Банковские операции и услуги

Целью настоящей выпускной квалификационной работы является исследование организации и ведения банковских операций и услуг российскими коммерческими банками и предложение путей повышения эффективности их проведения. ...

Введение 3
Глава 1. Банковские операции и услуги: сущность и правовое регулирование 9
1.1. Понятие банковских операций и услуг 9
1.2.Экономическая сущность активных операций банка 15
1.3.Экономическая сущность пассивных операций банка 19
Глава 2. Анализ деятельности Коровского ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ 24
2.1. Технико-экономическая характеристика Коровского ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ 24
2.2. Анализ кредитных операций Коровского ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ 31
2.3. Анализ валютных операций Коровского ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ 39
2.4. Анализ операций с ценными бумагами Коровского ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ 42
2.5. Анализ кассовых операций Коровского ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ 44
2.6.Анализ пассивных операций Коровского ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ 47
Глава 3. Направления развития банковских операций и услуг Коровского ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ 55
3.1. Развитие образовательного кредита 55
3.2. Кредитование физических лиц с помощью пластиковых карт 60
3.3. Совершенствование работы с просроченными ссудами 62
3.4. Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в части пассивных операций банка и перспективы его использования в РФ 65
3.5. Организация новых видов услуг 70
Заключение 78
Список литературы 83

Современное кредитно-денежное и финансовое хозяйство страны переживает серьезные структурные изменения. Перестраивается кредитная система, возникают новые виды кредитно-финансовых институтов и операций, модифицируется система отношений центрального банка и финансово-кредитных институтов, складываются иные пропорции в динамике государственного и частного сектора.
Существенные изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков в экономике страны, расширяются функции действующих финансово-кредитных институтов и идет создание новых, изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания внутрихозяйственных и внешнеэкономических связей, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций специализированных финансово-кредитных учреж дений, разрабатывается и дополняется банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа хозяйственного развития, разрабатываются и внедряются новые виды банковских операций и услуг.
Согласно Федеральному Закону РФ «О банках и банковской деятельности» банк – институт универсального характера, т.е. он выполняет всю совокупность банковских операций. В настоящее время коммерческие банки - основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить нашу жизнь. В полной мере это можно сказать и о России, где за годы перестройки сформировалась двухуровневая банковская система. Низовое звено банковской системы, куда и входят коммерческие банки, состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей ..................................

6436
7371
8012
2.6.Анализ пассивных операций Коровского ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ
К пассивным кредитным операциям Коровского ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денеж­ных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования.
Коровское ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ открывает своим клиентам депозиты до востребования.
Депозиты до востребования - это средства, которые могут быть востре­бованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.
К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов.
Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами.
Счет по вкладам до востребования может быть открыт вкладчиком или вносителем путем внесения наличных денег либо путем зачисления сумм. Минимальный размер взноса - 10 рублей, процентная ставка установлена в размере 6 % годовых.
Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.
Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов.
Рассмотрим динамику развития депозитных операций Коровского ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ по видам депозитов в следующей форме (табл. 4).
Таблица 4
Динамика состава и структуры депозитных операций Коровского ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ за 2004-2005 гг. [50]
Виды депозитов
2004
2005
Изменение (+;-)
Темп роста, %
Сумма,
тыс. руб.
Уд. вес, %
Сумма, тыс.руб.
Уд. вес,
%
Сумма, тыс. руб.
Уд. вес, %
1. До востребования, руб.
395092
35,8
422028
37,0
26936
1,2
106,8
2. Срочный вклад, руб.:
2.1. на 91 день
513700
46,5
565544
49,6
51844
3,1
110,1
2.2. на 181 день
196100
17,7
153046
13,4
-43054
4,3
ИТОГО в руб.
1104892
100,0
1140618
100,0
35726
0,0
103,2
3. Срочный вклад, долл. на 181 день
97540
100,0
98755,0
100,0
1215,0
0,0
101,2
ИТОГО в долл.
97540
100,0
98755,0
100,0
1215,0
0,0
101,2
Данные таблицы 4 показывают, что наибольший удельный вес занимают срочные вклады на 91 день. Они занимают в структуре депозитных опе­раций почти 50%. Вклады до востребования за 2005 г. года увеличились на 6,8% по сравнению с 2004 г., что произошло в результате увеличения вышеперечисленных депозитов на 26936,36 рублей.
