АНАЛИЗ ПРАКТИКИ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ РОССИЙСКИХ БАНКОВ

Целью дипломной работы является изучение практики организации страховой защиты банковских рисков, а также выявление проблем страхования банковских рисков и путей их решения. ...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. СТРАХОВАНИЕ В СИСТЕМЕ МЕТОДОВ И ИНСТРУМЕНТОВ СНИЖЕНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 6
1.1. Понятие и виды банковских рисков 6
1.2. Система методов управления банковскими рисками 16
1.3. Характеристика страхования как метода снижения банковских рисков 23
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ РОССИЙСКИХ БАНКОВ 30
2.1. Современное состояние рынка страхования банковских рисков в России 30
2.2. Аспекты взаимодействия банков и страховых компаний 39
2.3 Проблемы страхования банковских рисков в России и пути их решения 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ 53

 

Целью дипломной работы является изучение практики организации страховой защиты банковских рисков, а также выявление проблем страхования банковских рисков и путей их решения.

Лимитрирование – добровольное или обязательное ограничение величин открытых валютных позиций банка в соответствии с установленными лимитами. К основным методам снижения фондового риска относятся:диверсификация фондового портфеля;методы анализа эффективности вложений в ценные бумаги;создание резервов для возможных убытков;хеджирование – страхование контрактов о неблагоприятного изменения цен, что предусматривает поставки ценных бумаг в будущем по фиксированным ценам.Для предупреждения нежелательных последствий процентного риска применяются следующие методы:прогнозирование уровня процентных ставок;анализ процентного риска;управление активами и пассивами;хеджирование, проведение процентных свопов.Устойчивость банковской системы зависит в значительной степени от качества управления рисками. Неправильный подход в этом вопросе может не просто привести к большим убыткам, но и к закрытию кредитной организации. Основной задачей управления рисками является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.Характеристика страхования как метода снижения банковских рисковУ отечественных банков имеются в настоящее время два основных способа борьбы с рисками: первый – создание и принятие большого числа внутренних инструкций, методик и положений; второй – формирование резервного капитала на покрытие возможных потерь. И первый, и второй вариант обладают существенными недостатками, основной из которых – низкая эффективность в условиях наступления серьезных финансовых сложностей.Существует третий вариант оптимизации банковских рисков, не получивший пока широкого признания, но активно развивающийся и набирающий обороты в течение последних лет. Он позволяет при наступлении страхового случая получить банку финансовое возмещение ущерба - это страхование банковских рисков.Страхование – важнейший способ минимизации и ликвидации потерь, являющихся следствием неблагоприятных явлений и событий. Согласно закону «Об организации страхового дела в РФ»(в ред. Федерального закона от 04.06.2014 N 149-ФЗ),страхование определяется как - отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков [10].Страхование банковских рисков обычно применяют для предотвращения последствий воздействия неблагоприятных факторов на банковскую деятельность. Механизмы страхования позволяют перенести на страховщика практически все риски, которые могут возникнуть в процессе банковской деятельности.Актуальность страхования в банковском деле обусловлена следующими причинами:1. Высокий уровень банковских рисков в целом и недостаточная эффективность применения традиционных способов их снижения, включая требования Банка России. 2. В условиях экономической стабилизации многие банки, определяя долгосрочную стратегию развития, готовы взять на себя повышенные риски при наличии методологического, методического, институционального и инструментального механизмов эффективного управления ими. Страховая защита - право страхователя на получение страхового возмещения в соответствии с договором страхования. Кредитными организациями осознана возможность повышения эффективности своей деятельности при передаче ответственности за второстепенные риски страховщикам.3. Привлекательность рынка страхования банковских рисков для страховых организаций, обусловленная его высокой доходностью и, как следствие, ростом предложения страховых продуктов. Вместе с тем страхование банковских рисков является одним из наиболее рискованных видов страховой деятельности, поэтому работающие в данном сегменте страховые организации должны обладать существенным запасом финансовой устойчивости и опытом сотрудничества с банками.4. При приобретении страхового продукта у банков, в свою очередь, возникает необходимость оценить степень надежности страховой защиты, что требует овладения соответствующими инструментами и методами.