Экономико-правовой аспект повышения эффективности потребительского кредитования в коммерческом банке (на примере ПАО "УБРиР")

Дипломная работа защищена на оценку "отлично" в июне 2015 года в г. Екатеринбург, в Уральском государственном экономическом университете. Работа посвящена исследованию потребительского кредитования на примере конкретного коммерческом банке, в частности, ПАО "УБРиР", а также совершенствованию потребительского кредитования путем внедрения нового кредитного продукта. Произведен расчет экономической эффективности. ...

Ведение
1 Теоретические аспекты исследования потребительского кредитования в Российской Федерации
1.1 Денежное посредничество как вид экономической деятельности
1.2 Сущность и основные понятия потребительского кредитования
1.3 Законодательное регулирование потребительского кредитования в России
2 Анализ механизма потребительского кредитования на примере ПАО КБ «УБРиР»
2. 1 Технико-экономическая характеристика хозяйственной деятельности ПАО КБ «УБРиР»
2.2 Анализ системы потребительского кредитования в ПАО КБ «УБРиР
2.3 Анализ локальной нормативной базы в ПАО КБ «УБРиР
3 Повышение эффективности потребительского кредитования в ПАО КБ «УБРиР»
3.1 Меры совершенствования потребительского кредитования ПАО КБ «УБРиР»
3.2 Экономическое обоснование эффективности мероприятий по совершенствованию потребительского кредитования ПАО «УБРиР»
3.3 Предложение по совершенствованию нормативно-правовой базы потребительского кредитования
Заключение
Список использованных источников
Приложение А Бухгалтерский баланс ПАО КБ «УБРиР» за 2014 и 2013 гг.
Приложение Б Организационная структура ПАО КБ «УБРиР»

Актуальность выбранной темы заключается в том, что потребительский кредит не теряет широкого распространения у населения, развитие сферы потребительского кредитования способствует ускоренному развитию потребительского рынка и банковского бизнеса, что приводит в целом к росту экономики страны, а также повышению качества и уровня жизни российских граждан.
Целью дипломной работы является изучение экономико-правового аспекта механизма потребительского кредитования денежным посредником и разработка мероприятий по его совершенствованию.
Поставленная цель определила следующие задачи исследования:
- изучить теоритические аспекты потребительского кредитования в Российской Федерации;
- провести анализ общей деятельности и анализ локальной нормативной базы в ПАО КБ «УБРиР»;
- проанализировать систе му потребительского кредитования в ПАО КБ «УБРиР» и выявить в результате анализа основные проблемы;
- разработать рекомендации по повышению эффективности потребительского кредитования в коммерческом банке.
Объект исследования – публичное акционерное общество коммерческий банк «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР»)
Предметом исследования выступает механизм потребительского кредитования в ПАО КБ «УБРиР».

