АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В БАНКЕ

О документе
Оригинальность: 61.81%
Заимствования: 38.19%
Цитирование: 0%
Дата: 04.06.2016
Источников: 20 ...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ РОССИЙСКИХ БАНКОВ 5
1.1. Понятие и сущность банковских рисков 5
1.2. Классификация банковских рисков 8
1.3. Система управления банковскими рисками 15
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В АКБ «АЛЬФА-БАНК» 22
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка 22
2.2. Оценка системы управления рисками в банке 32
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В АКБ «АЛЬФА-БАНК» 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 74

ВВЕДЕНИЕ
Основной принцип работы коммерческих банков проявляется в стремлении к получению большей прибыли, при этом размер возможной прибыли прямо пропорционален риску. Риски в банковском деле представляют собой возможность потерь банка при наступлении определенных событий. Подобные риски могут быть как внутренними, связанными с функционированием кредитной организации, так и внешними.
Можно отметить три основных причины роста интереса коммерческих организаций к управлению рисками:
1. Ужесточение нормативных требований. Только за последние два года Центральный банк Российской Федерации (Далее - ЦБ РФ) внес существенные изменения в инструкции, регламентирующие управление кредитными рисками и рисками ликвидности. Впервые регулятором охарактеризованы нефинансовые виды рисков и изложены рекомен дации по их управлению. Банк обязан разрабатывать политику управления рисками. Объявленный ЦБ РФ курс на поддержание положений Базельского комитета только усиливает регулятивное давление на банковский менеджмент, заставляя банк обращать пристальное внимание на управление рисками. Следует отметить, что Базельское соглашение ужесточило требование к достаточности собственного капитала кредитных организаций до 10%, а принципы формирования МСФО основаны на элементах риск-менеджмента.
2. Формирование положительного инвестиционного имиджа. В связи с тем, что российские банки активно выходят на международные рынки, они нуждаются в привлечении инвестиций и, следовательно, заинтересованности контрагентов в заключении крупных сделок. Потенциальные инвесторы и контрагенты для оценки устойчивости финансового учреждения изучают, в том числе и систему управления рисками, принятую банком. В ряде случаев демонстрация системы управления рисками позволяет банкам привлечь на международном рынке крупные средства под процент существенно ниже среднерыночного, тем самым увеличить общую доходность финансовой схемы. Таким образом, банки, заинтересованные в инвестициях и международном сотрудничестве, вынуждены решать вопросы построения качественной системы управления рисками.
3. Контроль рискового профиля, стабилизация доходности. Кредитные организации испытывают потребность в анализе и управлении рисками в рамках своей основной деятельности. Для удержания соотношения «доходность-риск» на нужном уровне банк, прежде всего, нуждается в выработке собственного рискового профиля, то есть в определении того, каким рискам подвержен банк и какой уровень рисков менеджмент считает приемлемым. После принятия рискового профиля встает задача контроля рисков и удержания их на заданном уровне, что усложняется тем, что в поисках новых продуктов, способов повышения доходности, расширения клиентской базы достаточно велика вероятность недооценки рисков, что ведет к увеличению возможных потерь.
Объектом выпускной квалификационной работы является АКБ «Альфа-Банк».
Предметом исследования является система управления рисками в АКБ «Альфа-Банк».
Цель работы - провести анализ системы управления рисками в АКБ «Альфа-Банк» и разработать предложения по ее совершенствованию.
Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

Информационную базу исследования составили федеральное законодательство, нормативно-правовые акты Банка России, учебная и методическая литература, а так же публикации, связанные с темой исследования.

