Вход

Организация кредитования под залог объекта недвижимости (на примере ПАО «Радиотехбанк»)»

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 232904
Дата создания 15 июня 2016
Страниц 55
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
4 610руб.
КУПИТЬ

Описание

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА
и ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ДЗЕРЖИНСКИЙ ФИЛИАЛ
Факультет СПО и ДП
Специальность «Банковское дело»
Выпускающая кафедра «Экономики»
...

Содержание

Кредит представляет собой систему экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности. Кредит является товаром, который продается за ссудный процент и на срок, с возвратом.[10]
Продавец кредита — кредитор, ссудодатель.
Покупатель кредита — должник, дебитор, ссудополучатель, заемщик.
Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность. Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренном заранее в кредитном соглашении, чаще всего денежном, будут возвращены кредитору. Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды. [10]
Согласно ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить кредит заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить
полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. [2]

Введение

Кредит под залог недвижимости, по сути, является обычным видом потребительского займа, в котором гарантией возврата банку средств выступает недвижимость. Квартира или дом, которая находится в собственности клиента банка, принимается в качестве залога, при этом не требуется присутствие поручителей по кредиту. Главным гарантом выступает залог, который в случае невозврата средств банку реализуется, а вырученные средства идут на погашение кредита.
Выдавая кредиты, банки желают иметь гарантию того, что заемщик погасит кредит вовремя и в полном объеме. Для достижения этой цели, у кредитных учреждений есть несколько инструментов, но самым действенным является обеспечение по займу, в качестве которого банки принимают ликвидное движимое и недвижимое имущество под залог. Требуя залог, финансовые учр еждения преследует еще одну цель. Если у заемщика много кредитов, и он их не в состоянии погасить, то в первую очередь будут удовлетворены требования тех кредиторов, которые выдали заем под залог.

