Составление бухгалтерской(баланс) и налоговой отчетности(3НДФЛ по земельному налогу)

Задание по формированию бухгалтерской и налоговой отчетности .
Задание №1. включает выполнение задач :
1) По формированию бухгалтерской отчетности
2) По формированию налоговой отчетности.
Выполнение задания №1 включает в себя заполнение отчетности(хотя бы формы №1 бухгалтерский баланс).
а) на основе имеющихся данных составить баланс начальный;
б) ознакомиться с журналом хозяйственных операций
в) на основе данных бухгалтерского баланса и журнала хозяйственных операций записать информацию на счета.
г) посчитать остатки на счетах и заполнить баланс конечный (данные из начального баланса переносятся в конечный, если операций по данной статье не было)
Данные для составления баланса начального, которые нужно разбить на актив и пассив и посчитать итоги, которые должны совпасть.
Вариант 1 для всех ...

Заполнение бухгалтерского баланса и налоговой декларации по земельному налогу

Задание №1
1) Формирование бухгалтерской отчётности.
1) На основе имеющихся данных, составляем начальный баланс
При составлении начального баланса будем исходить из следующих допущений, сделанных на основании анализа условий задачи:
1. По статье «Прочие оборотные активы» сгруппированы данные сальдо счёта 97 «Расходы будущих периодов»
2. По статье «Запасы» отражено конечное сальдо счёта 10 «Материалы»
3. По статье «Прочие денежные средства» отражено сальдо счёта 55 «Специальные счета в банках»
4. Статья «Кредиторская задолженность» состоит из сальдо счёта 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками», на сумму 100123804,00 руб. и 68 «Расчёты по налогам и сборам», на сумму 133163107,00 – 100123804,00 = 33039303,00 руб.
Данные допущения не окажут влияния на состав показателей статей баланса, но при этом необходимы для дальнейшего решения задачи.
Формируем начальный баланс.

Бухгалтерский баланс

30 000,00
Операция 00000002
Получены денежные средства в кассу
50
51
50 000,00
Операция 00000003
Приобретено оборудование от поставщика
08
60
10 000,00
Операция 00000004
Начислен НДС (10000,00 * 18%)
19
60
1 800,00
Операция 00000005
Принят к оплате счёт за доставку
08
60
3 000,00
Операция 00000006
Начислен НДС (3000,00 * 18%)
19
60
540,00
Операция 00000007
Оплачено безналично оборудование (10000,00 + 1800,00)
60
51
11 800,00
Операция 00000008
Оплачено безналично доставка (3000,00 + 540,00)
60
51
3 540,00
Операция 00000009
Перечислены денежные средства поставщику за прошлый год
60
51
12 000,00
Операция 00000010
Оборудование введено в эксплуотацию (10000,00 + 3000,00)
01
08
13 000,00
Операция 00000011
НДС предъявлен к возмещению из бюджета (1800,00 + 540,00)
68
19
2 340,00
Операция 00000012
Списаны материалы в производство
20
10
24 000,00
Операция 00000013
Нчислена ЗП рабочим основного производства
20
70
160 000,00
Операция 00000014
Начислен ЕСН с ЗП (160000,00 * 26%)
20
69
41 600,00
Операция 00000015
Выдана ЗП с расчётного счёта
70
51
160 000,00
 Итого за март
523 620,00
3) На основе данных бухгалтерского баланса и журнала хозяйственных операций записываем информацию на счета
01
Основные средства
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное
2 645 708 356,00

Операция 00000010
08
13 000,00
 
 

Обороты за период
13 000,00
 
 

Сальдо конечное
2 645 721 356,00

04
Нематериальные активы
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное
464,00

Обороты за период

 
 

Сальдо конечное
464,00

08
Влож.во внеоборотн.активы
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное
145 046 985,00

Операция 00000003
60
10 000,00
 
 

Операция 00000005
60
3 000,00
 
 

