Гражданско-правовое регулирование договора государственного займа

В работе рассмотрены как основные теоретические положения, касающиеся понятия "договора государственного займа", так и проанализированы реальные судебные решения и постановления.
Работа на защите получила оценку "отлично" в «МОСКОВСКом ПСИХОЛОГО-СОЦИАЛЬНом УНИВЕРСИТЕТе» филиал ст. Полтавская ...

Введение……………………………………………………...……………..3
Глава 1 Общие положения о договоре государственного займа
1.1 Понятие и правовое регулирование договора займа ………………..7
1.2 Понятие государственного займа в науке финансового права России…………………………………………………………………………….13
Глава 2 Условия, права и обязанности, ответственность сторон и обеспечение договора государственного займа
2.1 Субъектный состав и сущность договора государственного займа……………………………………………………………………………...25
2.2 Принципы государственного займа…………………………………36
2.3 Функции и цели договора государственного займа…………….....41
2.4 Отношения в области государственного займа……………………..48
2.5 Современные тенденции и проблемы государственного заимствования в нашей стране…………………………………………….……56
Заключение………………………………………………………………..61
Список используемой литературы………………………………………66
Приложения……………………………………………………………….71

Введение


Для обеспечения бесперебойного финансирования различных потребностей государство формирует дополнительные финансовые ресурсы путем мобилизации временно свободных денежных средств населения и хозяйственных структур. Главным способом их получения является государственный кредит. Мобилизуемые при этом средства, поступают в распоряжение органов государственной власти, превращаясь в дополнительные финансовые ресурсы, и направляются, как правило, на покрытие бюджетного дефицита.
Общественные отношения, в которых государство предстает в качестве кредитора, должника или гаранта, будучи имущественными по своему содержанию, затрагивают интересы не только государства, но и частных субъектов, выступающих контрагентами публичной власти. На комплексный характер правового регулирования государ ственного кредита неоднократно указывали многие ученые-правоведы (Крохина Ю. А , Саркисов А. К. , Ялбулганов А. А. и др.) Анализ нормативного правового регулирования государственного займа показывает, что правовое обеспечение рассматриваемых общественных отношений осуществляется в рамках различных отраслей права, в том числе конституционного, финансового, административного, гражданского и международного права. Привлечение и эффективное управление заемными средствами сказывается на благополучии всего государства, его финансовой устойчивости, что свидетельствует о необходимости оптимизации как долговой политики страны в целом, так и применимого законодательства, поскольку именно нормативные акты являются базой для упорядочивания и построения системы государственных долгов. Все это в совокупности и предопределяет актуальность настоящего исследования.
Степень разработанности темы исследования. Проблематика института гражданско –правового регулирования договора государственного займа, а так же отдельные его аспекты были предметом научных исследований таких авторов, как И.А. Андреева, А.В. Богданова, К.С. Дюкова, В.Г. Залевский, О.В. Ишутина, Ю.А. Крохина, О.Ю. Лагутова , А.К. Саркисов, Е.Г. Ситникова, Е.В. Соловова, Д.Л. Хейло , А.А. Ялбулганов и другие.
Объектом исследования выступают общественные отношения, возникающие при заключении договора государственного займа.
Предметом исследования настоящей работы являются гражданско-правовые нормы, содержащие правила, регулирующие отношения возникающие при заключении договора государственного займа, а также теоретико - практическое применение этих норм.
Цель исследования состоит в анализе теоретических положений, а также законодательства, регулирующих права и обязанности сторон при заключении договора государственного займа.
Достижение указанной цели обусловило постановку и решение следующих задач:
- выявить теоретические основы правового регулирования договора займа;
- дать характеристику понятию государственного займа в науке финансового права России;
- обосновать субъектный состав и сущность договора государственного займа;
- выявить принципы, функции и цели договора государственного займа;
-на основе проведенного анализа сформулировать особенности отношений в области государственного займа.
- сформулировать современные тенденции и проблемы государственного заимствования в нашей стране
- предложить меры активизации интереса населения к приобретению ценных бумаг.
Методологические основы данной роботы составляют общенаучные методы изучения: диалектический, логический, исторический, системно-структурный, а также специальные методы: комплексный, нормативный, сравнительно-правовой, технико-юридический
Теоретической основой настоящего исследования выступают научные труды отечественных и зарубежных ученых, касающиеся исследуемой тематики, а также научные труды в области общей теории права, имеющие значение для изучения и решения исследуемого круга проблем. Теоретическая и практическая значимость исследования выражается в том, что сделанные в нем выводы и предложения могут способствовать дальнейшему усовершенствованию норм гражданского законодательства.