Фрагмент работы для ознакомления

[17] Банк проводит анализ бухгалтерских балансов, других документов поручителя, что позволит реально представить финансовое состояние поручителя. Критерием его состоятельности, надежности являются только его текущее финансовое состояние и наличие ликвидных активов (недвижимость, основные средства, товарные запасы). [21]- Банковская гарантия. Современный институт банковской гарантии выступает в гражданском праве как специфический способ обеспечения исполнения обязательств, прототипом для разработки которого послужили Банковская гарантия представляет собой письменное обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой компании, выдаваемое кредитору принципала и заключающееся в уплате определенной денежной суммы в соответствии с ее условиями и по письменному требованию последнего.[20]На самом деле банковская гарантия представляет собой одностороннюю сделку, так как для ее совершения требуется волеизъявление одной стороны и она вступает в силу с момента ее выдачи, если в самой гарантии не предусмотрено иное. [18]Существенное отличие банковской гарантии от всех других способов обеспечения обязательств заключается в независимости гарантии от обязательства, которое она обеспечивает - в отсутствии акцессорного принципа. [19] Что означает, если основное обязательство прекратится, будет признано недействительным или по нему истечет срок исковой давности, гарантия сохранит свое действие. Банковская гарантия должна оформляться в письменном виде. Можно утверждать, что несоблюдение формы влечет за собой невозможность для сторон ссылаться в подтверждение сделки и ее условий на свидетельские показания, но не лишает их права приводить письменные и иные доказательства. Важное значение имеет установление в гарантии срока действия банковской гарантии, так как с истечением срока возможность предъявления требований бенефициаром нейтрализуется правомочием гаранта по отказу в удовлетворении таких просроченных требований. [16]При получении требования гарант обязан без промедления передать принципалу все полученные от бенефициара документы, включая само требование. [11] Одновременно он должен рассмотреть требование бенефициара в разумный срок и с разумной заботливостью. Если гарант при рассмотрении требования бенефициара придет к выводу, что требование или приложенные к нему документы не соответствуют условиям выданной гарантии либо пропущен срок, указанный в гарантии, он отказывает в удовлетворении требования и немедленно сообщает об этом бенефициару. [14]При применении норм о банковской гарантии необходимо обратить внимание на разграничение обязательств гаранта и его ответственности, ибо здесь встречается непонимание такого различия, что может привести к негативным последствиям для участников данного правоотношения. [17]Перечень случаев прекращения банковской гарантии:- уплата гарантом указанной суммы; - окончание срока гарантии;- отказ бенефициара от своих прав путем: а) возвращения гарантии; б) направления письменного заявления об освобождении гаранта от обязательств. В современных условиях Банк принимает гарантии поручительства только от надежных, финансово устойчивых юридических и физических лиц, поэтому он в предварительном порядке должен убедиться в их состоятельности как в финансовом плане, так и сточки зрения готовности выполнить свои обязательства при наступлении гарантийного случая. При этом необходим дифференцированный подход. [15]- Кредит под складские свидетельства. Одной из возможных форм обеспечения по кредитам является складское свидетельство. Складское свидетельство представляет собой ценную бумагу, подтверждающую факт хранения товара на складе. Пока он там находится, держатель ценных бумаг может им распоряжаться по своему усмотрению. [13]Складские свидетельства не являются ценной бумагой в обычном понимании, поэтому они не требуют регистрации проспекта эмиссии, предоставления отчетов о выпуске. Значение складских свидетельств для российского рынка ценных бумаг может быть весьма велико, поскольку их применение позволяет оперативно решать разнообразные финансовые задачи. [15]В рамках существующего правового содержания складских и залоговых свидетельств можно найти самые различные точки приложения этих инструментов. По соглашению между должником и кредитором последнему передается ценная бумага - складское свидетельство, оцененное по договоренности сторон в сумме, равной сумме прекращаемого денежного обязательства. [17]Для этих целей годится простое складское свидетельство, двойное складское свидетельство, не разделенное на складскую и залоговую части, и складское свидетельство (часть двойного), отделенное от залогового. Применение складских свидетельств в целях развязки цепочек неплатежей обладает некоторыми преимуществами по сравнению с применением векселей, которые, в частности, состоят в том, что: - во-первых, для векселя всегда существует опасность выйти из заранее спланированной схемы и быть востребованным деньгами, к чему бывает не готов плательщик по векселю; [16]- во-вторых, аваль по векселю стоит значительно дороже, чем страховка имущества на товарном складе; [16]- в-третьих, передача имущества на хранение не влечет перехода к складу права собственности на это имущество, ввиду чего складское свидетельство как обязательство склада не консолидирует в себе рисков, связанных с прочей хозяйственной деятельностью организации-хранителя, чего нельзя сказать о векселе и о плательщике по векселю; [17]- в-четвертых, если векселя могут быть, как говорят, «необеспеченными», то для складского свидетельства такое исключено уже по природе этой ценной бумаги: выдача свидетельства возможна только в подтверждение принятия реального товара на хранение. [16]- Страхование кредитных рисков. Операции по предоставлению кредитов характеризуются высоким риском невозврата кредитов, что вызывает потребность в разработке системы управления кредитными рисками, которая может включать в себя меры, применяемые самим кредитором для снижения вероятности непогашения кредита. [17]Такая система может включать в себя внешние способы уменьшения потерь, связанных с проведением кредитных операций. К одним из них можно отнести заключение договоров страхования. Риск кредитоспособности заемщика предшествует риску непогашения кредита, под ним принято понимать неспособность заемщика выполнять свои обязательства по отношению к кредиторам вообще. [14]Каждый заемщик характеризуется индивидуальным риском кредитоспособности, который присутствует независимо от деловых отношений с банком и является результатом делового риска и риска структуры капитала. Именно риск обеспечения кредита зависит от выбора вида обеспечения. [16] Риск обесценивания залога связан с возможным изменением рыночной стоимости предмета залога в течение срока действия договора залога. [17] Цена предмета залога может меняться как в меньшую, так и в большую сторону. Чаще всего изменение происходит в меньшую сторону, так как помимо рыночных законов в этом случае еще действует фактор, связанный с физическим и моральным износом предмета залога. [17]Виды риска обеспечения кредита:- Риск утраты или повреждения предмета залога связан соответственно с полной потерей предмета залога либо с частичной потерей им своих свойств, что также приводит к снижению рыночной стоимости объекта залога либо к полной его утрате.