Операция 00000010
 

Операция 00000010
01
13 000,00
Обороты за период
13 000,00
 
 
13 000,00
Сальдо конечное
145 046 985,00

09
Отлож. налоговые активы
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное
6 054 992,00

Обороты за период

 
 

Сальдо конечное
6 054 992,00

10
Материалы
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное
95 251 067,00

Операция 00000012
 

Операция 00000012
20
24 000,00
Обороты за период

 
 
24 000,00
Сальдо конечное
95 227 067,00

19
НДС по приобр. ценностям
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное
37 843 011,00

Операция 00000004
60
1 800,00
 
 

Операция 00000006
60
540,00
 
 

Операция 00000011
 

Операция 00000011
68
2 340,00
Обороты за период
2 340,00
 
 
2 340,00
Сальдо конечное
37 843 011,00

20
Основное производство
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное


Операция 00000012
10
24 000,00
 
 

Операция 00000013
70
160 000,00
 
 

Операция 00000014
69
41 600,00
 
 

Обороты за период
225 600,00
 
 

Сальдо конечное
225 600,00

50
Касса
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное
1 899,00

Операция 00000002
51
50 000,00
 
 

Обороты за период
50 000,00
 
 

Сальдо конечное
51 899,00

51
Расчетные счета
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное
33 863 233,00

 
 

Операция 00000001
60
30 000,00
 
 

Операция 00000002
50
50 000,00
 
 

Операция 00000007
60
11 800,00
 
 

Операция 00000008
60
3 540,00
 
 

Операция 00000009
60
12 000,00
 
 

Операция 00000015
70
160 000,00
Обороты за период

 
 
267 340,00
Сальдо конечное
33 595 893,00

52
Валютные счета
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное
29 594 903,00

Обороты за период

 
 

Сальдо конечное
29 594 903,00

55
Специальн. счета в банках
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное
9 584 847,00

Обороты за период

 
 

Сальдо конечное
9 584 847,00

58,1
Паи и акции
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное
639 128 935,00

Обороты за период

 
 

Сальдо конечное
639 128 935,00

58,3
Предоставленные займы
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное
16 204 148,00

Обороты за период

 
 

Сальдо конечное
16 204 148,00

60
Расчеты с поставщиками
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное

100 123 804,00
Операция 00000001
51
30 000,00
 
 

 
 

Операция 00000003
08
10 000,00
 
 

Операция 00000004
19
1 800,00
 
 

Операция 00000005
08
3 000,00
 
 

Операция 00000006
19
540,00
Операция 00000007
51
11 800,00
 
 

Операция 00000008
51
3 540,00
 
 

Операция 00000009
51
12 000,00
 
 

Обороты за период
57 340,00
 
 
15 340,00
Сальдо конечное

100 081 804,00
62
Расч. с покупател. и зак.
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное
586 029 500,00

Обороты за период

 
 

Сальдо конечное
586 029 500,00

66
Расч. по краткоср. кред.
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное

62 159 693,00
Обороты за период

 
 

Сальдо конечное

62 159 693,00
67
Расч. по долгоср.кред.
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное

615 097 556,00
Обороты за период

 
 

Сальдо конечное

615 097 556,00
68
Налоги и сборы
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное

33 039 303,00
Операция 00000011
19
2 340,00
 
 

Обороты за период
2 340,00
 
 

Сальдо конечное

33 036 963,00
69
Расч. по соц. страхованию
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное


 
 

Операция 00000014
20
41 600,00
Обороты за период

 
 
41 600,00
Сальдо конечное

41 600,00
70
Расч. по оплате труда
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное


 
 

Операция 00000013
20
160 000,00
Операция 00000015
51
160 000,00
 
 

Обороты за период
160 000,00
 
 
160 000,00
Сальдо конечное


77
Отлож.налог.обязательства
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное

89 093 084,00
Обороты за период

 
 

Сальдо конечное

89 093 084,00
80
Уставный капитал
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное

118 367 564,00
Обороты за период

 
 

Сальдо конечное

118 367 564,00
82
Резервный капитал
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное

8 636 001,00
Обороты за период

 
 

Сальдо конечное

8 636 001,00
83
Добавочный капитал
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное

2 584 117 995,00
Обороты за период

 
 

Сальдо конечное

2 584 117 995,00
84
Нераспределенная прибыль
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное

636 354 014,00
Обороты за период

 
 

Сальдо конечное

636 354 014,00
96
Резервы предстоящих расх.
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное

1 829 373,00
Обороты за период

 
 

Сальдо конечное

1 829 373,00
97
Расходы будущих периодов
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное
4 510 464,00

Обороты за период

 
 

Сальдо конечное
4 510 464,00

98
Доходы будущих периодов
Дебет
Кредит
Операция №
Счет
Сумма
Операция №
Счет
Сумма
Сальдо начальное

4 417,00
Обороты за период

 
 

Сальдо конечное

4 417,00
4) Считаем остатки на счетах и заполнить баланс конечный
Составляем оборотно-сальдовую ведомрсть за период, для определения сальдо на счетах.
Счет
Сальдо на 01.03.20__г
Обороты за период
Сальдо на 31.03.20 __г
Код
Наименование
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
01
Основные средства
2 645 708 356,00

13 000,00

2 645 721 356,00

04
Нематериальные активы
464,00



464,00

08
Влож.во внеоборотн.активы
145 046 985,00

13 000,00
13 000,00
145 046 985,00

09
Отлож. налоговые активы
6 054 992,00



6 054 992,00

10
Материалы
95 251 067,00


24 000,00
95 227 067,00

19
НДС по приобр. ценностям
37 843 011,00

2 340,00
2 340,00
37 843 011,00

20
Основное производство


225 600,00

225 600,00

50
Касса
1 899,00

50 000,00

51 899,00

51
Расчетные счета
33 863 233,00


267 340,00
33 595 893,00

52
Валютные счета
29 594 903,00



29 594 903,00

55
Специальн. счета в банках
9 584 847,00



9 584 847,00

58
Финансовые вложения
655 333 083,00



655 333 083,00

58.1
Паи и акции
639 128 935,00



639 128 935,00

58.3
Предоставленные займы
16 204 148,00



16 204 148,00

60
Расчеты с поставщиками

100 123 804,00
57 340,00
15 340,00

100 081 804,00
62
Расч. с покупател. и зак.
586 029 500,00



586 029 500,00

66
Расч. по краткоср. кред.

62 159 693,00



62 159 693,00
67
Расч. по долгоср.кред.

615 097 556,00



615 097 556,00
68
Налоги и сборы

33 039 303,00
2 340,00


33 036 963,00
69
Расч. по соц. страхованию



41 600,00

41 600,00
70
Расч. по оплате труда


160 000,00
160 000,00


77
Отлож.налог.обязательства

89 093 084,00



89 093 084,00
80
Уставный капитал

118 367 564,00



118 367 564,00
82
Резервный капитал

8 636 001,00



8 636 001,00
83
Добавочный капитал

2 584 117 995,00



2 584 117 995,00
84
Нераспределенная прибыль

636 354 014,00



636 354 014,00
96
Резервы предстоящих расх.

1 829 373,00



1 829 373,00
97
Расходы будущих периодов
4 510 464,00



4 510 464,00

98
Доходы будущих периодов

4 417,00



4 417,00
 
 
4 248 822 804,00
4 248 822 804,00
523 620,00
523 620,00
4 248 820 064,00
4 248 820 064,00
Формируем бухгалтерский баланс на конец периода
Бухгалтерский баланс
на
31 марта
20
г.
Коды
Форма по ОКУД
0710001
Дата (число, месяц, год)
31
03
20__
Организация
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
Вид экономической
деятельности
по
ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: руб.
по ОКЕИ
383
Местонахождение (адрес)
Пояснения