Уголовная ответственность субъектов торговой деятельности

Реферат по уголовному праву на тему: Уголовная ответственность субъектов торговой деятельности ...

Введение 3
1. Уголовная ответственность как особая разновидность юридической ответственности субъектов торговой деятельности 5
2. Составы преступлений и мера уголовного наказания субъектов торговой деятельности 10
3. Предупреждение преступности в сфере торговой деятельности 16
Заключение 21
Библиографический список 23

Нормальное функционирование предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей в сфере экономической деятельности предполагает "соблюдение исполнителями определенных законов норм, правил, распоряжений управленческих органов и отдельных руководителей, касающихся самых различных сторон их деятельности, в особенности использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов, соблюдения технических и технологических норм и т.д."
В процессе правового регулирования общественным отношениям придается определенность и устойчивость, поскольку установленные правила, с одной стороны, являются указанием наиболее целесообразного поведения субъектов при определенно сложившихся обстоятельствах; с другой стороны, эти правила обеспечиваются поддержкой и охраной государства с целью достижения пресл едуемого результата.
В круг таких нормативов входят законы, государственные стандарты, технические условия, технологические инструкции, производственные рецептуры, санитарно-гигиенические, санитарно-противоэпидемические и другие нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность индивидуальных предпринимателей, трудовых коллективов предприятий в сфере производства, торговли и общественного питания. Определяя задачи, направления и формы деятельности хозяйствующих субъектов, обязанности руководителей, работодателей, работников, указанные нормативы устанавливают такой образ их правомерного поведения, которого в строго обязательном порядке они должны придерживаться в процессе осуществления своих трудовых функций.
Нарушение правил осуществления разрешенной экономической деятельности при определенных условиях образует состав преступления. Уголовная ответственность за подобные нарушения может наступать не только по статьям, включенным в главу о преступлениях в сфере экономики, но и по ряду статей из других разделов Уголовного кодекса РФ.
Глава Уголовного кодекса РФ "Преступления в сфере экономической деятельности" по сравнению с другими главами Особенной части Уголовного кодекса РФ содержит наибольшее количество составов преступлений, предусматривающих ответственность субъектов торговой деятельности.
Одним из оснований для классификации рассматриваемых преступлений являются этапы деятельности хозяйствующих субъектов (юридические лица и индивидуальные предприниматели). По этому основанию можно выделить преступления: совершаемые на этапе создания и регистрации (перерегистрации) хозяйствующих субъектов, получения лицензий и разрешений; связанные с выполнением определенных требований и условий осуществления предпринимательской деятельности; на этапе осуществления внешнеэкономической деятельности; других этапах их деятельности, включая подведение итогов в виде различных видов отчетности и отчисления налогов и платежей в различные бюджеты и фонды, прекращения деятельности ввиду банкротства.
Признавая определенные успехи в изучении проблемы уголовной ответственности субъектов торговой деятельности, нельзя не отметить, что ее научное познание еще далеко от завершения, чем и подтверждается актуальность выбранной темы

Одним из оснований для классификации рассматриваемых нами преступлений являются этапы деятельности хозяйствующих субъектов (юридические лица и индивидуальные предприниматели). По этому основанию можно выделить преступления: совершаемые на этапе создания и регистрации (перерегистрации) хозяйствующих субъектов, получения лицензий и разрешений; связанные с выполнением определенных требований и условий осуществления предпринимательской деятельности; на этапе осуществления внешнеэкономической деятельности; других этапах их деятельности, включая подведение итогов в виде различных видов отчетности и отчисления налогов и платежей в различные бюджеты и фонды, прекращения деятельности ввиду банкротства.
К первой группе отнесены преступления, совершаемые на этапе создания и регистрации (перерегистрации) хозяйствующих субъектов, получения лицензий и разрешений, образующие саму незаконную предпринимательскую деятельность и квалифицируемые по следующим ст. 170.1, 171, 171.2, 172, 173.1, 173.2 УК РФ.
Во вторую группу следует включить преступления, связанные с выполнением определенных требований и условий осуществления предпринимательской деятельности и квалифицируемые по ст. 171.1, 180, 178 УК РФ.
Третью группу составят преступления, совершаемые на этапе осуществления внешнеэкономической деятельности и квалифицируемые по ст. 193, 193.1, 194, 200.1, 200.2 УК РФ.
К четвертой группе следует отнести преступления, связанные с банкротством хозяйствующих субъектов: ст. 195, 196, 197, 172.1 УК РФ.