ПоказателиНорматив, %2014г.2013г.2012г.Чистая прибыль-3 291 305 3 584 7032 913 582Активы-228 172 349180 351 506140 966 010Источники собственных средств-12 498 96211 610 65511 023 671Рентабельность активов (ROA)от 1 до 4%1,44%1,98%2,06%Рентабельность акционерного капитала (ROE)от 20 до 40%26,33%30,87%26,04%По данным, представленным в таблице, можно отметить снижение показателей ROA и ROE в 2014 году по сравнению с 2013 годом. Однако данные показатели соответствуют установленным нормативным значениям, что говорит о поддержании эффективной деятельности ПАО КБ «УБРиР».Анализируя данные ПАО КБ «УБРиР» можно сделать вывод, что деятельность Банка нельзя назвать достаточно эффективной. Этому свидетельствует чистая прибыль в размере 3 584 703 тыс. руб., которая сократилась по сравнению с предыдущимпериодом на 293 398 тыс.руб или на 8,91%. Так же значительно сократился показатель рентабельности с 1,98% до 1,44%. Рассматривая финансовую отчетность ПАО КБ «УБРиР» важно отметить:-увеличение показателя «Процентные расходы» на 37,29% или на 4 372 946 тыс.руб. Это произошло по причине роста показателя «расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями» на 2 694 050 тыс.руб. Что является отрицательной тенденцией.-существенное увеличение статьи «Прочие операционные расходы» на 120,71% или на 2 549 736 тыс. руб. Данный показатель в отчетном периоде составил 4 662 035 тыс. руб. – отрицательная тенденция.-значительное уменьшение показателя «Чистые доходы от операций с иностранной валютой» на 599,33 %, что в денежном выражении составило 3 064 395 тыс. рублей. Рассмотрим структуру кредитного портфеля в разрезе классов кредитов за период на 1 апреля 2013-2015гг.Рисунок 5 - Структура кредитного портфеля в разрезе классов кредитов за период на 1 апреля 2012-2014 гг., млрд руб. Исходя из данных, представленных на рисунке 5, в структуре кредитного портфеля в отчетном периоде можно наблюдать:- рост показателя кредитования юридических лиц на 11,061 млрд руб. до 58,375 млрд рублей в 2015 году. Темп прироста составил 23,37%. При этом доля кредитования индивидуальных предпринимателей в общем объеме выданных кредитов юридическим лицам сократилась на 7,2% с 38,1% до 30,9%. - снижение потребительского и прочего кредитования физических лиц на 5,831 млрд рублей или на 9,42% в относительном выражении. При этом можно отметить, что в 2014 году напротив наблюдалась тенденция увеличения суммы выданных потребительских кредитов. Темп прироста в 2014 по сравнению с 2013 годом составил 65%. - что касается автокредитования, то в отчетном периоде наблюдается также тенденция сокращения показателей по данному виду кредитования с 2,3 млрд до 0,811 млрд или на 34,14%. На это повлияло несколько факторов. Во-первых, причиной тому может быть ухудшение финансового положения населения, во-вторых, в 2014 году возросли тарифы на КАСКО, а также значительно увеличились ставки по автокредитам в ПАО КБ «УБРиР». В целом уровень совокупного валового кредитного портфеля по сравнению с 2013 года в 2014 году возрос всего на 1,25%. 2.2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ПАО КБ «УБРИР»Потребительское кредитование является одним из приоритетных направлений деятельности любого коммерческого банка. В кредитном портфеле ПАО КБ «УБРиР» доля потребительского кредитования составила 44% в 2014 году. В таблице 3 представлены данные о сумме выданных потребительских кредитов банками Свердловской области на 1 апреля за 2013-2015 гг. По данным информационного портала Банки.ру десятка лидеров рынка потребительского кредитования выглядит следующим образом:Таблица 3 – Лидеры рынка потребительского кредитования в Свердловской области в период 2013-2015 гг., млрд руб.