КОМПЛЕКСНОЕ БАНК.ОБСЛУЖИВАНИЕ ЮР.ЛИЦ В ЗАРУБЕЖ. И РОС. КОММЕР.БАНКАХ НА ПРИМЕРЕ двух банков

КОМПЛЕКСНОЕ БАНК.ОБСЛУЖИВАНИЕ ЮР.ЛИЦ В ЗАРУБЕЖ. И РОС. КОММЕР.БАНКАХ НА ПРИМЕРЕ двух банков ...

Глава I. Теоретические аспекты банковского обслуживания корпоративных клиентов
1.1 Роль коммерческого банка в развитии современных предприятий
1.2 Понятие и сущность банковских операций, их классификация
1.3 Нормативно-правовое регулирование деятельности банков, обслуживающих юридических лиц
Глава II. Сравнительный анализ практик осуществления комплексного банковского обслуживания юридических лиц на примере ЮниКредит банк и банка HSBC
2.1 Организационно-экономическая характеристика ЮниКредит банк и банка HSBC
2.2 Сравнительный анализ структуры и динамики пассивных операций ЮниКредит и HSBC
2.3 Сравнительный анализ структуры и динамики активных операций ЮниКредит и HSBC
Глава III. Рекомендации по совершенствованию деятельности коммерческих банков в сфере обслуживания юридических клиентов
3.1 Проблемы развития банковских услуг, оказываемых юридическим лицам
3.2 Рекомендации по совершенствованию банковского обслуживания корпоративных клиентов
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

В условиях спада экономики в 2014-2015 гг. и введения санкций против России особенно важным и актуальным представляется организация обслуживания юридических лиц банками. Банки посредством кредитования стимулируют развитие компаний. Развитие компаний обеспечивает рост и развитие экономики. Грамотно построенная система банковского обслуживания российских предприятий необходима для сбалансированного функционирования всего хозяйства государства. Именно этим объясняется актуальность данного исследования.

Сумма предлагаемых кредитов варьируется от 500 тыс. рублей до 10 млн. рублей. Также малому бизнесу предлагается предоставление непокрытой банковской гарантии, рассчетно-кассовое обслуживание, открытие и ведение счетов.Рисунок 2.4 Услуги АО ЮниКредит Банк для малого и среднего бизнесаМалому и среднему бизнесу предлагается разработка зарплатного проекта с использованием карт MasterCard и Visa. Проектные проекты предлагаются с открытия счета и без открытия счета.Для малого и среднего бизнеса предусмотрен лизинг. В качестве финансируемых активов могут быть:транспорт (как легковой, так и грузовой);спецтехника (в том числе для фермерского хозяйства);промышленное оборудование;недвижимость коммерческого характера и прочее.Банковские гарантии предоставляются в соответствии с особенностями предприятия. Процедура предоставления гарантий максимально упрощена.Для крупных предприятий также предоставляются кредиты, лизинг, гарантии, эквайринг и т.д.Рассмотрим условия предоставления эквайринга для юридических лиц. Так, внедрение предлагаемого эквайринга позволит организации:увеличить торговый оборот за счет привлечения большего количества покупателей, которые предпочитают рассчитываться безналичным расчетом;ускорить оборачиваемость финансовых средств;уменьшить риск потерь от ошибок при наличном расчете;повысить привлекательность компании для инвесторов;уменьшение затрат на инкассацию.При этом банк в качестве своих преимуществ в этом вопросе отмечает следующее:клиентская поддержка в течение 24 часов;бесплатное обучение персонала в сервисе Банка;уменьшенный срок заключения договоров;возвращение удержанной комиссии, в случае возврата товара;высокая степень безопасности;высокоскоростное проведение платежей;предоставление возможности отслеживания информации о платежах и сравнение с бухгалтерскими документами;при наличии спорных сделок, Банк обязуется отстаивать интересы предприятия – клиента.Таким образом, в данном направлении Банк разработал высокоэффективную систему эквайринга.Также Банк предлагает конверсионные операции для юридических лиц. Для предприятий обмен валюты особенно важен в том, случае если компании работают с иностранными контрагентами. Так предприятию могут понадобиться конверсионные операции в следующих случаях:Необходимость обязательной продажи части валютной выручки;Необходимость валюты для расчетов с иностранными контрагентами;Покупка валюты для пополнения валютного счета.