ОТЧЕТ ПО ПРАКТИКЕ НА СТРОИТЕЛЬНОМ ПРЕДПРИЯТИИ

О документе
Оригинальность: 96.94%
Заимствования: 3.06%
Цитирование: 0%
Дата: 23.05.2016
Источников: 3 ...

СОДЕРЖАНИЕ

1. Организационная структура управления предприятием 3
2 Анализ производственно-хозяйственной деятельности СМТ № 7 филиала ОАО «РЖДстрой» 6
2.1. Анализ основных показателей деятельности Строительно-монтажного треста №7 6
2.2.Анализ производственной программы и выручки от реализации 8
2.3.Анализ себестоимости строительно-монтажных работ 9
2.4. Анализ использования трудовых ресурсов 12
2.5. Анализ производительности труда 13
2.6. Анализ финансовых результатов деятельности 15
Библиографический список 20

 

-

Рис. 2.1 - Изменение выручки, а также объема работ, выполняемого собственными силами и субподрядными организациямОбъем работ СМТ-7 полностью зависит от объемов, распределенных Центральным аппаратом ОАО «РЖДстрой » в зависимости от объема корпоративных заказов ОАО «РЖД». Рост объемов в 2013 году обоснован строительством Олимпийского парка. Достаточно большая доля субподрядных работ объясняется недостаточностью собственных сил предприятия и низкой эффективностью их использования.2.3.Анализ себестоимости строительно-монтажных работСебестоимость строительно-монтажных работ характеризует затраты предприятия на выполнение работ и служит основой для определения эффективности деятельности. Рассмотрим изменение себестоимости и выручки в динамике.Рис. 2.2 Выручка и объем работ в базисном уровне ценДинамика себестоимости идентична тренду изменения объема работ, но с 2012 года наблюдается превышение себестоимости.Рис.2.3-Затраты на 1 рубль работ, копейкиДля более подробного анализа следует рассмотреть динамику и соотношение сметной и фактической себестоимости.Рис. 2.4 - Динамика фактической и сметной стоимости, тыс.руб.На протяжении анализируемого периода наблюдается превышение фактической над сметной стоимостью. Рассмотрим подробнее динамику себестоимости по статьям затрат, чтобы выявить наиболее проблемные виды затрат.Таблица 2.2 - Анализ себестоимости СМР по статьям затрат, тыс. руб. Сметная стоимость20102011201220132014Материалы16216611455180 793445 57088462Эксплуатация машин и механизмов661483990939 05567 63914890Основная заработная плата556134296835 61648 79019711Накладные расходы433576311942 16571 10123368Итого сметная стоимость327284260547116836633100146431Фактические затраты20102011201220132014Материалы15844710402178 608392 44994045Эксплуатация машин и механизмов908066212348 64869 46150167Основная заработная плата600294733946 90690 05127027Накладные расходы681647313376 982112 63463510Итого фактические затраты377446286616251144664595234749Проведение отработки объемов прошлого года, приводит перерасходу затрат по эксплуатации механизмов и машин, заработной платы основных рабочих и накладных расходов. На балансе треста СМТ - 7 находится 228 единицы техники % износа составляет 70% поэтому затраты на ремонт, приобретения запасных частей и амортизационные отчисления велики.Основной причинами убытков является недостаточная загрузка собственными силами, что не позволило возместить затраты по эксплуатации машин и механизмов.Основной причиной удорожания заработной платы является, то, что в связи с недостаточной загрузкой основным рабочим выплачивался тариф.Управленческие расходы являются величиной условно постоянной, и в связи с недовыполнением плана по выручке собственными силами, сметный уровень накладных расходов не может покрыть фактических затрат а протяжении всего периода анализа. 2.4. Анализ использования трудовых ресурсовНиже представлена структура работников по категориям. Для анализа использовались данные из структуры заработной платы.Таблица 2.3 - Структура работников по категориямСреднесписочная численность работников, человек20102011201220132014Рабочие232243241281140Служащие 6461656046Итого296304306341186Рис. 2.5 - Структура численности работников по категориямСтруктура работников с 2010 по 2012 годы практически не изменялась. В 2013 году в связи с осуществлением работ на объектах «Олимпийского парка» было привлечено дополнительное количество работников, что отразилось на их структуре. Численность на начало 2014г. составляла: всего – 185 чел., в т.ч. рабочих – 126 чел., АУП-59 чел.. Снижение численности за отчетный период в т.ч. в связи с реорганизацией филиала произошло на 135 чел.. Списочная численность на конец отчетного периода составила : всего -50 чел. в т.ч. АУП -37 чел., рабочих-13 чел...Анализ приема и выбытия работников характеризуется следующими показателями:Оборот рабочей силы за 2014г. составил:- по принятым 19.3 % - (28 чел. принято/145 чел. среднеспис.числ.х100);- по выбывшим 113 % (164 чел. выбило / 145чел. среднеспис.