Срочные вклады банка увеличились за 2005 г. по сравнению с 2004 г. на 3,2%. На это повлияло увеличение срочных вкладов на 91 день на 51844,59 рублей и снижение срочных вкладов на 181 день на 43054,92 рубля. Срочные вклады в долларах на срок 181 день увеличились на 1,2%.
Коровское ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ принимает срочные вклады нескольких видов - в рублях и валюте. Минимальный размер взноса в рублях - 1000 рублей, процентная ставка установлена в размере: на 91 день - 12 % годовых, на 181 день - 16 % годовых. Минимальный размер срочного вклада в долларах - 100 дол­ларов, процентная ставка - 7% годовых на срок 181 день.
Коровское ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ является крупнейшим банком Западносибирского региона по обслуживанию частных лиц, на счете которого на 31 декабря 2005 г. было сосредоточено 87,3% всех денежных средств, размещенных гражданами в коммерческих банках региона. В табл. 5 представлены обобщенные данные о видах рублевых вкладов и условий их хранения в филиале.
Таблица 5.
Виды и условия рублевых вкладов Коровского ОСБ № 7153
Западносибирского отделения Сбербанка РФ [50]
№
п/п
Вид вклада
Срок хранения вклада
Минимальная сумма первоначального взноса, в руб.
Годовой
%
1
2
3
4
5
1
До востребования
Не ограничен
10
2
2
Пенсионный плюс
3 года
1
8
3
Зарплатный
5 лет
10
2
4
Срочный пенсионный
3 месяца и один день,
6 месяцев и один день
50
300
11
14
5
Особый номерной
3 месяца и один день
30000
11,5
Продолжение табл.5
1
2
3
4
5
6
Сберегательный
1 месяц и один день
2 месяца и один день
3 месяца и один день
6 месяцев и один день
300
300
300
300
8
8
10
13
7
Молодежный
3 месяца и один день
50
11
8
Юбилейный
3 месяца и один день
20000
11
9
Срочный пенсионный
на 2 года
2 года
300
18,5
Рассмотрим структуру рублевых вкладов банка за 2004-2005 гг. Данные представлены в табл. 6.
Таблица 6
Структура рублевых вкладов Коровского ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ за 2004 - 2005 гг. [50]
N
п/п
Вид вклада
2004г.
2005г.
Изменение (+,-)
Удельный вес, %
Удельный вес, %
1
До востребования
11
15
+4
2
Пенсионный плюс
26
29
+3
3
Зарплатный
5
7
+2
4
Срочный пенсионный
10
8
-2
5
Срочный пенсионный на 2 года
13
10
-3
6
Особый номерной
15
13,8
-1,2
7
Юбилейный
14
12
-2
8
Молодежный
6
5,2
-0,8
ВСЕГО
100
100
Из данных табл. 6 видно, что в Коровском ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ на 0,8% за 2005 г. снизился остаток вкладов «Молодежный»; на 3% меньше вкладов «Срочный пенсионный на 2 года», на 2% - «Срочного пенсионного», на 1,2% «Особого номерного» и на 2% «Юбилейного», так как население, из-за нестабильной экономики в стране старается вложить деньги на более короткий срок. В 2005 г. большую часть средств банку удалось привлечь по вкладам: «До востребования», «Пенсионный плюс», и «Зарплатный», их удельный вес в общей структуре вкладов на 2004 г. составил соответственно 4%, 3% и 2%.
Исчислим средний срок хранения вкладного рубля, для оценки вкладов в качестве ресурсов кредитования и для более рационального использования средств, привлеченных во вклады, что выполним по формуле:
CД = (Оср./ В) * Д
где СД - средний срок хранения (в днях)
Оср. - средний остаток вкладов (в млрд. руб.)
В - оборот по выдаче вкладов (в млрд. руб.)
Д - количество дней в анализируемом периоде.
По Коровскому ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ средний срок хранения вклада составлял в 2004 г. 184 дня, в 2005 г. - 266 дней; оборот по выдаче вкладов - в 2004 г. 236 дней, в 2005 г. - 368 дней. Количество дней в анализируемом периоде составляет 360 дней.