Дистанционное обслуживание, которое предлагает «ЮниКредит Банк» может быть нескольких видов. Но все системы дистанционного обслуживания предлагают следующие преимущества:Соответствие требованиям российского законодательства;Новейшие методы обеспечения безопасности;Возможность выбора прав доступа (так, например, может быть полный доступ, ограниченный доступ, безопасный доступ);В программу встроены шаблоны для всех видов документов;Возможность отслеживать движение по счетам в режиме реально времени и прочее.Рисунок 2.5 Услуги АО ЮниКредит Банк для корпоративных клиентовДля финансово-кредитных организаций ЮниКредит Банк также представляет широкий спектр предложений. На рисунке ниже представлены операции для финансово-кредитного сектора.Рисунок 2.6 Услуги АО ЮниКредит Банк для кредитно-финансовых организацийВ заключение отметим, что проведенный анализ услуг, которые предлагает Банк показал, что услуги разнообразны и могут удовлетворить требования всех юридических лиц: от малого и среднего бизнеса до крупных предприятий реального и финансового сектора. Так, банк предлагает различные виды кредитования, кредитные линии, факторинг, открытие и ведение счетов, аккредитивы, инкассо, зарплатные проекты и прочие услуги.Также, для того, чтобы посмотреть, как работает банк, необходимо проанализировать такой немаловажный показатель эффективности его деятельности, как доходность. Структура и динамика доходов и расходов ЮниКредит Банка приведена в приложении 3, данные для анализа были взяты из ф. 2 Отчет о финансовых результатах АО ЮниКредит Банк (Приложение 1).Из таблицы, приведенной в приложении 3 следует:общий объем доходов за анализируемый период увеличился на 29% и составил 68935 млн. руб.;расходы за анализируемый период также увеличились на 39 % и составили 36 483 млн. руб. Таким образом, можно сделать вывод, что за анализируемый период ЮниКредит Банк вел прибыльную деятельность.Банк HSBC, является одной из крупнейших мировых кредитных организаций. Количество клиентов по всему миру составляет более 47 миллионов человек. Банк осуществляет ведение деятельности по четырем различным бизнес направлениям:Предоставление розничных банковских услуг и управление активами.Предоставление коммерческих банковских услуг.Осуществление банковских услуг на мировых рынках.Осуществление глобального управления крупными частными капиталами.Офисы банка, располагаются в 71 стране мира, и есть практически на всех континентах. Количество офисов достигает значения 6000, что говорит о стабильном росте и открытии новых перспектив в обслуживании клиентов и развитии экономики в целом.Акции HSBC Holdings plc размещены на различных фоновых биржах, таких как, Лондонская, Ганконгская, Нью-Йорская, Парижская,а также Бермудских Островов. Количество акционеров, превышает 213 000 тыс. человек, которые проживают в 132 различных странах. В нашей стране Группа HSBC представлена в лице ООО «Эйч-эс-би-си Банк», который предоставляет не малый спектр услуг, для корпоративных клиентов и финансовых институтов. Отметим, что обслуживание клиентов юридических лиц, занимает основное положение в работе банка HSBC с самого начала его деятельности. Данное кредитное учреждение на первых этапах своего развития специализировалось на торговом финансирование и придавало особое значение в формировании длительных отношений с организациями, которым оказывалась помощь в развитии бизнеса во всем мире.Так как, данный банк имеет большое количество представительств в различных странах, это позволяет ему участвовать в различных инвестиционных и торговых операциях между государствами. Количество менеджеров, в данной финансовой организации более 8000, которые способны решить любые финансовые вопросы, для клиентов банка, число которых на текущий момент превышает 3 миллиона. В нашей стране, данная кредитная организация, также наделена широким ассортиментом услуг, для ведущих компаний, и крупнейших российских корпораций.