числ. х 100);Коэффициент восполнения кадров 17%;(28чел. принятых/ 164чел. выбивших);Количество работников, уволенных по неуважительным причинам ( по собственному желанию) за отчетный период составило 60чел. . Основной причиной увольнения работников по собственному желанию является неудовлетворенность заработной платой .Текучесть кадров составила: 41,3 % (60 чел, уволенных по неуважительным причинам/145 чел. среднесписочная численность)2.5. Анализ производительности трудаПроизводительность труда является важнейшим фактором эффективной работы предприятия.Рис. 2.6 - Динамика среднегодовой выработкиВ связи с небольшими колебаниями численности работников, динамика выработки обусловлена изменением объемов СМР. В 2014 году выработка снизилась не сильно из-за снижения численности работников.Для оценки эффективности работы коллектива предприятия проведем анализ соотношения изменения выработки и оплаты труда.Таблица 2.4 - Анализ соотношения роста производительности труда и заработной платыПоказателиГоды20102011201220132014Выработка, тыс. руб. 2252,881668,12968,462117,83889,51 Фонд заработной платы работников предприятия, тыс. руб.68 865,1384 330,1784 377,49115 094,2254 605,16Анализ соотношения темпов роста производительности труда показал, что за период с 2010 по 2012 год рост заработной платы превышал рост выработки в связи с чем условный перерасход фонда заработной платы составил 33 339 736 рублей в 2011 году и 35 417 790 рублей в 2012 году. В 2013 году ситуация изменилась и темп роста выработки в 1,6 раза превысил темп роста заработной платы, что уже положительно сказалось на условной экономии фонда заработной платы в размере 69 421 586 рублей. В 2014 году перерасход составил 6 264,32 тыс. руб., что вызвано превышением темпов роста выработки над темпами роста заработной платы. Это является отрицательным моментом и говорит о нерациональном использовании рабочей силы и фонда заработной платы.2.6. Анализ финансовых результатов деятельности Структура и динамика прибыли представлена в таблице 2.5Таблица 2.5 - Структура и динамика прибыли СМТ № 7Показатели20102011201220132014Выручка от продажи товаров, работ, услуг, тыс. руб. 1 617 6721 142 901742 1941 254 288532 887Прибыль от реализации, тыс. руб. 99 37059 63611 51631 298-45 793Чистая прибыль, тыс. руб.-15 619-31 568-77 6391 651-183 447Рис. 2.7 - Изменение выручки и чистой прибылиВыводы по результатам работы в 2011 году:За 12 месяцев 2011 года объем выполненных работ составил в сумме 1142 901 тыс.руб. (92 % от утвержденного бюджета), в т.ч. строительно-монтажные работы – 933 174 тыс.руб. (109 % от утвержденного бюджета), выручка от производства услуг – 209 727 тыс.руб. ( 55,2 % от планового задания).По утвержденном бюджету прибыль от продаж за 2011 года – 23524 тыс.руб. , фактически сложилась прибыль от продаж в сумме 7029 тыс.руб. в том числе : - строительно-монтажные работы - по утвержденном бюджету прибыль от строительно-монтажных работ за 2011 год – 26249 тыс.руб. ,фактически прибыль составила – 10766 тыс.руб.;- производство услуг – по утвержденном бюджету убыток от производства услуг за – (-2725 тыс.руб.), фактически убыток – (-3737 тыс.руб.).Выводы по результатам работы в 2012 году:По результатам работы за 12 месяцев 2012 года планировалось получить выручку в сумме 1 166 808 млн. руб. Фактическая выручка составила 742 194 млн. руб. или 63,6% , в том числе собственными силами 58,7% к запланированной. Данная ситуация сложилась в результате того, что в течение года наполнение по утвержденному корпоративному заказу неоднократно корректировалось и в результате получился значительно ниже утвержденных бюджетных показателей. По утвержденном бюджету прибыль от продаж за 2012 года 1 905 тыс.руб. , фактически сложился убыток от продаж в сумме -41 127 тыс.руб. в том числе : строительно-монтажные работы - по утвержденном бюджету прибыль от строительно-монтажных работ за 2012 год 10 491 тыс.руб., фактически убыток составил -28 642 тыс.руб.;производство услуг – по утвержденном бюджету прибыль от производства услуг за -8 586 тыс.руб., фактически убыток -12 485 тыс.руб. (за счет перераспределения управленческих расходов в соответствии с учетной политикой предприятия).Основной причиной убытков от продаж является недостаточная загрузка собственными силами, что не позволило возместить затраты по эксплуатации механизмов и машин в размере 9,6 млн. руб. и накладные расходы в размере 34,8 млн. руб.Выводы по результатам работы в 2013 году:По результатам работы за 12 месяцев 2013 года планировалось получить выручку в сумме 1 209,056 млн. руб. в том числе по объектам корпоративного заказа – 1 028,711 млн.руб., по объектам Олимпийского парка – 158,047 млн.руб. и по реализации услуг – 11,149 млн.руб. Фактическая выручка составила 1 254,288 млн. руб.