[13]-Риск неликвидности обеспечения подразумевает невозможность реализации предмета залога на рынке по обоснованной стоимости, а также возможную потерю предметом залога своей ликвидности в течение действия договора залога.[13]-Риск неправильной оценки предмета залога может возникать в случае отсутствия достаточного количества информации о предмете залога, низкой квалификации сотрудников, производящих оценку, либо при совершении сотрудниками должностного преступления (например, подкупа). В этом случае рыночная стоимость залога оказывается ниже стоимости, указанной в документах, и соответственно не может покрыть расходов банка.[14]-Риск, связанный с низкой квалификацией сотрудников, может возникать на всех этапах банковского кредитования под залог имущества.[14]-Риск, связанный с недостаточным опытом работы с банковскими залогами, обобщает в себе все предыдущие виды рисков, так как они могут являться следствием недостаточного опыта.[13] Данный риск обусловлен относительно недавним вхождением в практику банковской деятельности операций залога (особенно залога недвижимости), а также связан с появлением новых банков, не имеющих практики в данной области, и новых банковских услуг.ИпотекаИпотечное кредитование — долгосрочный кредит, предоставляемый юридическому или физическому лицу банками под залог недвижимости: земли производственных и жилых зданий, помещений, сооружений. [17]Самый распространенный вариант использования ипотеки в России — это покупка физическим лицом квартиры в кредит. Закладывается при этом, как правило, вновь покупаемое жилье, хотя можно заложить и уже имеющуюся в собственности квартиру.[19] Ипотека — это публичный залог. [16] При ипотеке недвижимости, органы, регистрирующие сделки, делают соответствующие записи о том, что имущество обременено залогом. Любое заинтересованное лицо может потребовать выписку из Государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним. В этой выписке, если имущество заложено, обязательно будет указано, что имеется обременение: залог. [16]Классификация ипотечного кредитаИпотечные кредиты классифицируются по различным признакам.По объекту недвижимости:- земельные участки;- предприятия, здания, сооружения и иное недвижимое имущество,- используемое в предпринимательской деятельности;- жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир, состоящие из одной или нескольких изолированных комнат;- дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения; [14]- воздушные, морские суда, суда каботажного плавания и космические объекты; [14]- объекты незавершенного строительства. [14]По целям кредитования:- приобретение готового жилья в многоквартирном доме либо отдельного дома на одну или несколько семей в качестве основного или дополнительного места жительства;- приобретение дома для сезонного проживания, дачи, садовых домиков с участками земли; - приобретение земельного участка под застройку.По виду кредитора:- банковские и не банковскиеПо виду заемщиков:- как субъектов кредитования: кредиты, предоставляемые застройщикам и строителям; кредиты, предоставляемые непосредственно будущему владельцу жилья;- кредиты могут предоставляться сотрудникам банков, сотрудникам фирм — клиентов банка, клиентам риэлторских фирм и лицам, проживающим в данном регионе, а также всем желающим.По способу рефинансирования.- Ипотечным кредитованием занимаются различные кредитные институты. - Особенности их деятельности заключены в способе рефинансирования выдаваемых кредитов- Права и обязанности заёмщика. [17]Приобретая квартиру при помощи ипотеки, гражданин становится собственником этого жилья. Однако его права как владельца ограничены, потому что данное помещение является залогом. Должник имеет право регистрировать членов своей семьи, а также завещать. Но при этом нужно помнить, что наследник получит не только квадратные метры, но и ваши обязательства. [17] Разрешение кредитора/владельца закладной необходимо в том случае, если:- планируется оформить постоянную регистрацию на членов семьи,- есть желание сделать перепланировку,- заёмщики предполагают сдать жилье в аренду, продать или обменять его.Факторы, от которых зависит сумма кредитаСумма ипотечного кредита, которую вы можете получить, зависит от:- размера вашего дохода;- срока кредитования;- стоимости приобретаемой недвижимости;- первоначального взноса.Платеж по кредиту не может превышать определенной доли ваших доходов, как правило, это 40-50 %. [15] При этом из ваших доходов предварительно вычитаются налоги и расходы по уже имеющимся финансовым обязательствам. [16] Многое зависит от программы самого банка, объекта займа: - первичный- вторичный рынок- загородная недвижимость - просто земля. При расчете конкретных характеристик ипотечного кредита также нужно учитывать условия выдачи кредита, предусматривающих различные схемы погашения. [19]Основные формы погашения:- с постоянной, фиксированной процентной ставкой — «обычная ипотека» или ипотека с равномерными платежами и постоянным размером отчислений (такая форма предоставления кредита выигрышная для заёмщиков при росте процентных ставок и уровня инфляции и для кредиторов при их снижении);- фиксированная процентная ставка и растущие платежи позволят должникам выкупить часть заложенного имущества быстрее, чем при равномерном погашении; [17]- переменная ставка (процентная ставка закладных привязывается к другим рыночным процентным ставкам и корректируется в соответствии с их изменением). [17]Участниками ипотечной системы являются:- банки, которые осуществляют проверку платёжеспособности заёмщика;- оценочные компании, оценивающие рыночную стоимость квартиры;- страховые компании, которые обязаны страховать риски, возникшие в ходе ипотечного кредитования;- ипотечные брокеры, помогающие выбрать заёмщику наиболее подходящую программу кредитования.