В пятой группе можно выделить налоговые преступления, квалифицируемые по ст. 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ.
Наиболее распространенным видом наказаний, назначаемым в последние годы судами в нашей стране за преступления в сфере экономической деятельности, является штраф (к которому осуждается примерно каждый третий осуждённый). Значительное число лиц, совершивших преступления в сфере экономической деятельности, осуждается условно (также почти каждый третий).
В числе положительных сторон штрафа как наказания, имеющего экономическое содержание, можно выделить следующие: он служит источником пополнения государственного бюджета, не требует затрат на исполнение, способствует возмещению материального ущерба, причинённого преступлением. О высокой эффективности данного наказания свидетельствует низкий уровень рецидива среди лиц, осуждённых к штрафу.
Но ущерб, который может быть причинен в результате совершения рассматриваемых преступлений, явно не соответствует размеру штрафа, установленного в качестве уголовного наказания за эти преступления. Так, например, в соответствии с ч. 1 ст. 171 УК РФ в случае извлечения дохода в крупном размере (т. е. если он превышает 1 500 000 рублей) штраф установлен в размере до 300 000 рублей. На наш взгляд, размеры штрафа за совершение преступлений в сфере экономической деятельности явно занижены. Штраф как вид наказания, имеющий чисто экономическое содержание, должен делать совершение преступлений в сфере экономической деятельности невыгодным.
Что касается лишения свободы, то в настоящее время к этому виду наказания осуждается относительно немного лиц, совершивших преступления в сфере экономической деятельности. Несмотря на ряд достоинств (этот вид наказания изолирует преступников от общества, действует устрашающе, позволяет осуществлять процесс воспитания осуждённых), лишение свободы имеет и ряд серьёзных недостатков. Так, пребывание осуждённого в местах лишения свободы приводит к потере полезных социальных связей, нередко влечёт за собой распад семьи, осложнение условий воспитания и материального обеспечения детей. 15
Наиболее характерное сочетание основных наказаний в санкциях главы 22 УК РФ — это сочетание штрафа и лишения свободы на определенный срок со штрафом как дополнительным наказанием.
Примером может служить санкция ч. 1 ст. 172 УКРФ: штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительные работы на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Таким образом, самыми распространенными наказаниями за совершение экономических преступлений являются в России штраф и лишение свободы, что вполне закономерно и логически объяснимо.16 
В санкциях норм об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности практически отсутствует такое наказание, как лишение права занимать определённую должность или заниматься определённой деятельностью. Соответственно, и на практике за совершение таких преступлений оно применяется крайне редко. Но этот вид наказания в данном случае является целесообразным. Сам по себе факт осуждения виновного, отрицательная оценка его поведения в приговоре суда, ограничение трудовой правоспособности, возможности свободного выбора должности, профессиональной или иной деятельности, определённые материальные потери, ограничение некоторых льгот и преимуществ - все эти карательные элементы данного вида наказания делают его весомым в карательном и воспитательном отношениях.
Эффективным дополнительным наказанием за совершение преступлений в сфере экономической деятельности могла бы стать конфискация имущества. Во многом это связано с тем, что в качестве вида наказания конфискация имела бы более серьёзный предупредительный эффект. Более четким является механизм исполнения конфискации в качестве дополнительного наказания в отличие от иной меры уголовно-правового характера.17
Соотнося экономическую и уголовно-правовую политику современной России, необходимо отметить весомую корректировку последней в сфере экономики. Предшествующие десятилетия уголовно-правовая политика была настроена на пресечение и криминализацию общественно-опасных деяний, совершаемых в период реформирования политического и социально-экономического уклада общества. В последнее время произошел поворот в сторону законопослушности граждан в определенной сфере деятельности. Наказания за совершение экономических преступлений должны быть неотвратимыми, но соразмерными совершенному деянию и сочетать карательный и воспитательный элементы, учитывать положения принципов гуманизма и экономии уголовной репрессии. Иными словами - цели уголовного наказания должны быть достигнуты с наименьшими моральными и материальными затратами. 18
Предупреждение преступности в сфере торговой деятельности
Обозначая общие подходы к раскрытию мер предупреждения преступлений в сфере экономической деятельности, следует отметить, что для многих видов преступлений в указанной сфере могут быть характерны как общие, так и специфические применительно к конкретному виду преступления меры предупреждения рассматриваемых преступлений.