За 2004 г. СД = (184 /236) * 360 = 280 дней.
За 2005 г. СД =(266 / 368) * 360 = 260 дней.
Из расчетов видно, что в 2005 г. средний срок хранения вкладов снизился на 20 дней. Это говорит о том, что вклады в основном привлекались на короткий срок, что не давало возможности банку размещать их в долгосрочное кредитование и другие долгосрочные проекты. За 2005 г. удельный вес безналичных перечислений в общем приходе вкладов составил 28%, что на 0, 2 % больше, чем в 2005 г. Увеличение этого показателя – положительная тенденция, т. к. безналичные перечисления являются самыми недорогими пассивами для Сбербанка.
Свои кредитные ресурсы банк может пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за счет межбанковского кредита. Свободными кредитными ресур­сами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек ресурсов.
Причиной привлечения кредитных ресурсов банком из других банков являются удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, т.е. расширение своих кредитных вложений, и необходимость регулирования банковской ликвидности. Межбанковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческого банка и предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга.
Привлечение межбанковского кредита осуществляется либо самостоятельно банком путем прямых переговоров, либо через финансовых посредников. Если банки сами договариваются о межбанковском кредите, то их отношения оформляются специальными договорами, основная масса которых за­ключается на срок. В условиях инфляционных процессов самые распростра­ненные сроки межбанковского кредита - 3-4 месяца.
Начиная с 2000 года, Коровское ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ начало привлекать межбанковские кредиты. По состоянию на 01 января 2006 года отделение Сбербанка получило межбанковских кредитов на сумму 9000 тыс. руб.
На основе представленных во второй главе данных по банковским операциям можно сделать следующие выводы.
Кредитование остается одним из главных направлений деятельности Банка. В структуре доходов доходы, полученные от предоставления кредитов, составляют 53 процента. Рост депозитной базы, привлечение кредитных линий международных финансовых организаций позволили увеличить кредитный портфель Банка по сравнению с началом года на 44 процента.
В структуре кредитного портфеля преобладают кредиты корпоративным клиентам – 83 процента предоставленных кредитов, из них 38 процентов - это кредиты предприятиям промышленности, 32 процента - предприятиям торговли и общественного питания.
Отраслевая структура кредитных вложений в 2005 году значительно изменилась - увеличилась доля кредитов, предоставляемых физическим лицам. Удельный вес потребительских кредитов в структуре кредитного портфеля вырос с 6,8 процента на начало года до 17 процентов на конец года. Активная работа на внутреннем валютном рынке и использование появлявшихся на нем возможностей за счет внутридневных изменений курсов и поиска новых контрагентов позволили Коровскому ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ в значительной степени перекрыть падение доходов.
Среднегодовой объем вложений Банка в ценные бумаги в 2005 году составил 680 млн. руб., из которых более 80 процентов составляют вложения в государственные долговые обязательства (ГДО). Также Банк работает с долговыми обязательствами субъектов Российской Федерации и местных органов власти, банков и иных эмитентов. Обороты по операциям с рублевым портфелем ценных бумаг выросли за год на 76,8 процента и составили почти 3 млрд. рублей.
По предоставленным данным был проведен анализ кассовых операций, совершаемых банком, и рассчитан лимит максимального остатка кассы банка (операционных касс). Рассчитанный лимит максимального остатка денежной наличности составил 7371 тыс. рублей, а арифметическая сумма лимитов всех внутренних структурных подразделений - 8012 тыс. рублей, что соответствует рекомендациям (т.е. не превышает 30 процентов).
По итогам 2005 года прибыль составила 127 млн. рублей. В доходах Банка процентные доходы за предоставленные кредиты составили 53,2 процента, комиссионные и другие доходы ­27,1 процента, доходы, полученные от операций с ценными бумагами ­14,8 процента, доходы от операций с иностранной валютой – 4,9 процента.
Таким образом, Банк получает наибольшую прибыль от кредитных операций. Поэтому для увеличения прибыли Коровскому ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ можно рекомендовать развитие новых для него видов кредитования.
В целом в отделении Сбербанка наблюдается увеличение объема привлеченных средств, что свидетельствует об улучшении работы Коровского ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ с клиентами.