Нормативно-правовая база исследования: Конституция Российской Федерации , Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) , Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) , Бюджетный кодекс Российской Федерации , Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации , ФЗ "О рынке ценных бумаг" , ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг" и др.
Выводы и положения, содержащиеся в работе, могут быть использованы в законотворческой деятельности с целью устранения выявленных пробелов, недостатков и коллизий в законодательстве; в практической деятельности субъектов соответствующих правовых отношений; при разработке учебно-методических материалов, чтении лекций и проведении практических занятий по гражданскому праву.
Структура работы. Достижение поставленной цели и решение конкретных задач исследования обусловили структуру работы, которая состоит из введения, двух глав, включающих семь параграфов, заключения, списка использованных источников, приложения.

Облигация в этом случае рассматривается как элемент формы сделки и документ, удостоверяющий права заимодавца. Пастернак А.Ю. указывает, что "заемное обязательство, удостоверенное ценной бумагой, возникает в результате заключения договора купли-продажи ценной бумаги, но не договора займа".Можно сделать вывод, что сложный юридический состав возникновения заемного обязательства вызван двойственной правовой природой самой ценной бумаги. С одной стороны, ценная бумага, как определяет ст. 128 ГК РФ, является вещью. С другой стороны, ценная бумага закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав (в том числе заемное обязательство). Таким образом, можно выделить две точки зрения - первая, которую разделяем и мы, сводится к характеристике этого договора в качестве самостоятельного видадоговора займа. Вторая точка зрения характеризует договор государственного займа как вид договора облигационного займа.В соответствии со ст. 29 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О рынке ценных бумаг"права, закрепленные эмиссионной ценной бумагой, переходят к их приобретателю с момента перехода прав на эту ценную бумагу. Основанием последнего и является факт заключения договора купли-продажи ценных бумаг. Кроме того, о необходимости заключения договора государственного (муниципального) займа в виде договора купли-продажи ценных бумаг свидетельствует п. 3 ст. 817 ГК РФ, который указывает, что «договор государственного займа заключается путем приобретения займодавцем выпущенных государственных облигаций или иных государственных ценных бумаг, удостоверяющих право займодавца на получение от заемщика предоставленных ему взаймы денежных средств или, в зависимости от условий займа, иного имущества, установленных процентов либо иных имущественных прав в сроки, предусмотренные условиями выпуска займа в обращение". Договоры займа, заключенные с государственными и муниципальными образованиями в простой письменной форме, признаются судами недействительными.В качестве примера рассмотрим Постановление ФАС Центрального округа по делу N А14-8345-2005-324/17 от 08.02.2006 года.Прокурор Воронежской области обратился в арбитражный суд в защиту интересов муниципального образования Новохоперского района Воронежской области с иском о признании недействительным договора займа N 32 от 01.10.2004, заключенного между администрацией Новохоперского района Воронежской области и индивидуальным предпринимателем Кузьменко Светланой Петровной, ввиду его ничтожности и о применении последствий ничтожной сделки. В ходе разбирательства дела по существу судом первой и апелляционной инстанций установлено, что в соответствии с Постановлением Новохоперского районного Совета народных депутатов N 6/24 от 07.09.2004 администрации Новохоперского муниципального района Воронежской области разрешено произвести заимствование на сумму 3000000 руб. у организаций, предприятий всех форм собственности и индивидуальных предпринимателей. На основании данного постановления 01.10.2004 между администрацией и ИП Кузьменко С.П. заключен договор займа N 32 на сумму 3000000 руб. сроком возврата до 06.11.2004. В соответствии с его условиями ИП Кузьменко С.П. перечислила администрации денежные средства в размере 3000000 руб., которые были зачислены на лицевой счет Управления финансово-экономического развития администрации Новохоперского района. Считая данную сделку недействительной в силу ст. 168 ГК РФ, прокурор Воронежской области обратился в суд с настоящими требованиями.Согласно ст. 168 ГК РФ сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных последствий нарушения.