Необходимость банковского страхования обусловлена самой спецификой банковской деятельности и соответствующими рисками, природа которых заключается в неопределенности ситуации на отечественном и мировом рынках./6Страховые организации способны обеспечить страховую защиту от рисков, возникающих в деятельности банка. В частности, это касается кредитных и операционных рисков. Для целей управления кредитными рисками осуществляется: заключение Банком договоров страхования риска возникновения убытков, связанных с неисполнением, ненадлежащим исполнением контрагентом (контрагентами) Банка своих обязательств по сделкам, сопряженным с кредитным риском;заключение контрагентами Банка договоров страхования объектов имущества (за исключением имущественных прав), выступающих в качестве обеспечения исполнения обязательств по сделкам, сопряженным с кредитным риском, а также договоров страхования жизни и здоровья заемщиков (поручителей) или договоров страхования риска возникновения убытков заемщика, связанных с неисполнением, ненадлежащим исполнениемобязательств контрагентом заемщика по сделке, осуществленной с использованием предоставленных Банком средств, или изменением условийдеятельности заемщика по не зависящим от него причинам;заключение контрагентами Банка договоров страхования ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств перед Банком по сделкам, сопряженным с кредитным риском (в случае если возможность страхования ответственности по соответствующим сделкам предусмотрена законом).В рамках страхования при ипотечном кредитовании страхования объектами страхования являются не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы, связанные: с причинением вреда жизни и здоровью Застрахованного лица;с владением, пользованием и распоряжением недвижимым имуществом; с утратой права владения, пользования и распоряжения (права собственности) недвижимым имуществом (квартирой/строением/нежилым помещением;Страхование может быть использовано и в отношении специфических банковских рисков как на комплексной основе (полис комплексного банковского страхования), так и применительно к отдельным видам рисков (например, страхование рисков, связанных с эмиссией и обращением платежных карт, страхование профессиональной ответственности служащих кредитной организации, страхование ущерба от преступлений в сфере компьютерной информации) [11]. По мнению Е.А. Федосова, элементы системы банковского страхования могут быть разделены на две группы [51]. Первая охватывает объекты страхования и риски, общие для всех экономических субъектов. Ко второй группе относятся объекты и риски, обусловленные специфичностью банковской деятельности.Виды страхования, которыми банки пользуются наряду с другими предприятиями и организациями: страхование имущества предприятий, страхование автотранспортных средств и автогражданской ответственности, страхование сотрудников от несчастных случаев, медицинское страхование, страхование пенсий, другие виды личного страхования.Банковское страхование, учитывающее специфику банковской деятельности, включает:страхование финансовых рисков (страхование депозитов, рисков непогашения кредитов, обеспечения кредитов, включая страхование жизни заемщика и страхование залога, страхование банка от простоя и др.);страхование банков от преступлений (страхование от мошеннических действий персонала и третьих лиц, от электронных и компьютерных преступлений, от несанкционированных профессиональных действий сотрудников банка);страхование профессиональной ответственности сотрудников банка.В случае страхования ответственности объектом страховых отношений является не собственность, которой может быть нанесен ущерб, а экономический интерес в его денежном выражении. Цель страхования ответственности заключается в компенсации затрат, которые страхователь должен понести по закону или по решению суда в пользу лиц, которым нанесен ущерб или вред. В отличие от страхования гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности касается прежде всего работодателей банка (Employer's Liability) Существует страхование ответственности высшего управленческого персонала банка перед акционерами за ошибки при управлении (D&O). Этот полис покрывает риск случайных событий, когда директор или руководящий сотрудник честно работает, хорошо исполняет свои обязанности, однако допустил какой-то недосмотр, ошибку, которые случайно привели к убыткам организации.Комплексное страхование банковских рисков (Bankers Blanket Bond, ВВВ) было разработано в штате Нью-Йорк в 1916 г. Полис комплексного банковского страхования является важнейшей составляющей бизнеса у 98% международных финансовых институтов. Полис ВВВ обеспечивает возмещение прямых убытков, нанесенных банку противоправными действиями персонала или третьих лиц. Полис предусматривает покрытие набора рисков, которые в принципе могут страховаться и раздельно. Преимуществом комплексности является техническое удобство для клиента и значительное удешевление страхования по сравнению с вариантом приобретения покрытий соответствующих рисков по отдельности[32].Комплексное страхование банковских рисков широко распространено за рубежом: это не только показатель престижа, но и обязательное требование в ряде случаев. Примером данного вида страхования является полис BBB. Полис Bankers Blanket Bond (от англ. комплексное банковское покрытие) — основа комплексной страховой программы финансовых институтов, предполагающей защиту от преступлений (хищений и мошенничества) и профессиональной ответственности. На российском рынке банкострахования этот полис встречается достаточно редко (при отсутствии официальной статистики, эксперты говорят о 2-4% охвата российских банков, причем даже в первой десятке банков он не у всех в наличии)[27].