К данным услугам, можно отнести, такие операции, например, открытие и обслуживание банковских счетов, переводы денежных средств, предоставление ссуд в различных валютах, операции, производимые на денежных и валютных рынках, в том числе с применением различных инструментов хеджирования, финансирование торговли, проектное финансирование и иные. Помимо этого, у клиентов банка HSBC в Российской Федерации, есть прямой доступ к получению последней рыночной информации, а также к любым аналитическим материалам о состоянии международной и российской экономики.Не мало важно, что HSBC, считается одним из лидеров в области финансирования торговли. Он также, дает возможность производить расчетное обслуживание и позволяет пользоваться услугами по управлению деньгами из любой точки мира, а также предоставляет возможность управлять ликвидностью в 55 странах мира.Существующий сервис, интернет-обслуживания HSBCnet, также расширяет возможности по управлению банковскими операциями в режиме онлайн, причем более чем на 70 различных рынках.Кредитная организация HSBC в нашей стране, одна из немногих, дает возможность производить операции в китайских юанях.К основным правилам банка по выстраиванию долгосрочных и прочных отношений относятся следующие:Банк высоко ценит отношения с каждым клиентом и направляет свою работу на помощь в развитии бизнеса, а также на выход на новые рынки.Основа бизнес – модели банка HSBC состоит из прочных деловых отношений.Банк стремится регулярно производить исследования, и выявляет направления по улучшению сервиса.Благодаря рациональному ведению работу, клиенты ценят подход банка, и работают с ним на протяжении долгих лет.Теперь рассмотрим структуру и динамику доходов и расходов HSBC Банка, которая приведена в приложении 4. Данные для анализа, так же как и в предыдущем случае были взяты в отчете о финансовых результатах HSBC Банка за 2014 год (приложение 1).Из таблицы, приведенной в приложении 4, следует:общий объем доходов за анализируемый период увеличился на 23% и составил 3065 млн. руб.;расходы за анализируемый период также увеличились на 37 % и составили 2316 млн. руб. Таким образом, можно сделать вывод, что за анализируемый период банк вел прибыльную деятельность.Графическое сравнение размеров прибыли ЮниКредит банка и HSBC банка за 2013-2014 гг. представлено на рисунке 2.7.Рисунок 2.7 Графическое сравнение размеров прибыли за 2013-2014 гг., млн. руб.Из рисунка 2.7 следует:прибыль ЮниКредит Банка в течении 2013-2014 гг. стремительно росла;прибыль HSBC Банка в течении 2013-2014 гг. почти не выросла.Подводя итог, можно сделать вывод, что ЮниКредит Банк ведет более активную и эффективную деятельность по привлечению и обслуживанию клиентов.2.2 Сравнительный анализ структуры и динамики пассивных операций ЮниКредит и HSBCПроведение анализа структуры, состава и динамики пассивных операций коммерческого банка очень важная процедура, так как с ее помощью можно определить насколько надежен тот или иной банк. Так как за последние годы Центробанк отобрал лицензии у многих негосударственных банков, проведение анализа структуры и динамики пассивов является очень актуальным.В связи с вышеизложенным можно сделать вывод, что одной из приоритетных задач любого коммерческого банка, стремящегося к сохранению своей лицензии, а также к дальнейшему развитию и наращению количества партеров и клиентов, должна быть организация грамотной политики по управлению пассивными операциями, с помощью которых банки приобретают кредитные ресурсы на рынках. Пассивы подразделяют на:собственные ресурсы (находятся в собственности у банка, т.е. их никому не надо возвращать);заемные, привлеченные ресурсы (те, ресурсы с помощью которых банк получает прибыль, но при этом они не находятся у него в собственности, и, соответственно, которые ему рано или поздно надо будет вернуть).Из чего состоят пассивы негосударственных банков можно увидеть на рисунке 2.8.