Разрешая спор, суды первой и апелляционной инстанций пришли к правильному выводу о том, что договор займа N 32 от 01.10.2004 является гражданско-правовой сделкой, заключен с нарушением ст. 817 ГК РФ, которой предусмотрено заключение договора государственного займа путем приобретения заимодавцем выпущенных государственных облигаций или иных государственных ценных бумаг, удостоверяющих право заимодавца на получение от заемщика предоставленных ему взаймы денежных средств или, в зависимости от условий займа, иного имущества, установленных процентов либо иных имущественных прав в сроки, предусмотренные условиями выпуска займа в обращение. В соответствии с ч. 1 ст. 167 ГК РФ недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения. Поскольку доказательств заимствования денежных средств путем выпуска соответствующих ценных бумаг ответчиками представлено не было, суд области, руководствуясь ст. 96, п. 3 ст. 100 Бюджетного кодекса РФ и ст. 16 ФЗ "О финансовых основах местного самоуправления", признал договор займа N 32 от 01.10.2004 недействительным (ничтожным) и обязал в порядке применения последствий недействительности ничтожной сделки администрацию Новохоперского района Воронежской области возвратить индивидуальному предпринимателю Кузьменко Светлане Петровне денежные средства в размере 3000000 руб. Выводы судов первой и апелляционной инстанций соответствуют фактическим обстоятельствам дела и основаны на правильном применении норм материального и процессуального права, в связи с чем оснований для их отмены не имеется.Таким образом, в связи с отсутствием доказательств заимствования денежных средств путем выпуска соответствующих ценных бумаг и в соответствии со ст. ст. 167, 168 ГК РФ договор займа от 1 октября 2004 г. N 32 признан недействительным и применены последствия недействительности сделки, а так же Постановление апелляционной инстанции того же суда от 08.02.2006 по делу N А14-8345-2005/324/17 остались без изменения, а кассационная жалоба - без удовлетворения. В литературе (А.В. Майфат, Ж. Рун) приводятся признаки облигационных отношений в целом. А именно: долгосрочность; массовость (облигация подтверждает часть общего долга); периодичность выплаты платежей; обеспеченность обязательства (гарантии и т.д.). Кроме того, отмечается следующая особенность отношений по договору государственного займа. Во-первых, нормативное закрепление предельного соотношения размера инвестиций от размещения ценных бумаг и размера иных обязательств. Во-вторых, особый режим использования средств от размещения ценных бумаг.Договоры государственного займа также строятся на основе выпуска определенных видов ценных бумаг, однако отличаются по субъектному составу, целям и содержанию заемных обязательств.  По договору государственного займа в роли заимодавцев выступают юридические и физические лица, в том числе иностранные, имеющие права и финансовые возможности для инвестирования средств в ценные бумаги государства. Заемщиком является Российская федерация в целом или ее административно-территориальные единицы. Для того чтобы исключить повторение применявшейся в советское время практики принудительной подписки на государственные займы, п. 2  статьи 817 установил, что государственные займы являются добровольными. Возникновение, исполнение и прекращение государственного долга регулируется ГК РФ, Бюджетным кодексом РФ и иными нормативными правовыми актами, а также международными договорами РФ. Вместе с тем независимо от основания возникновения государственного (муниципального) долга правоотношение по его исполнению (погашению) следует считать частноправовым обязательством, договором государственного займа.2.2 Принципы государственного займаДля уяснения сущности государственного займа необходимо обратиться к принципам, на которых основывается его функционирование. Некоторые из них нашли свое отражение в законодательстве, в том числе и на конституционном уровне. Однако решающая роль в выработке принципов государственного кредита принадлежит финансово-правовой доктрине.Существуют различные принципы, характеризующие государственный кредит. Так, А. Н. Козырин указывает на следующие: возвратность, возмездность (платность), добровольность, срочность, обеспеченность, целевая направленность. Е. Г. Ситникова отмечает добровольный характер, возвратность и срочность, возмездность, обеспеченность всем имуществом, федерализм. Д. Л. Хейло относит добровольность, возмездость, обеспеченность, возвратность и срочность. В качестве главного принципа исследователи выделяют добровольность государственного займа. Следует отметить, что исходящая из конституционного принципа добровольность государственных займов, закрепленная п. 2 ст. 817 ГК РФ, предполагает взаимный характер, т. е. распространяется как на волеизъявление займодавца, так и заемщика. Установленный в п. 4 ст. 75 Конституции РФ правовой механизм, согласно которому государственные займы выпускаются в порядке, определяемом федеральным законодательством, и размещаются на добровольной основе служит гарантией невозвращения советской практики размещения государственных займов среди населения по подписке (к примеру, займы по принудительной подписке, размещавшиеся в СССР до 1957 года).