Название банка201520142013Изменение 2015 к 2014Темп прироста,%Изменение 2014 к 2013Темп прироста,%СКБ-Банк58,54467,45365,517-8,909-13,211,9362,95УБРиР56,161,93137,529-5,831-9,4224,40265,02Кольцо Урала11,1213,613,148-2,48-18,240,4523,44ВУЗ-Банк4,665,9267,576-1,266-21,36-1,65-21,78Уралтрансбанк3,5593,3442,7880,2156,430,55619,94Екатеринбург2,6912,1341,7390,55726,100,39522,71Меткомбанк 1,5591,6811,718-0,122-7,26-0,037-2,15Нейва0,8050,9720,754-0,167-17,180,21828,91Уралфинанс0,3670,4940,402-0,127-25,710,09222,89Тагилбанк0,2140,2230,148-0,009-4,040,07550,68Из таблицы 3 видно, что на протяжении трех лет лидером на рынке потребительского кредитования является СКБ Банк. УБРиР занимает 2 место по объему выданных потребительских кредитов в Свердловской области. Но стоит отметить, что с каждый годом Уральский банк реконструкции и развития приближается к показателям СКБ Банка и сокращает разницу между ними. Для более наглядного представления рассмотрим долю ПАО КБ «УБРиР» в общем объеме выданных потребительских кредитов в 2015 году. Данные представим в рисунке 6.Рисунок 6 - Доли 5 лидеров на рынке потребительского кредитования в Свердловской области на 1 апреля в 2015г.Из рисунка 6 видно, что УБРиР и СКБ-Банк являются основными конкурентами и занимают большие доли на рынке потребительского кредитования Свердловской области. Доля ПАО КБ «УБРиР» в 2015 году составила 41,87% от общего объема выданных кредитов. Это говорит о значимости УБРиРа в области потребительского кредитования. Рассмотрим динамику объема потребительских кредитов в ПАО КБ «УБРиР» за период 2013-2015 гг. и отобразим ее на рисунке 7.Рисунок 7 - Динамика выданных потребительских кредитов в ПАО КБ «УБРиР» за период на 1 апреля 2013-2015 гг., млрд руб. Из представленных данных видно, что в 2015 году объем выданных потребительских кредитов сократился на 9,42% и составил 56,1 млрд рублей. В абсолютном значении объем уменьшился на 5,831 млрд рублей. Если сравнивать ситуацию в 2014 года с 2013 г., то можно отметить, что в 2014 году данный показатель напротив увеличился и темп прироста составил 65%. Сокращение объема потребительских кредитов в отчетном периоде можно объяснить тем, что в 2015 году наблюдается снижение общего уровня платежеспособности населения, банки пытались снизить кредитные риски и вследствие этого многим потребителям приходил отрицательный ответ по заявкам. Еще одной причиной послужили высокие ставки по «экспресс-кредитам», в 2015 году ставка составила 80% годовых. Клиенты предпочли не брать на себя дополнительную финансовую нагрузку.На сегодняшний день Уральский банк реконструкции и развития выдает кредиты физическим лицам по следующим программам:1) Кредит «Открытый». Кредит выдается на банковскую карту. Минимальная сумма кредита 50 000 руб. Срок кредита от 36 до 84 месяцев. Кредит выдаётся либо под 30% годовых, либо под 45%. Процентная ставка определяется для каждого клиента индивидуально, после проверки Службой безопасности банка. Для оформления необходимо предоставить паспорт и справку о доходах за последние 6 месяцев. Возраст заемщика не должен превышать 75 лет на момент погашения кредита и быть не меньше 21 года. Ежемесячный доход не менее 6 000 рублей. 2) Кредит «Минутное дело». Минимальная сумма кредита – 5 000 руб., максимальная – 200 000 руб. Выдается на срок до 48 месяцев. Особенностью является то, что данный кредит не требует подтверждения доходов заемщика, для оформления требуется только паспорт гражданина РФ и решение банк принимает всего лишь в течение 15 минут. Процентная ставка 80% годовых. 3) Кредит «Пенсионный». Предоставляется пенсионерам от 55 лет для женщин и от 60 лет для мужчин на дату получения кредита и до 75 лет на дату погашения кредита. Минимальная сумма – 20 000 руб., максимальная – 600 000 руб. Для оформления необходим паспорт гражданина РФ и пенсионное удостоверение. Особенностью кредита является то, что заемщик не должен иметь действующие кредиты в ПАО КБ «УБРиР» и/или являться поручителем по обязательствам других заемщиков банка. Процентная ставка 24,8% при условии зачисления на карточный счет заемщика в ПАО КБ "УБРиР" не реже одного раза в месяц денежных средств в размере обязательного поступления, установленного договором потребительского кредита; в ином случае действует ставка 40%. 