Банк придерживается общих принципов управления кредитными рисками с учетом сегмента клиента.С целью повышения эффективности управления кредитным риском Группа подразделяет нерозничный кредитный портфель на следующие пулы:-текущие кредиты, включая кредиты с технической просрочкой и просрочкой менее 14 дней;-«лист наблюдения», включая кредиты, у которых выявлены ранние сигналы будущего ухудшения кредитного качества;-проблемные кредиты, включая кредиты с признаками обесценения и кредиты с просрочкой более 14 дней. Управляются Комитетом по работе с проблемной задолженностью;-дефолтные кредиты с просрочкой более 90 дней или имеющие иные признаки дефолта, вне зависимости от рейтинга.Банк контролирует уровень нерозничного кредитного риска, устанавливая лимиты концентрации кредитных рисков к капиталу Банка (лимит концентрации кредитных рисков на заемщика/группу связанных заемщиков, лимиты концентрации кредитных рисков на акционеров и инсайдеров, лимит совокупного размера крупных кредитных рисков), лимиты концентрации кредитных рисков в кредитном портфеле (по рейтингу заемщиков, по уровню обеспеченности в зависимости от рейтинга, по отраслям экономики и т.д.), лимиты кредитования на конкретных заемщиков/группу связанных заемщиков, лимиты на операции с банками-контрагентами, административные лимиты.Мониторинг и пересмотр установленных лимитов осуществляется регулярно. Лимиты кредитного риска утверждаются в установленном порядке. Риск на одного заемщика, включая банки и небанковские финансовые институты, дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими балансовые и внебалансовые риски, а также внутридневными лимитами риска поставок в отношении торговых инструментов, таких как форвардные валютные контракты. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе. Для оценки кредитного качества заемщика, принятия по нему кредитного решения и установления лимита на данного заемщика используется оценка вероятности дефолта и внутренний рейтинг, полученные на основании внутренних моделей, в том числе разработанных в соответствии со стандартами Базель II.Банк определяет подходы к кредитованию заемщиков путем утверждения кредитной политики, в которой определяется уровень полномочий по принятию решений о риске на уровне комитетов, а также система особых одобрений крупных сделок.Кредитные комитеты Банка несут ответственность за одобрение операций с кредитным риском.В зависимости от степени существенности кредитного риска решения по операциям с корпоративными клиентами одобряются Главным кредитным комитетом или Малым кредитным комитетом. Предельный уровень риска утверждается Правлением. Комитеты проводят свои заседания еженедельно. В состав Комитетов входят представители блока «Корпоративно-Инвестиционный Банк», Дирекции по управлению рисков, Юридического Департамента, Казначейства и других структурных подразделений. Состав данных комитетов отражает сбалансированный подход к управлению кредитным риском. В некоторых обстоятельствах кредиты, одобренные Главным кредитным комитетом, должны также одобряться Правлением или Советом директоров (например, принимая во внимание срок и/или размер кредита). В рамках программы «4 глаз» на основании решения Правления Банка устанавливаются совместные персональные лимиты для сотрудников блока Корпоративно-инвестиционный Банк и Дирекции по управлению рисками.Полномочия сотрудников в рамках указанных персональных лимитов устанавливаются соответствующим решением Правления. Решения о списании безнадежной задолженности принимаются Правлением Банка.Кредитный процесс и оценка риска при корпоративном кредитовании основаны на стандартизированной процедуре андеррайтинга (с учетом сегмента заемщика), в том числе путем проверки кредитоспособности потенциального заемщика, качества предлагаемого залога и соответствия структуры сделки политике и лимитам Банка с присвоением внутренних рейтингов, основанных на статистических моделях в соответствии с внутренними процедурами и в соответствии со стандартами Базель II.Стандарты Базель II внедряются на всех существенных стадиях корпоративного кредитного процесса:-оценка кредитоспособности, управление обеспечением, ценообразование, улучшение внутренней методологии;-развитие подходов к сегментации;-интеграция внутренних рейтинговых моделей в оценку кредитоспособности и процесс принятия кредитных решений;-кредитный мониторинг и мониторинг работы внутренних моделей;-определение дефолта;-процесс управления проблемной задолженностью.Дирекция кредитования корпоративных клиентов рассматривает потенциальную сделку, обращая особое внимание на анализ финансовой стабильности, адекватности денежных потоков, долгосрочной устойчивости, кредитной истории, конкурентного положения и качества обеспечения.