К общим мерам предупреждения преступлений в первую очередь следует отнести культурно-воспитательные, результатом воздействия которых должно стать оздоровление духовно-нравственных отношений путем применения мер, направленных: 1) на формирование культуры и моральных норм, уважения к закону, правам и интересам других граждан, организаций и государственности; 2) усиление социальной работы и роли социальной рекламы в деле профилактики виктимности граждан в вопросах, требующих специальных знаний; 3) активное использование СМИ и иных институтов гражданского общества для содействия осознанию гражданами страны опасности экономической преступности и тем самым снижения уровня терпимости некоторых членов общества к ее проявлению. Особое внимание необходимо уделить формированию массового правосознания через СМИ.
Одним из важных факторов борьбы с экономической преступностью в европейских странах является принятие кодексов этики бизнеса.
Наряду с этим органы внутренних дел должны осуществлять информирование граждан и юридических лиц о потенциальных возможностях совершения преступлений. Эту функцию они могут осуществлять как в ходе непосредственного общения с гражданами, так и в ходе лекций, конференций и т.п. Значительная роль в этой деятельности отводится СМИ. Возможности для предупреждения рассматриваемых преступлений имеют и другие учреждения, например банки, которые информируют граждан о возможности совершения преступлений, их действиях в тех или иных ситуациях и т.п.
Требуется улучшение осведомленности граждан и работников юридических лиц о правилах и процедурах совершения сделок и других хозяйственных операций в целях профилактики их виктимности, например правил маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ, на товары и продукцию, средств индивидуализации товаров (работ, услуг) - товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товаров, сходные обозначения для однородных товаров.
Важным средством предупреждения экономических преступлений являются правовые средства регулирования общественных отношений в сфере предпринимательской деятельности. В частности, недостатки законодательства, способствующие совершению преступлений, квалифицируемых по ст. 170.1 УК РФ "Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета", к основным из которых относилось то, что сотрудники регистрирующего органа не обязаны были удостоверяться в подлинности представленных документов на предмет их соответствия законам, иным нормативным правовым актам и фактическому положению.
Федеральным законом от 28.06.2013 г. №134-ФЗ19 внесены изменения в Гражданский кодекс Российской Федерации (далее – ГК РФ), в соответствии с которым до государственной регистрации юридического лица, изменений его устава или до включения иных данных, не связанных с изменениями устава, в единый государственный реестр юридических лиц уполномоченный государственный орган обязан провести в порядке и в срок, которые предусмотрены законом, проверку достоверности данных, включаемых в указанный реестр. Внесены и другие изменения, препятствующие совершению указанных преступлений.
Немаловажное значение в решении задач профилактики преступлений в сфере экономической деятельности имеют меры по совершенствованию правоприменительной практики, где особая роль принадлежит арбитражным судам и общему надзору прокуратуры, которые на ранних стадиях правонарушений способны принять действенные меры по недопущению злостного неуважения к закону.
Так, правовая охрана товарного знака, знака обслуживания и наименования места происхождения товаров обеспечивается комплексом гражданских, административных и уголовных норм, которые могут применяться в различных сочетаниях.
Значительная роль в предупреждении преступлений в сфере экономической деятельности принадлежит контролирующим органам. Причем в ряде случаев им отводится ведущая роль. В частности, предупреждение такого преступления, как ограничение конкуренции, практически невозможно без Федеральной антимонопольной службы России.
В Федеральном законе "О защите конкуренции"20 раскрыты функции и полномочия антимонопольного органа, права работников антимонопольного органа при осуществлении контроля за соблюдением антимонопольного законодательства, регламентирован порядок рассмотрения антимонопольным органом жалоб на нарушение процедуры торгов и порядка заключения договоров, государственный контроль за экономической концентрацией, установлена ответственность за нарушение антимонопольного законодательства, к которой привлекаются антимонопольным органом коммерческие и некоммерческие организации (их должностные лица), федеральные органы исполнительной власти (их должностные лица) и др.
Аналогичные меры по предупреждению таможенных (валютных) преступлений, в первую очередь квалифицируемых по ст. 193, 193.1 УК РФ, могут осуществлять органы валютного контроля, к которым в соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле"21 относятся Центральный банк РФ и Правительство РФ в лице Федеральной службы финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор), осуществляющей функции органа валютного контроля22, предметом которого является соблюдение резидентами и нерезидентами (за исключением кредитных организаций) валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования в целях предупреждения, выявления и пресечения нарушений валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.