4) Кредит для держателей зарплатных карт. Кредит рассчитан на граждан, которые являются участниками зарплатного проекта УБРиР. Сумма кредита от от 20 000 до 600 000 руб. Срок кредита - 12, 36, 60 и 84 месяца. Для оформления требуется паспорт гражданина РФ и справка о доходах (по желанию клиента). Особенность кредита – кредит предоставляется при ставке 19,8% при условии зачисления на карточный счет заемщика в ПАО КБ «УБРиР» не реже одного раза в месяц денежных средств в размере обязательного поступления, установленного договором потребительского кредита, в ином случае действует ставка 35%. 5) Кредит для клиентов банка. Программа распространяется на вкладчиков банка, которые имеют срочные вклады действующие или закрытые в течение срока от 180 дней, на держателей банковских карт, срок действия которой больше 180 дней и не являющейся зарплатной картой, а также на заемщиков с положительной кредитной историей. Сумма - от 5 000 до 1 000 000 руб. Срок от 12 до 84 месяцев. Процентная ставка колеблется от 20% до 34,8% - зависит от оценки кредитоспособности заемщика. 6) Автокредит. Предоставляется физическим лицам в целях приобретения транспортного средства. Минимальная сумма - 100 000 рублей. Процентная ставка – 22%. Необходим обязательный первоначальный взнос в размере от 10% от стоимости транспортного средства согласно договору купли-продажи. Кредит оформляется с обеспечением в виде залогприобретаемого транспортного средства и поручительства супруга(и). Необходимы следующие документы по приобретаемому транспортному средству после оформления кредита: договор купли-продажи; договор страхования (страховой полис) и квитанция об оплате полной страховой премии за первый год страхования (предоставляется при положительном решении о предоставлении кредита); спецификация транспортного средства и/или копия ПТС из автосалона.7. Кредит под залог. Выдаётся на сумму от 250 000 рублей до 2 млн рублей. Процентная ставка 23% годовых. Помимо залога обязательно также поручительство супруга/супруги либо поручительство физических лиц, зарегистрированных в объекте жилой недвижимости, являющемся предметом залога. Для оформления кредита необходимо предоставить паспорт гражданина РФ; документ, подтверждающий доходы за последние 6 месяцев и документ, подтверждающий право собственности на предмет залога. В таблице 4 рассмотрим границы базовых процентных ставок по потребительским кредитам ПАО КБ «УБРиР», действующие в 2015 году.Таблица 4 - Границы базовых ставок по программам кредитования физических лиц в 2015 году№ п/пПрограмма кредитования физических лицПроцентная ставка1Открытый30% или 45%2Минутное дело80%3Пенсионный20,4% или 40%4Для держателей зарплатных карт19,8% или 35%5Для клиентов банкаот 20% до 34,8%6Автокредит22%7Залоговый23%Получить потребительские кредиты в Уральском банке реконструкции и развития могут граждане Российской Федерации в возрасте от 21 года до 75 лет. Исключение составляет программа «Пенсионное кредитование», по нему возраст должен быть от 55 для женщин и 60 для мужчин. При оформлении Службой безопасности оценивается кредитоспособность заемщика. Банком учитываются следующие виды доходов: доход по основному месту работы; доход по дополнительному месту работы; доход от предпринимательской деятельности и занятий частной практикой; пенсия; иные источники, разрешенные законодательством (сдача в аренду недвижимого имущества, вознаграждения от использования интеллектуальной собственности и по договорам гражданско-правового характера).