История ипотечного кредитования в России. [11]1754 год — точка отсчета российской ипотеки. Именно тогда, благодаря инициативе графа Петра Ивановича Шувалова, появились первые государственные кредитные учреждения — дворянские банки. [11]1860-е года — возникли новые ипотечные учреждения, основанные на капиталистических принципах функционирования конец [11]1880-х годов — сложилась система ипотечного кредита, просуществовавшая до 1917 г. [11]1992 год — принят закон «О залоге» [11]1994 год — вышел Указ Президента РФ Б. Н. Ельцина «О разработке и внедрении внебюджетных форм инвестирования жилищного строительства», согласно которому в регионах начали формироваться местные внебюджетные фонды. [14]1997 год — по инициативе российских депутатов и конгрессменов США в Госдуме была создана комиссия по развитию ипотечного кредитования в России. Было создано открытое акционерное общество «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 1996 года № 1010 для выполнения задач по формированию и развитию системы ипотечного жилищного кредитования в России в рамках федеральной целевой программы «Свой дом». 1998 год — принят закон «Об ипотеке» [14]2000 год — по инициативе депутатов Государственной думы и операторов ипотечного рынка была учреждена Международная ассоциация фондов жилищного строительства и ипотечного кредитования (МАИФ). Главная задача МАИФ — обеспечивать взаимодействие с властями всех уровней в целях участия своих членов в формировании и проведении государственной политики в области развития рынка доступного жилья. [11]2002—2003 года.- формирование двухуровневой модели ипотечного рынка. На первом уровне — коммерческие банки, выдающие ипотечные кредиты гражданам. На втором — АИЖК, выкупающее у банков закладные на эти кредиты и таким образом выполняющее функции рефинансирования системы. [13] 2010 год — утверждена «Стратегия развития ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации до 2030 года» [14]Выводы по главе 1:кредит под залог недвижимости представляет собой вид потребительского займа, в котором гарантией возврата банку средств выступает какой - либо объект недвижимость. Это может быть дом, квартира, машина, все то, что находится в собственности клиента банка, принимается в качестве залога, при этом не требуется присутствие поручителей по кредиту. Главным гарантом выступает залог, который в случае невозврата средств банку реализуется, а вырученные средства идут на погашение кредита; [17]у данного кредитования есть свои плюсы и конечно же минусы;по мнению большинства потребителей банковских продуктов, кредит под залог недвижимости, почти не чем не отличается от обычного потребительского кредитования. Если сравнивать обычный потребительский кредит и кредитование под залог объекта недвижимости, могу с уверенностью сказать, что главным является то, что при наличии залога можно не переживать о своих рисках, а с обычным потребительским кредитом придется банкам немного «попотеть», ведь они не до конца понимают цель такого одолжения. [16]не смотря на все минусы данного кредитования, оно является довольно - таки актуальным в нашей стране. [18]Анализ деятельности ПАО НКБ «Радиотехбанк»2.1 Анализ деятельности по кредитованию под залог объекта недвижимостиКредит под залог недвижимости в банке ПАО НКБ «Радиотехбанк».Получить кредит под залог недвижимости в современное время стало очень доступно и актуально.Обладая большим опытом работы на рынке банковских услуг, ПАО НКБ «Радиотехбанком» были разработаны процедуры, максимально упрощающие процесс получения кредитов клиентам.В данном банке решение по кредиту под залог недвижимости (квартиры, земельного участка, коттеджа, загородного дома, нежилого помещения) принимается в течение 2-х банковских дней, комплект предоставляемых документов ограничен до минимума. Кредитоспособность заемщика оценивается не на основании справки 2-НДФЛ, а исходя из его реальных доходов.ПАО НКБ «Радиотехбанк» стремится помочь своим клиентам на любом этапе сотрудничества и создать для них максимально комфортные условия. Именно это побудило банк гибко подходить к формированию графика платежей и ввести возможность поэтапного погашения задолженности либо же частичного досрочного погашения кредита. Работники банка оценивают залоговую недвижимость не на основании справки БТИ, а исходя из реальной рыночной стоимости недвижимости на момент выдачи кредита.ПАО НКБ «Радиотехбанк» имеет 15 потребительских кредитов под залог объекта недвижимости»Рассмотрим потребительские кредиты ПАО НКБ «Радиотехбанка» в таблице № 2. Потребительские кредиты Таблица 2Название кредитаМин.ставкаМакс.суммаМакс.срокЗа хорошую кредитную историюОт 15,9 %До 500 000До 60 месНаличнымиОт 16,9 %До 3 000 000До 84 месПотребительский16 %До 2 000 000До 60 месПервый почтовыйОт 19,9 %До 500 000 До 60 месБольше документов – ниже ставкиОт 25,5 %До 500 000До 60 месДля клиентов банкаОт 15,9 %До 500 000До 60 месНа срочные целиОт 27,5 %До 100 000До 60 месРефинансированиеОт 15,9 %До 3 000 000До 84 месУниверсальныйОт 14,8 %До 8 000 000До 20 летПерсональныйОт 14,9 %До 1 000 000До 60 месКонсолидацияОт 16 %До 1 000 000До 60 месНецелевой под залогОт 15 %От 500 000До 240 месПенсионерамОт 15,9 %До 200 000До 60 месПод залог имеющегося жильяОт 17,5 %До 9 000 000До 15 летНа любые цели под залог недвижимости20 %От 1 000 000До 3 летВ Нижнем Новгороде пока только используют два потребительских кредита под залог объекта недвижимости – это такие кредиты как: - Универсальный;- Под залог имеющегося жилья.2.2 Характеристика ПАО НКБ «Радиотехбанк»ПАО НКБ «Радиотехбанк» - публичное акционерное общество. Нижегородский коммерческий банк созданный в 1990 году на заре создания двухуровневой банковской системы России, и является одним из старейших самостоятельных банков региона. За время активной работы на финансовом рынке ПАО НКБ «Радиотехбанк» заслужил репутацию стабильного, надежного и проверенного временем кредитно-финансового учреждения. Сегодня ПАО НКБ «Радиотехбанк» – это универсальный финансовый институт, оказывающий широкий спектр услуг юридическим и физическим лицам. Основными приоритетами в работе банка являются забота о партнерах, а также полное и качественное удовлетворение всех нужд и потребностей. Банк активно работает с предприятиями и организациями различных форм собственности, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Банк сотрудничает с предприятиями промышленности, строительства, транспорта, торговли и бытового обслуживания населения, а также сельского хозяйства. Одним из приоритетных направлений деятельности банка является работа с предприятиями малого и среднего бизнеса. Главный офис банка располагается в Нижнем Новгороде. В структуру банка входит 17 офисов, расположенных в Нижнем Новгороде, Нижегородской области и Татарстане.