На основании оценки рисков по заемщику присваивается внутренний рейтинг. Присвоение рейтинга осуществляется на основании методики внутреннего рейтинга. Внутренние рейтинги основываются на финансовой, нефинансовой и прочей существенной информации. Рейтинги клиентов используются как в кредитном процессе, так и для целей ценообразования. В соответствии с методикой внутреннего рейтинга клиенту присваивается категория рейтинга от А до Е:А - Рейтинг «Первоклассный Заемщик» присваивается заемщикам с минимальным кредитным риском при условии хорошего финансового положения заемщика, низкой долговой нагрузки или высокой устойчивости денежных потоков или низкими рисками отрасли деятельности заемщика.А - Рейтинг «Хороший Заемщик» присваивается заемщикам с низким уровнем риска при условии низкой долговой нагрузки и достаточно стабильном финансовом положении.В - Рейтинг «Нормальный Заемщик» присваивается заемщикам со стандартными кредитными требованиями, что, как правило, подразумевает низкую вероятность дефолта при суммарной оценке следующих факторов: финансового положения, размера долговой нагрузки и отрасли деятельности заемщика.В - Рейтинг «Удовлетворительный Заемщик: прогноз стабильный» присваивается заемщикам с умеренным кредитным риском, что означает высокий индустриальный риск при стабильном финансовом положении или приемлемой, но не оптимальной долговой нагрузкой.С - Рейтинг «Удовлетворительный Заемщик: прогноз нестабильный» присваивается заемщикам с приемлемой, но не оптимальной долговой нагрузкой или высоким отраслевым риском, в то время как финансовое состояние заемщика оценивается как удовлетворительное.С - Рейтинг «Неудовлетворительный Заемщик» предполагает, что заемщик имеет высокую долговую нагрузку или высокий отраслевой риск или неудовлетворительное финансовое положение.D - Рейтинг «Слабый Заемщик» присваивается заемщикам с высокой вероятностью дефолта, плохим финансовым состоянием заемщика, высокой долговой нагрузки и высокими отраслевыми рисками.E - Рейтинг «Плохой Заемщик» присваивается заемщикам с высоким риском, в соотношении доходности к риску.Система оценки по данным рейтингам учитывается при оценке финансового положения заемщиков в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее - Положение № 254-П) для корпоративных заемщиков.Дирекция по управлению рисками проводит анализ сделки и проверку правильности присвоенных рейтингов и дает свое заключение. Заключение Дирекции по управлению рисками и финансовый анализ клиента передаются на рассмотрение соответствующему Кредитному комитету.Кредитные комитеты анализируют кредитные заявки на предмет одобрения кредитного лимита на основании предоставленной информации. Лимит устанавливается целях ограничения объемов риска, принимаемого на заемщика / группу заемщиков. В ходе обычной деятельности Банк постоянно анализирует степень подверженности кредитному риску. Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также через изменение кредитных лимитов в случае необходимости. Управление кредитным риском также осуществляется путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц. В случае ухудшения кредитоспособности заемщика и выявлении ряда негативных сигналов клиент подлежит включению в «Лист наблюдения» и отдельному мониторингу возможного будущего ухудшения кредитного качества.Динамика изменения кредитного качества заемщиков предоставляется для анализа и контроля соответствующему Кредитному комитету. Банк регулярно отслеживает состояние бизнеса своих клиентов, проводит анализ их продаж, динамики маржи и кредитного портфеля. Рейтинги клиентов подлежат регулярному мониторингу и предоставляются уполномоченным коллегиальным органам в составе риск-отчетности. Проверка лимитов концентрации по портфелям осуществляется еженедельно, отчет о концентрации представляется Главному кредитному комитету с указанием описания ситуаций, когда концентрация приближается к максимальному уровню. Главный кредитный комитет обеспечивает, чтобы воздействие новых операций на концентрацию в рамках портфеля было соотносимо с риск-аппетитом Банка и со структурой лимитов портфеля.Банк уделяет большое внимание работе с проблемными кредитами и предоставляет соответствующую информацию ГКК на еженедельной основе. Комитет по проблемной задолженности проводит анализ проблемных кредитов на еженедельной основе. Данный анализ включает перспективы возврата, изъятие залогового обеспечения, судебные процедуры по искам о взыскании долга, условия реструктуризации долга, требование дополнительного обеспечения по кредиту.В Банке создана система контроля рисков, через которую проходят все сделки, связанные с кредитным риском. Цель применяемого контроля заключается в обеспечении строгого соблюдения внутренних политик и процедур.