Далее на основе изучения кредитных продуктов рассмотрим структуру кредитного портфеля по видам выданных кредитов физическим лицам и оформим результаты в таблице 5. Таблица 5 – Объем выданных кредитов по видам программ, предоставляемым физическим лицам на 1 апреля в 2013-2015 гг., млрд рублей LINK Excel.Sheet.12 Книга1 Лист1!R1C1:R9C8 \a \f 4 \h \* MERGEFORMAT Вид кредита20132014Удельный вес, %Темп прироста, %2015Удельный вес, %Темп прироста, %Открытый15,729,647,888,524,944,3-15,9Минутное дело6,410,416,762,512,121,516,3Пенсионный2,36,210,1169,64,17,3-33,9Для держателей зарплатных карт0812,9-8,414,95Для клиентов банка5,13,35,3-35,34,58,036,4Автокредит1,12,33,7127,70,91,6-60,9Залоговый0,82,13,3136,01,32,3-38,1Всего37,561,9100,065,056,1100,0-9,4Анализируя данные, представленные в таблице, можно отметить следующие изменения:- практически по всем видам потребительского кредитования в 2015 году наблюдается снижение объема выданных кредитов. - значительно сократились показатели по таким кредитным программам как «Пенсионный» и «Залоговый». С 6,2 млрд до 4,1 млрд рублей (или на 33,9%) и с 2,1 млрд рублей. До 1,3 млрд рублей (или на 38,1%) соответственно;- тенденцию увеличения показателей можно отметить по кредитам «Минутное дело» на 16,3% или на 3,7 млрд рублей, «Для клиентов банка» на 36,4% или на 1,2 млрд рублей и «Для держателей зарплатных карт» на 5%, что в абсолютном выражении составило 0,4 млрд рублей. Для более наглядного представления построим на основе данных таблицы диаграммы и рассмотрим доли каждого вида кредитования в общем кредитном портфеле потребительских кредитов.Рисунок 8 – Структура кредитного портфеля на 1 апреля в 2013 годуРисунок 9 – Структура кредитного портфеля на 1 апреля в 2014 годуРисунок 10 – Структура кредитного портфеля на 1 апреля в 2015 годуПо построенным диаграммам можно сделать вывод, что на протяжении трех лет наиболее популярным среди населения является кредит «Открытый», он занимает в 2015 году 44,31% от общего объема выданных физическим лицам кредитов, в 2014г. – 47,82%. На втором месте в период с 2013 по 2015 год находится кредитная программа «Минутное дело». В 2015 году его доля в кредитном портфеле возросла на 4,7%. Наименьшую долю имеет автокредит, его доля составила в 2015 году 1,6%. Как показал анализ бухгалтерского баланса, в ПАО КБ «УБРиР» существует проблема ссудной задолженности. Ссудная задолженность – это задолженность по ранее оформленному кредиту. По мере того, как заёмщик выплачивает кредит, размер ссудной задолженности уменьшается. Банком строго контролируются размеры ссудной задолженности, ведь от этого во многом зависит их дальнейшая работа с клиентами.Рассмотрим динамика и структуру просроченной задолженности физических лиц в ПАО КБ «УБРиР» в 2013-2015 гг. Рисунок 11 – Динамика просроченной задолженности в кредитном портфеле на 1 апреля 2013-2015 гг.Из графика видно, что с каждым годом просроченная задолженность возрастает. В 2015 году темп прироста составил 82,94%, что в абсолютном значении составило 1 759 260 тыс.рублей. Совокупный рост за 3 года равен 2 254 089 тыс.рублей или 138,6%. Анализ данных, собранных во время прохождения преддипломной практики, позволил построить диаграмму основных причине невозврата кредитов физическими лицами. Результаты представлены на рисунке 12.Рисунок 12 – Причины невозврата кредитовКак видно из рисунка 12, основной причиной на сегодняшний день явилось ухудшение финансового состояния заемщиков. Доля составила 27%. Так же причинами служат следующие события:- Потеря работы (18%);- Непонимание условий договора (17%);- Нежелание погашать кредит (16%);- Забывчивость (13%);- Оспаривание суммы заложенности (9%).Рассмотрим структуру просроченной задолженности в кредитном портфеле по видам кредитов. Данные представлены в таблице 6. Таблица 6 - Анализ просроченной ссудной задолженности физических лиц по видам кредитов в ПАО КБ «УБРиР» на 1 апреля, тыс. рублейВид кредита201320142015Изменение 2015 к 2014Темп прироста, %Открытый9474651134736178634165160559,61Минутное дело39846354732887359132626339,22Пенсионный32657562737834122068-15,37Для держателей зарплатных карт0123564104573-1899161,26Для клиентов банка3196843375699462657147,85Автокредит18987123035434058111022716,02Залоговый898761093261268431751759,37Всего 162612721209563380216125926057,42Из данного анализы мы видим динамику роста и снижения просроченной задолженности по видам кредита. Просроченная задолженность по кредиту для держателей зарплатных карт снизилась на 15, 37%, что является положительной тенденцией. Негативным фактором является рост просроченной задолженности по кредиту «Открытый» на 57,41% или на 651605 тыс. рублей и увеличения просроченной по кредиту «Минутное дело» на 326263 тыс. рублей, что в относительном значении составило 59,61%. 