Рисунок 2.8 Пассивы коммерческого банкаСтоит отметить, что одной из главных особенностей пассивов банков, считается низкая доля собственных активов, ее величина, приблизительно составляет от 10 до 20%. Под собственными ресурсами понимают, банковский капитал, а также приравненные к нему статьи, создание которого осуществляется при помощи первоначальной эмиссии ценных бумаг и отчислений от доходов кредитной организации на формирование или укрупнение фондов.Величина и роль, собственного капитала кредитной организации имеет особенной спецификой. Соответственно он заключается в том, что с помощью собственного капитала кредитные организации в состоянии покрыть менее 10% общей потребности в денежных средствах.На акционерный капитал или уставной капитал, чаще всего приходится удельный вес в собственных средствах. Его размеры, можно определить по уставу кредитной организации. Создание уставного капитала производится с помощью выпуска акций или перечислением паевых взносов.Ниже рассмотрим, с помощью чего возможно увеличение уставного капитала:С помощью отчисления части денежных средств резервного или иных фондов, или нераспределенной прибыли.С помощью размещения вспомогательных акций или укрупнения взносов.Основное предназначение резервного фонда заключается в покрытии появляющихся непредвиденных потерь и убытков, допустим от падения курсов ценных бумаг. Его создание производится за счет отчислений от доходов до налогообложения. Создание специализированных резервов, производится для особенных целей, но в первую очередь для покрытия рисков по ряду отдельных операций.Резерв на обесценивание ценных бумаг, создается на основание ст. 24 ФЗ «О банках и банковской деятельности» а также указаниями ЦБ.Резерв на иные возможные убытки. Резерв на проведение операций с резидентами оффшорных зон.Резерв на возможное покрытие издержек на по кредитным рискам. Создается согласно Положению Центрального банка Российской Федерации от 26.03.2004 N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Инструкции ЦБ №62а от 30.06.97 «О порядке формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам».Основным элементом собственных средств, считается в первую очередь нераспределенная прибыль. Под прибылью понимают, своего рода финансовый результат работы кредитной организации, который образуется как непосредственная сумма, превысившая доходы банка над его расходами. Под нераспределенной прибыль, понимают, прибыль данного года, а также иных лет, которая остается в распоряжении коммерческого банка после уплаты дивидендов, налогов, а также иных отчислений в различные фонды.Для того чтобы провести анализ структуры пассивов необходимы такие первичные документы как бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах банков ЮниКредит и HSBC за 2012, 2013 и 2014 гг. (Приложения 5 и 1). Для того, чтобы выявить источники формирования капитала ЮниКредит Банка, например, за период с 2013-2014 гг., а также определить его удельный вес в общей структуре, была построена таблица 2.2, где представлена абсолютная и относительная динамика собственных ресурсов вышеуказанного банка. Таблица 2.2Структура и динамика собственных средств ЮниКредит Банка Данные на 2013 г.Данные на 2014 г.Абсолютное отклонениеОтносительное отклонениемлн. руб.млн. руб.млн. руб.%Средства акционеров (участников) 40 438 40 438 - 100 Эмиссионный доход 8 8 - 100 Резервный фонд 3 393 3 393 - 100 Переоценка основных средств 7 033 6 031 - 1 002 86 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 57 373 76 662 19 289 134 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 18 148 8 006 - 10 142 44 Всего источников собственных средств 126 046 129 451 3 405 103 Из таблицы 2.2 следует: за анализируемый период общий объем источников собственных средств вырос на 3%, т.е. имеет положительную динамику.Так как, собственные средства, это ресурсы, которые не подлежат возврату, они являются резервами для покрытия обязательств кредитной организации.