Банк применяет механизмы контроля, способствующие эффективному управлению риском. Такие механизмы включают:-подготовку регулярных отчетов о состоянии портфелей и регулярное представление таких отчетов соответствующему комитету;-определение основных принципов кредитной политики, регулирующих подробную политику на уровне департамента;-регулярный анализ необходимости пересмотра принципов политики;-разработка принципов кредитования, предусматривающих дисциплинированный и сфокусированный подход к принятию решений;-использование основанной на статистике техники принятия решений;-постоянный мониторинг со стороны Дирекции по управлению рисками и Управления внутреннего аудита существующего кредитного процесса для оценки эффективности и введения изменений при необходимости.Банк использует широкий спектр техник для снижения кредитного риска кредитных операций, управляя как факторами убытка отдельных операций, такими как вероятность дефолта, убыток при наступлении дефолта и степень подверженности дефолту, так и факторами системного риска по портфелю в целом.На уровне сделки проводится оценка способности заемщика обслуживать предполагаемый уровень задолженности. Для снижения риска Банк принимает в качестве обеспечения различные виды залогов, поручительства юридических и физических лиц и банковские гарантии. Банк осуществляет активное управление кредитным риском. Применяемые Банком процедуры мониторинга направлены на обеспечение своевременного признания уровня риска и принятие соответствующих действий в отношении операций, имеющих признаки ухудшения. Эти меры включают уменьшение риска, получение дополнительного залогового обеспечения, реструктуризацию и другие меры в зависимости от ситуации. Лимиты концентрации кредитного риска обеспечивают диверсификацию портфели и предотвращение избыточного уровня концентрации.Премия за кредитный риск, рассчитанная с учетом вероятности дефолта клиента, включается в оценку риска и учитывается в процессе ценообразования. Премия за риск обеспечивает справедливую компенсацию за каждую сумму кредитного риска, принимаемого Банком.ИТ-системы Банка постоянно совершенствуются для поддержки внедрения практик риск-менеджмента в соответствии со стандартами Базель II (среди которых поддержка расчета внутренних рейтингов, управление качеством данных, обеспечением, процессом признания дефолтов).Развитие системы риск-менеджмента в соответствии со стандартами Базель является одной из важных задач Банка с приоритетом разработки моделей нерозничного кредитного риска. Банк выделяет внутренние и внешние ресурсы для развития подходов к оценке кредитного рейтинга на основе внутренних моделей оценки, системы риск-индикаторов и риск-стратегии, осуществляет пересмотр матрицы принятия кредитных решений, подходов к управлению обеспечением и процессу взыскания просроченной задолженности, усиливает ИТ-базу, внедряет стандарты управления качеством данных, основываясь на требованиях Банка России и стандартах Базель II.1.2.Розничный кредитный риск.Управление розничным кредитным риском осуществляется через Управление розничными рисками, Розничный Кредитный Комитет и Главный Кредитный Комитет в части клиентов Блока «Массовый бизнес».В структуре Дирекции по управлению рисками Управление розничными рисками отвечает за кредитный риск таких продуктов как кредитные карты, кредиты наличными, целевые потребительские кредиты, автокредиты, ипотечное кредитование, а также продукты, предоставляемые предприятиям массового бизнеса (к которым относятся индивидуальные предприниматели (ИП) и юридические лица, образованные в соответствии с Законодательством Российской Федерации, размер годовой выручки которых по данным официальной отчетности составляет не более 360 миллионов рублей).Политика розничного кредитования и Политика кредитования клиентов Блока «Массовый бизнес» устанавливает принципы управления розничными рисками, их идентификацию, оценку, мониторинг и контроль, включая портфельный менеджмент и распределение ответственности по управлению розничным риском.Розничный кредитный комитет утверждает кредитную политику в части розничного бизнеса, параметры розничных кредитных продуктов и условия ценообразования (процентные ставки, комиссии и штрафы), утверждает процесс предоставления кредитного продукта, а также основные процедуры контроля рисков для розничного бизнеса. Заседания комитета проводятся ежемесячно.В розничном кредитовании процесс принятия кредитного решения построен на принципах стандартизации и автоматизации используемых процедур, которые включают как ручную проверку информации о заявителе, а также автоматизированные процессы оценки риска.