2.3 АНАЛИЗ ЛОКАЛЬНОЙ НОРМАТИВНОЙ БАЗЫ В ПАО КБ «УБРИл своей деятельности банк руководствуется как федеральными, так и локальными нормативно-правовыми актами. Федеральная правовая база состоит из:1. Конституции Российской Федерации от 12.12.1993;2. Гражданского Кодекса Российской Федерации;3. Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности».4. Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации(Банке России)» от 10.07.2002 № 86;5. Федерального закона от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».6.Федерального закона от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях».7. Нормативных документов Банка России.Рассмотрит локальную нормативную базу ПАО КБ «УБРиР»:Основным нормативно-правовым актом является Устав Публичного акционерного общества «Уральский банк реконструкции и развития», утвержденный общим собранием акционеров 26 сентября 2014 года. В Уставе банка указывается его фирменное наименование, организационно-правовая форма, устанавливаются основные принципы его функционирования, данным локальным актом утверждается также перечень операций, осуществляемых ПАО КБ «УБРиР». Также определяется порядок формирования уставного и резервного капитала, распределения прибыли банка, формирования кредитных ресурсов банка, проведения общего собрания участников, порядок формирования отчетности и т.д.В 2008 году в рамках политики прозрачности общим собранием акционеров банка был принят Кодекс ответственного кредитования. Данный документ закрепляет следующие принципы в сфере кредитования: - банк предоставляет полную информацию об условиях кредита - все рекламные материалы Банка содержат характеристики кредитных продуктов, на сайте Банка действуют калькулятор стоимости кредитных продуктов и словарь банковских терминов; - Задача Банка - подобрать конкретный продукт под индивидуальные нужды каждого потребителя; - Принцип работы Банка - эффективное использование финансовых ресурсов и т.д.Коллегиальным исполнительным органом банка является Правление банка. Его деятельность регламентируется Положением о правлении ПАО КБ «УБРиР», принятое 28 мая 2005 года с последними изменениями от 26.09.2014 года. В данном документы раскрываются основные положения, а также компетенции Правления как коллегиального исполнительного органа;Согласно Уставу ПАО КБ «УБРиР» общество должно обеспечить создание и эффективное функционирование системы ежедневного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью. В связи с этим было принято решение о разработке Положения о контроле над финансово-хозяйственной деятельностью ПАО КБ «УБРиР»;В Банке действуют такие локальные акты, как Положение об оплате труда работников, Положения учетной политики, Положение о структурных подразделениях и должностных инструкциях работников ПАО КБ «УБРиР».С целью конкретизации порядка предоставления физическим лицам кредитов, предусмотренного законодательством РФ, банки разрабатывают собственные нормативные акты - регламенты, условия, положения, правила и т.п. Указанные локальные акты содержат в себе, в том числе, правовые нормы, направленные на урегулирование вопросов, связанных с управлением и снижением кредитных рисков.Уральский банк реконструкции и развития в сфере кредитования физических лиц руководствуется утвержденными советом директоров Общими Правилами предоставления срочного потребительского кредита. Данными правилами регулируются кредиты, выдаваемые банком физическим лицам в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, бытовых и иных непроизводственных нужд (п.1.2). В п. 3.11 проводится расчет Ежемесячного обязательного платежа по кредиту по специальной формуле, на основе которой строится график погашения задолженности по кредиту.