Добровольность в отношениях государственного займа проявляется в том, что потенциальный контрагент публичной власти вправе по своему усмотрению решать - предоставлять государству свои свободные денежные средства, или тратить их на иные цели. Что же касается свободы волеизъявления государства при вступлении в заемные отношения, то она весьма условна. Прежде всего государство, вступая в гражданские правоотношения (при размещении выпущенных им ценных бумаг), преследует иные цели, нежели чем другие участники гражданского оборота. Его участие является несколько вынужденным и связано с реализацией возложенных на него функций. Специальная правосубъектность государства, необходимая ему для участия в имущественных отношениях для решения отдельных задач публичного характера (в данном случае преобретения дополнительных ресурсов для покрытия дефицита бюджета), исходит, в том числе и из ч. 2 ст. 124 ГК РФ. Кроме того, возникновение обязательств по государственным ценным бумагам строго ограничено установленными БК РФ следующими параметрами: верхний предел государственного долга, предельный объем государственных заимствований, предельный объем расходов на обслуживание государственного долга, программа государственных заимствований. Добровольность отношений из государственного долга выражается в следующем: ƒ- в форме государственного долга, который существует исключительно в виде соответствующих договоров и соглашений, заключаемых на основе взаимосогласованной воли сторон;- в невозможности изменения условий выпущенного в обращение государственного займа, в том числе сроков выплаты и размера процентных платежей, срока обращения.Возвратность, срочность и, как правило, платность служат принципиальными параметрами кредитных отношений. Возвратность предполагает необходимость возврата заемщиком полученных от кредитора финансовых ресурсов. Принцип возвратности отличает государственные заимствования от налоговых правоотношений и так же бюджетного финансирования. Принцип возвратности государственного займа значит возвращение выданной денежной суммы кредитору. Возврат займа может происходить двумя способами: 1) вся сумма кредита возвращается по истечении срока разовым платежом; 2) в соответствии с договором государственного займа допускается возврат денежных средств частями.Принцип срочности означает ограничение срока пользования займа, по истечении которого, заем должен быть возвращен.  Срок по договору государственного займа может быть определен действующим законодательством или договором. Например, в соответствии с БК РФ долговые обязательства Правительства РФ могут предоставляться на срок от одного года до тридцати лет (п. 3 ст. 98, п. 6 ст. 99).По мнению Ю.А. Крохиной, принцип возмездности (платности)  в отношениях по государственному кредиту выражается, как правило, в начислении процентов к основному долгу, которые, так же как и сумма погашения, вносятся в федеральный бюджет или бюджет соответствующего субъекта РФ. Однако наличие подобного юридического признака не означает присутствия элемента гражданско-правового регулирования в государственном кредитовании, поскольку определение платности пользования кредитом, конкретного размера начисляемых процентов является исключительной компетенцией Российской Федерации или субъекта РФ, предоставляющего кредитные ресурсы.Но мы разделяем точку зрения Е.А. Соколова по этому вопросу, который утверждает, что, возмездность в отношениях по государственному займу выражается не только в начислении процентов к основному долгу. Кроме выплаты доходов по установленной процентной ставке, в практике государственного заимствования используется плавающая процентная ставка, размер которой зависит от рыночных факторов, а также реализация долговых обязательств со скидкой (дисконтом) против их номинальной цены. Все указанные условия об определении цены заемных финансов сформировались исключительно в условиях рыночного оборота при осуществлении гражданско-правовых сделок. Таким образом утверждение, что размер дисконта на государственную ценную бумагу, размещаемую на условиях дисконтирования с выкупом по номинальной стоимости, определяется исключительно волевым решением государства, является ошибочным. Развитие рыночных отношений вносит в заемную деятельность государства элемент саморегуляции, что обусловливает большую зависимость размера процентной ставки от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке.Привлечение государством временно свободных денежных средств на условиях возмездности выражается не только в получении кредитором прямой выгоды в виде доходности государственных ценных бумаг, но и в предоставлении участникам фондового рынка дополнительных выгод в виде льготного налогообложения доходов и операций по государственным ценным бумагам.Этот принцип выполняет стимулирующую функцию, так как плата за пользование заемными средствами является побудительным мотивом кредитора для предоставления собственных средств заемщику.Итак, отношения в сфере государственного заимствования строятся на основе определенных принципов: добровольности, возмездности, целевой направленности, срочности и возвратности.2.3 Функции и цели договора государственного займаОборот на финансовом рынке государственных долговых обязательств затрагивает интересы всех участников такого рынка.Само государство посредством облигационного займа, во-первых, приобретает нужные денежные ресурсы. Данные ресурсы позволяют закрыть временную недостаточность в деньгах до их поступления в бюджет от налогоплательщиков. То есть это один из способов преодоления кассового разрыва. Во-вторых, выпуск государством облигационного займа временно выводит с финансового рынка денежные средства. А это один из способов воздействия на инфляционные процессы.