Однако анализ структуры вкладов населения Сбербанка РФ за 2005 г. показал, что вклады на длительные сроки не очень пользуются успехом у населения. В связи с этим целесообразно ввести в перечень услуг банка вклады с более короткими сроками – на 1 месяц и один день
Таким образом, банку необходимо и дальше активно наращивать работу с клиентами путем привлечения как активных и пассивных операций, так и внедрения новых видов услуг.
Глава 3. Направления развития банковских
операций и услуг Коровского ОСБ № 7153
Западносибирского отделения Сбербанка РФ
3.1. Развитие образовательного кредита
Сейчас в России существуют три схемы получения высшего образования:
бюджетные места (финансируются из государственной казны или бюджетов регионов),
целевой набор (платит организация, заказавшая для себя специалиста),
коммерческий прием (платит сам студент или его родители).
Поступить на бесплатное место по конкурсу удается далеко не всем, а выложить сразу 3—4 (а то и 5—6) тысяч долларов может не каждая семья. Выход один — взять кредит в банке. Однако процентные ставки и условия возврата ссуды зачастую высоки и не способствуют тому, чтобы население пользовалось этим видом кредита.
В этой связи в этом году четыре российских вуза (три — в Москве, один — в Петербурге) опробовали экспериментальную схему предоставления образовательного кредита. Абитуриент писал заявление на получение учебного кредита, сдавал вступительные экзамены (причем только на хорошие оценки!) и получал рекомендацию вуза на ссуду. После чего заключал договор с вузом и банком. Сумма кредита — до 25 тысяч долларов США, срок — до 10 лет. В 2005 году по этой схеме первокурсниками стали 358 человек. Могло быть и больше, но дело это пока новое, да и количество вузов-участников еще весьма невелико. Зато в 2006 году планируется привлечь к учебе в рассрочку уже 10—12 престижных университетов и академий, а число заемщиков (кредо-студентов, как их называют сами банкиры) увеличить до нескольких тысяч человек.
Есть, правда, одна большая проблема — возврат денег. Брать в долг на пять — десять лет нашим гражданам еще непривычно. На Западе, например, пользуются кредитом постоянно. Сначала получают ссуду на учебу, потом — на покупку машины, затем — на квартиру или дом. И в течение 20—30 лет исправно возвращают долг вместе с набежавшими процентами.
Сложилась даже настоящая традиция "жизни в кредит", поэтому и процент невозврата (личного дефолта) там очень невелик. В США, к примеру, по образовательным ссудам он составляет в среднем 5—6 процентов. Если выпускник колледжа или университета не в состоянии начать отдавать деньги после получения диплома, за него расплачивается государство. Но зато потом, когда молодой человек встанет на ноги, с него вычтут по полной.
В Европе деньги дают в первую очередь самым небогатым семьям. Причем процент за пользование берут совсем смешной — от нуля (для особо бедных, но ужасно талантливых ребят) до 5—6 процентов (в среднем) в год. А отдавать долг можно в течение очень долгого времени. Чем, кстати, успешно пользуются многие шведы — не спешат расставаться с деньгами после окончания университета, а растягивают это удовольствие чуть ли не до пенсии. В некоторых европейских странах возврат денег связан с величиной ежемесячного дохода заемщика. Если он ниже среднего по стране, то выплата откладывается — до тех пор, пока заработок не превысит необходимого показателя.
В России такой развитой системы образовательных кредитов пока нет. Да государственной поддержки в этом благом деле тоже. Банкиры боятся, что с отношением к обязательствам процент неотдачи долга будет слишком велик. Поэтому кредиторы хотят, чтобы государство выступило гарантом возврата ссуды, то есть несло субсидарную ответственность за предоставление денег.
Это значит, что, если молодой человек внезапно потеряет трудоспособность или официально станет безработным, то проценты за него заплатят из казны. Если же парня призовут в армию, на время службы возврат процентов также обязано гарантировать государство. Очевидно, аналогичную льготу должны получать и молодые мамы во время декретного отпуска и времени по уходу за ребенком (сроком до трех лет).
