финансовых ресурсов;Оптимизация схемы трансформации финансовых ресурсов. Мероприятия по оптимизации ценообразования, доходов и расходов Ценовая политика, обеспечивающая индивидуальные процентные ставки и тарифы по запросам клиентов;Оптимизация процентных расходов; Ограничение административно-хозяйственных расходов; Оптимизация планирования налоговых расходов. Мероприятия по ограничению рисков, сопряженных с деятельностью коммерческого банка:Своевременное проведение мероприятий по предотвращению кризисной ситуации;Постоянный мониторинг состояния, размера, структуры и динамики рисков;Создание условий для минимизации рисков деятельности Банка;Разработка документов, регламентирующих порядок управления отдельными рисками.