Автоматизированная оценка риска осуществляется, в том числе с использованием статистических моделей (скоринг), построенных на основании анализа существующего кредитного портфеля и характеристик заемщиков. В скоринговой оценке используется анкетная информация, истории взаимоотношений клиента с Банком, а также информация из внешних источников (таких, как Бюро Кредитных Историй). Для оценки кредитного риска используются внутренние модели, разрабатываемые с учетом подхода, основанного на внутренних рейтингах, а также скоринговые модели других типов (таких как модель определения вероятности мошенничества заемщика и др.).Банк регулярно контролирует стабильность и эффективность процессов оценки риска и статистических моделей, осуществляя соответствующие корректировки, если в этом есть необходимость.Мониторинг розничных портфелей проводится Управлением розничными рисками Дирекции по управлению рисками на регулярной основе. Такой мониторинг включает отслеживание следующих признаков:-показатели одобрения/отказа по продуктам/сегментам клиентов;-просрочка (как длительная, так и случайная);-показатели миграции (переход просроченных остатков по различным группам просрочки);-показатели обращений и обещаний для отслеживания эффективности взыскания;-показатели потерь за прошлые периоды по продуктам и срокам выдачи;-специальные пилотные программы;-показатели списания по каждому из портфелей продуктов;-возмещения по каждому из портфелей продуктов;-стабильность процедур оценки риска;-результаты по продуктам при использовании таких оценок;-эффективность/действенность процедур сегментации.В рамках данного мониторинга Банк обращает особое внимание на маржу, скорректированную с учетом риска, с целью оптимизации прибыльности розничных портфелей.Процедуры розничного кредитования периодически модернизируются при изменении экономических условий, а также согласно рекомендациям валидации. В результате калибровки могут изменяться критерии «отсечения», кредитные лимиты и коэффициенты долгового бремени, стандарты верификации, минимальные критерии для утверждения заемщиков.С целью улучшения взыскания розничных кредитов и повышения эффективности контроля неплатежей Управление розничными рисками Дирекции по управлению рисками использует статистические модели оценки взыскания долгов на разных этапах процедуры взыскания долга.2.Страновой риск.Управление страновым риском осуществляется в Банке в рамках действующей системы управления наиболее значимыми рисками (кредитными, рыночными, ликвидности, операционными).Под страновым риском понимается риск возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).Большинство активов кредитного характера представляют собой обязательства российских контрагентов и их дочерних компаний. Доля активов и пассивов Банка, приходящихся на страны за пределами Российской Федерации и СНГ, крайне незначительна. Среди стран СНГ Банк в наибольшей степени связан с Белоруссией и Казахстаном.Большинство операций инвестиционного банка также проводятся с российскими ценными бумагами.Практически все доходы получены от контрагентов, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Практически все капитальные затраты Банка относятся к операциям на территории Российской Федерации.3.Рыночный риск.Банк принимает на себя рыночные риски, т.е. риски изменения стоимости позиций Банка в результате изменений рыночных показателей: стоимостей эмиссионных ценных бумаг, индексов акций, курсов валют, учетных цен на драгоценные металлы, процентных ставок.Рыночный риск управляется Отделом по управлению рыночными рисками, Казначейством и Комитетом по управлению Активами и Пассивами (КУАП).Оценка рыночного риска торгового портфеля в Банке осуществляется в соответствии с требованиями Положения № 387-П в целях соблюдения обязательных нормативов деятельности банков, установленных Инструкцией №139-И.Банк осуществляет управление рыночными рисками, основываясь на принципах, изложенных во внутренних документах Банка, в частности, в Политике по управлению рыночными рисками, утвержденной Правлением Банка.Подверженность рыночному риску торговой книги Банка управляется посредством ограничения на используемые в Банке метрики риска, а также на перечень разрешенных инструментов, устанавливаемых Комитетом по Управлению Активами и Пассивами (КУАП). Для оценки рыночного риска в торговой книге Банк использует следующие метрики: величину взвешенных по уровню риска активов, 1-дневный 99% VaR, величину открытой позиции в ценных бумагах.Банк определяет метрику VaR с уровнем доверия А% и горизонтом t дней - как величину, выраженную в денежных единицах, которую не превысит с заданной вероятностью А%, снижение стоимости позиции в течение следующих t дней в предположении «нормального» рынка.Комитет по Управлению Активами и Пассивами устанавливает лимиты для ограничения рыночного риска в банковской книге: лимиты на метрики процентного риска, лимит на размер открытой валютной позиции.3.1.Фондовый риск.