Но для государственных гарантий возврата ссуды требуется внести изменения в несколько федеральных законов. Сейчас в Госдуме готовится законопроект об образовательных кредитах. После его принятия, по расчетам специалистов, ежегодно может предоставляться 115—120 тысяч кредитов на учебу. Причем деньги будут давать не только на само обучение, но и на проживание, питание, учебники — так называемый сопутствующий кредит (его сделают равным прожиточному минимуму в каждом конкретном регионе). Деньги, правда, станут выделять только на один семестр: не сдашь сессию — не получишь ссуды. Максимальную кредитную ставку планируют сделать не выше ставки рефинансирования ЦБ РФ, плюс 2 процента на обслуживание кредита. Но банк может предложить проценты и ниже рекомендуемых — для привлечения клиентов.
Максимальную величину основного займа планируют сделать равной стоимости обучения в вузе, сопутствующего — величине прожиточного минимума, умноженного на 4—6 лет. Возврат денег начнется только после получения диплома, и будет происходить в течение 5 лет. По согласованию с банком, впрочем, можно отдать долг и раньше.
Стоимость "кредитного" вопроса для госбюджета, по расчетам специалистов, — 1,7 миллиарда рублей в год. Это всего 1,5—2 процента государственных расходов на образование. Не так уж и много. Зато получить отличные знания и престижную специальность дополнительно смогут сотни тысяч молодых россиян. Кроме того, в стране увеличится количество высококлассных специалистов. Ведь для того чтобы рассчитаться с долгами, выпускник должен прилично зарабатывать. Естественно, кредо-студенты будут стараться получить хорошую профессию и устроиться на "доходное" место.
Исходя из анализа деятельности Коровского ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ, следует, что ему и дальше необходимо развивать кредитные отношения с физическими лицами. В качестве новой кредитной программы предлагается использовать кредитование населения на образование.
Образователь­ный кредит будет предоставляться гражданам России на срок до 10 лет для оплаты обучения на дневном отделении средних специальных (техникум, колледж, лицей, училище, школа и т.д.) и высших учебных заведений (университет, ака­демия, институт), зарегистрированных на территории России и осуществля­ющих подготовку специалистов на коммерческой основе.
Кредит может быть выдан в рублях на основе договора об открытии кредитной линии в пределах установленного лимита кредитования в безналичном порядке. Лимит креди­тования определяется Коровским ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ, исходя из платежеспособности за­конного представителя учащегося. Законный представитель учащегося представляет в банк для получения кредита определенный перечень докумен­тов, подтверждающих способность своевременно погасить полученный кредит. Максимальный размер лимита кредитования составит до 70 процентов стоимости обучения.
Сумма выдаваемого кредита зависит от стоимости обучения и платежеспособности родителей. На время академического отпус­ка и службы в рядах Вооруженных сил России кредитный договор может быть пролонгирован.
Срок действия кредитной линии (Т) составляет не более 10 лет, т.е. 12 месяцев х 10 лет, и определяется следующим образом:
Т = tоб + tв, )
где: Т - срок действия кредитной линии;
tоб - срок обучения учащегося, предусмотренного договором о подготовке специа­листа (льготный период погашения кредита);
tв - срок возврата кредита.
В качестве обеспечения задолженности по кредитной линии (в зависимос­ти от величины установленного лимита) принимаются:
поручительства физических лиц, имеющих постоянный доход;
поручительства юридических лиц — платежеспособных предприятий и орга­низаций — клиентов Коровского ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ, являющихся работодателем закон­ного представителя учащегося;
залог ликвидного имущества (объектов недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг, эмитированных государством др.).
Для получения кредита учащийся должен представить в Коровское ОСБ № 7153 Западносибирского отделения Сбербанка РФ:
заявление;
паспорт (предъявляется);
договор о подготовке специалиста.
После окончания процесса обучения учащийся представляет диплом, под­тверждающий присвоение ему соответствующей квалификации, а также справку с места работы о доходах и размере производимых удержаний (по истече­нии 6 месяцев после трудоустройства).
На основании проведенных исследований можно сделать вывод, что за год на образовательный кредит можно привлечь 25 учащихся. Из расчета средней стоимости обучения рассчитали, что сумма кредита будет не менее 40 тыс. руб. Зная ставку кредитования (21 процент), рассчитаем сумму экономического эффекта:
25 чел. х 40 тыс. руб. х 21% = 210 тыс. руб.