Потенциальные займодавцы заинтересованы в существовании и приобретении государственных облигаций по следующим причинам. Государство принято рассматривать в качестве самого надежного заемщика. Доходность по гособлигациям - ключевая составляющая для оценки инвестиционной привлекательности большинства экономических проектов. Отдельные хозяйственные субъекты в силу законодательных ограничений вынуждены вкладывать денежные средства (в большем или меньшем объеме) в гособлигации. Закрепляемая ГК конструкция договора государственного займа применяется не только во внутренних отношениях в РФ при создании внутреннего государственного долга, но при получении государством займов не в стране с учетом действующего в зарубежных странах законодательства и правового регулирования данных отношений на международных валютных рынках.Как финансовая категория государственный кредит выполняет следующие функции: распределительную, регулирующую, контрольную.1) Основная функция государственного займа — распределение денежных ресурсов в соответствии с потребностями экономики в целом и целесообразностью поддержки того или иного направления социально-экономической политики.Через распределительную функцию государственного займа осуществляется формирование централизованных денежных фондов государства или их использование на принципах срочности, платности и возвратности. В настоящее время отсутствует специальный централизованный фонд государственного кредитования. Его источником служит государственный бюджет, при утверждении расходной части которого предусматриваются необходимые средства на кредитование. Распределение осуществляется между:— федеральным бюджетом и региональными бюджетами;— региональным бюджетом и бюджетами муниципальных образований;— международными финансово-кредитными институтами и федеральным бюджетом;— иностранными юридическими и физическими лицами, федеральным и региональными бюджетами;— федеральным, региональными, местными бюджетами и юридическими лицами-резидентами и др.2) Государственный и муниципальный кредит выполняет также регулирующую функцию. В условиях ограниченности бюджетных ресурсов их выделение на безвозмездной основе не всегда оправдано. Кроме того, эффективность использования выделенных средств на возвратной и платной основе выше, чем на безвозвратной и бесплатной. При этом кредитование создает мультипликативный эффект. У государства появляется дополнительная возможность для стимулирования развития отдельных отраслей и предприятий путем выделения им целевых бюджетных ссуд. Регулирующая функция государственного кредита проявляется в воздействии государства на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег капиталов и занятость. Регулирующая функция государственного кредита заключается в том, что, вступая в кредитные отношения, государство вольно или невольно воздействует на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость. Сознательно используя государственный кредит как инструмент регулирования экономики, государство может проводить ту или иную финансовую стратегию.В условиях ограниченности бюджетных ресурсов, когда выделение денежных средств на безвозмездной основе не всегда оправдано, наиболее эффективно использовать их на возвратной и платной основе.Регулирующая функция проявляется при получении Россией внешних займов от МВФ на финансирование бюджетного дефицита, проведение структурных реформ и реструктуризацию экономики, поддержку приватизации, фондового рынка и т.п. С помощью регулирующей функции государство воздействует на заемщиков, которые обязаны обеспечить эффективное использование бюджетных ссуд.Мобилизуемые с помощью государственного займа средства напрямик используются для финансирования экономических и социальных программ. Это значит, что государственный заем, являясь средством увеличения финансовых возможностей страны, имеет возможность выступать важным фактором ускорения социально-экономического развития государства.3) Контрольная функция государственного займа органически вплетается в контрольную функцию финансов. Однако она имеет и свои специфические особенности, порождаемые особенность этой категории:— очень тесно связана с деятельностью государства и состоянием централизованного фонда денежных средств;— охватывает движения стоимости в обе стороны, поскольку предполагает возвратность и возмездность получения средств;— осуществляется не только финансовыми структурами, но и кредитными институтами.Контроль осуществляется за целевым и рациональным использованием кредита, выделяемого государством. Эту функцию осуществляют соответствующие институты на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. Необходимость контроля выливается как из самой природы кредита, так и из функций государства. Формами контроля являются:• контроль за движением денежных потоков, осуществляемых через органы федерального казначейства или уполномоченные банки;• контроль за соблюдением условий кредитного договора;• контроль за целевым использованием заемщиком выделенных средств;• контроль за выполнением принятых дополнительных обязательств субъектами РФ и органами местного самоуправления и др.