В результате чего, можно сказать, что собственный капитал, исполняет роль защитной функции. Данная функция, находится на защите кредиторов и вкладчиков, то есть в случае появления убытков, данные категории смогут получить выплаты и компенсации, а также будет сохранена платежеспособность банка, и продолжения своей работы в независимости от угрозы появления убытков.Тем самым, отметим, что есть своего рода обратная зависимость между размерами собственных средств и подверженностью банковскому риску.Однако, так как собственные средства ЮниКредит Банка,имеют стабильную тенденцию роста, то подверженность банковского рынка, будет уменьшена, что будет являться положительной тенденцией.Проведем анализ структуры и динамики пассивов ЮниКредит банка, который позволит выявить источники формирования привлеченных средств, а также определить их удельный вес (Приложение 6). Из приведенных в приложении 6 данных можно сделать следующие выводы:1. Наблюдается положительная динамика общей величины обязательств ЮниКредит Банка в 2012-2014 годах. Отдельно по годам она стабильно увеличивалась. Так, с 2012 по 2013 годы обязательства увеличились на 19 027 млн. руб. (на 2,5 %), а по итогам периода с 2013 по 2014 годы - возросли на 436 635 млн. руб. (на 56,1 %).2. Темпы роста вложений в банк средств юридических лиц в 2014 году относительно общему количеству обязательств составили 66,3%, в то время как физических лиц – 9,01%. Т.е. на конец 2014 года ЮниКредит Банк показал высокие темпы роста масштабов и эффективности форм привлечения средств юридических лиц. Анализируя структуру привлеченных средств, мы видим, что здесь преобладают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями и средства кредитных организаций. Этот факт говорит о том, что клиенты АО ЮниКредит Банка не только берут кредиты, но и вкладывают свои денежные средства на счета и депозиты банка.Для того, чтобы выявить источники формирования капитала HSBC Банка за период с 2013-2014 гг., а также определить его удельный вес в общей структуре, была построена таблица 2.3, где представлена абсолютная и относительная динамика собственных ресурсов вышеуказанного банка. Таблица 2.3Структура и динамика собственных средств HSBC Банка за 2013-2014 гг. Данные на 2013 г.Данные на 2014 г.Абсолютное отклонениеОтносительное отклонениемлн. руб.млн. руб.млн. руб.%Средства акционеров (участников) 6 888 6 888 - 100 Эмиссионный доход 49 49 - 100 Резервный фонд 69 69 - 100 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи -62 -60 2 97 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 1 868 2 298 430 123 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 596 1 164 568 195 Всего источников собственных средств 9 364 10 364 1 000 111 Из таблицы 2.3 следует: за анализируемый период общий объем источников собственных средств HSBC Банка вырос на 11%, т.е. имеет положительную динамику.Проведем анализ структуры и динамики пассивов HSBC банка, который позволит выявить источники формирования привлеченных средств, а также определить их удельный вес. (Приложение 7).Из приведенных в приложении 7 данных можно сделать следующие выводы:1. Наблюдается положительная динамика общей величины обязательств HSBC Банка за период с 2012 по 2014 годы. Если рассматривать отдельно по годам, то можно увидеть, что за период с 2012 по 2013 гг. обязательства снизились на 47.2%, а в период с 2013 по 2014 гг. произошло резкое увеличение 135,5%. 2. Темпы роста вложений в банк средств юридических лиц в 2014 году относительно общему количеству обязательств составили 51,16%, в то время как физических лиц – 0%. Т.е. на конец 2014 года HSBC Банк показал высокие темпы роста масштабов и эффективности форм привлечения средств юридических лиц. Анализируя структуру привлеченных средств, мы видим, что здесь преобладают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями и средства кредитных организаций. Этот факт говорит о том, что клиенты ООО HSBC Банка не только берут кредиты, но и вкладывают свои денежные средства на счета и депозиты банка.