Эффективность работы контролирующих органов, а следовательно, и ее общепревентивное значение зависят от мер по внедрению в практику более совершенных методов контроля, в том числе автоматизированных систем обработки различных деклараций, наделение их соответствующими полномочиями по предупреждению экономических преступлений, их взаимодействию, четко отлаженным обменом информацией, координация их деятельности между собой, с органами государственной власти и органами местного самоуправления, правоохранительными органами, общественными организациями по ключевым направлениям предупреждения экономических преступлений.
Эффективное выявление и применение санкций за совершение менее опасных видов правонарушений (административных, гражданско-правовых, финансовых), которые осуществляют контролирующие органы, является эффективным средством предупреждения преступности в сфере предпринимательской деятельности. Такие меры прямо или опосредованно сужают поле злоупотреблений, затрудняют, а иногда и вовсе делают невозможным перерастание менее опасных хозяйственных правонарушений в уголовно наказуемые деяния.
Наряду с отмеченным предупреждение преступлений в сфере экономической деятельности осуществляют и другие субъекты. Так, в последнее время значительное количество банковских расчетных операций осуществляется при помощи банкомата, устройства, которое уже сегодня становится наиболее распространенным способом общения клиента с банком. При снятии денежных средств через банкоматы имеют место хищения денежных средств, совершаемых путем скимминга, использования средств сети Интернет (рассылка электронных писем, создание фальсифицированных веб-сайтов и др.), целью которых является завладение личными конфиденциальными данными (пароли доступа, данные банковских и идентификационных карт и прочее) пользователей.
Применяются и другие меры предупреждения преступлений в сфере экономической деятельности. Например, банкам необходимо информировать клиентов при пользовании банкомата соблюдать основные правила безопасности23.
Заключение
Экономические отношения являются важным аспектом государственного регулирования, а их защита – одним из наиболее приоритетных направлений. Уголовно-правовыми средствами защита экономических отношений обозначена в разделе VIII УК РФ, в котором устанавливается ответственность за деяния, посягающие на общественные отношения в сфере экономики, в том числе, предусматривающий преступления в сфере экономической деятельности (гл. 22 УК РФ).
Анализ научных работ, посвящённые разработке проблем регламентации преступлений в сфере экономической деятельности, позволяет сделать следующие выводы о специфике данной категории преступлений.
Прежде всего, подобные преступления характеризуются специальными субъектами, к которым относятся работники производственных, коммерческих и иных структур, реализующие свои функции в сфере разрешенной экономической деятельности.
Преступления совершаются ими в связи с выполнением своих служебных функций, трудовых обязанностей в процессе выполнения тех или иных работ, производства, хранения, сбыта, обеспечения качества, безопасности, сохранности изготовляемой и выпускаемой продукции, осуществления контроля за ее качеством, правильностью хозяйственных операций;
Следует отметить, что в основе данных преступлений лежат нарушения специальных правил нормативного характера, определяющих направленность, регулирующих порядок и условия осуществления соответствующей деятельности, регламентирующих права и обязанности ее участников (законов, ГОСТов, инструкций, приказов и т.д.)
Несмотря на достаточно большой перечень статей УК РФ, посвященных преступлениям в сфере экономики, в практической деятельности правоохранительных и судебных органов ощущаются серьезные пробелы российского уголовного законодательства в данной области. Экономическая преступность становится широко распространенным явлением. Преступления в сфере экономической деятельности являются хорошо подготовленными и организованными на всех стадиях их совершения. Законодательная база не успевает учитывать изменяющиеся и увеличивающиеся возможности совершения преступлений.
Высокая степень общественной опасности преступлений в сфере экономической деятельности может представлять угрозу экономической безопасности государства. Данные преступления препятствуют развитию производственных процессов, сдерживают приток инвестиций, лишают бюджет определенных доходов, увеличивают инфляцию, мешают нормальному функционированию предпринимательских и управленческих структур.
Одним из важных факторов борьбы с экономической преступностью является применение мер эффективного предупреждения подобного рода преступлений.
К числу таких мер предупреждения следует отнести формирование культуры и моральных норм, уважения к закону, правам и интересам других граждан, организаций и государственности, активное использование СМИ и иных институтов гражданского общества для содействия осознанию гражданами страны опасности экономической преступности, а также применение правовых средств регулирования общественных отношений в сфере предпринимательской деятельности и повышение эффективности работы контролирующих и иных органов.
Библиографический список