Список литературы

1. Конституция РФ
2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 8 ноября 2014 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 23 января 2014 г. № 14-ФЗ и часть третья от 8 ноября 2015 г. № 146-ФЗ.
3. Федеральный закон от 2 декабря 2015 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности».
4. Вопросы Министерства финансов Российской Федерации
Указ Президента РФ от 15 января 2016 года №12
5. Положение ЦБР от 30 августа 2014г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
6. Положение ЦБР от 16 января 2014 г. № 248-П «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов».
7. Положение ЦБР от 26 июня 2015 г. № 39-П «Опорядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».
8. Указание ЦБР от 16 января 2015г № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
9. Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития. // Деньги и Кредит. – 2014. - №3. – с. 3-8.
10. Банковское дело: Учебник для вузов. – 2-е изд. / Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2014. – 400 с.
11. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред.: Лаврушин О.И. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 648 с.
12. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 842 с.
13. Банковское дело/ Под ред. Г.Г. Коробовой.- М.: Юристъ, 2013. – 751 с.
14. Банковское дело: Учебник / Под ред. А. М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014г.
15. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова.- М.: Консалт- Банкир, 2015. – 367 с.
16. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: «Логос», 2015. – 344 с.
17. Богданкевич О.А. Анализ деятельности банков. - М.: Высшая школа, 2015г. – 411с.
18. Бор М. З., Пятенко В. В. Стратегическое управление банковской деятельностью. – М.: Приор-Стрикс, 2014г. – 159 с.
19. Гусева А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности. // Банковское дело. – 2014 г. – с. 36-38.
20. Кумок С.И. Анализ деятельности коммерческого банка. - М.: АОЗТ «Вече», 2015г.- 400 с.
21. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2013г.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00509
© Рефератбанк, 2002 - 2024