Имеется также полис страхования от компьютерных преступлений (Electronic & Computer Crime, ЕСС). Он был разработан для обеспечения защиты от рисков несанкционированного доступа в автоматизированные банковские системы, которые используются для управления движением денежных средств между кредитными организациями и их клиентами. Служит дополнением к комплексному страхованию финансовых учреждений.Таким образом, страхование как метод управления банковскими рисками приобретает все большую востребованность. В результате взаимодействия со страховой компанией диверсифицируется и минимизируется банковские риски. Наряду с общепринятыми методами снижения банковских рисков, страхование набирает все большую актуальность, так как является эффективным способом защиты банка от многочисленных убытков, которые не могут обеспечить другие методы снижения риска. В отличии от других методов снижения банковских рисков, страхование позволяет в случае реализации риска получить реальное возмещение ущерба, убытков и прочих неприятностей.ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ РОССИЙСКИХ БАНКОВ2.1. Современное состояние рынка страхования банковских рисков в РоссииВ настоящее время страхование банковских рисков становится все более популярным. Наличие партнерских отношений между банком и надежной страховой компанией, имеющей высокую финансовую устойчивость, способно существенно снизить риски банков. Объем рынка страхования банковских рисков за 2013 год составил 193 млрд рублей, что выше значения 2012 года на 15% (см. приложение 1). Рост рынка в 2013 году произошел благодаря двум направлениям: страхования жизни и здоровья заемщиков при потребительском кредитовании (+45% за 2013 год).Доля страховых взносов, полученных через банковский канал, в общем объеме страхового рынка продолжает расти, за 2013 год она составила 21,4%, за 2012 год – 20,8% (см. рис.2.1).Рис. 2.1. Динамика доли страхования банковских рисков в общем объеме страхового рынка[39]По прогнозу «Эксперта РА», рынок страхования банковских рисков в 2014 году сохранит темп прироста взносов на уровне 15%. Страхование заемщиков потребительских кредитов увеличится на 25%. Сдерживающее влияние на страхование рисков банков в текущем году будут оказывать макроэкономическая нестабильность и снижение темпов кредитования, а также насыщение сектора страхования жизни и здоровья при потребительском кредитовании (см. рис.2.2).Рис.2.2. Динамика рынка страхования банковских рисков (2008-2014 (прогноз)) [39]Концентрация рынка страхования банковских рисков продолжает увеличиваться. Доля десяти крупнейших страховщиков составила 64% за 2013 год, что на семь процентных пунктов выше 2012 года (см. рис.2.3).Высокая концентрация рынка связана с активностью страховых компаний, входящих в одну группу с банками.Как было отмечено ранее, в российской практике страхование как инструмент снижения применяется к двум видам рисков: кредитному и операционному.Рис. 2.3. Концентрация рынка страхования банковских рисков (2008 - 2013гг.)[28]Страхование кредитных рисков – необходимый инструмент по управлению кредитами. Востребованность страхования кредитных рисков для банков так же естественна, как и наличие залогов, поручительств, гарантий и прочих видов обеспечения выданных кредитов, считают банковские эксперты. Сейчас в большинстве своем услуги страхования кредитных рисков сводятся к страхованию предметов залогов (страхование недвижимости, автомобилей и другого имущества должников), страхованию здоровья и жизни заемщиков, ипотечное страхованию.Наиболее перспективными в настоящее время являются направления, интегрированные в банковскую услугу (страхование недвижимости как залогового имущества, полисы личного страхования от несчастных случаев для заемщиков – физических лиц, КАСКО при автокредитовании); это страхование пластиковых карт от мошеннических действий; страховании субъектов малого и среднего бизнеса при торговом финансировании и кредитовании, накопительное страхование жизни. После недавнего банковского кризиса рынок кредитования (в первую очередь потребительского) заново оживился и в настоящее время успешно функционирует. Как и прежде, банки проводят агрессивную рекламу своих кредитных продуктов, и в битве за клиента все более и более снижают требования к заемщикам. В ряде случаев доходит до того, что банки выдают потребительские кредиты без финансового обеспечения, только на основании удостоверения личности заемщика. Естественно, при таком подходе учащаются случаи невозврата потребительских кредитов.За 2013 год страхование банковских рисков, связанное с розничным кредитованием, увеличилось на 7%, что было связано с разнонаправленной динамикой прироста взносов двух крупнейших видов: страхования автокаско при автокредитовании и страхования жизни и здоровья при потребительском кредитовании.Взносы по автострахованию в 2013 году сократились на 33% и составили 40 млрд рублей. Уступив место страхованию заемщиков потребительских кредитов, страхование автокаско при автокредитовании стало вторым в страховании банковских рисков при розничном кредитовании. Такое сильное падение взносов связано с тем, что в 2013 году перестали учитываться в качестве страхования банковских рисков взносы по автострахованию при автокредитовании, полученные через дилерский канал (см. рис.2.4)В 2013 году крупнейшим видом страхования при розничном кредитовании, впервые стало страхование жизни и здоровья заемщиков при потребительском кредитовании. Его объем составил 71,8 млрд рублей, а прирост взносов – 45%. Причинами роста этого вида страхования остаются рост потребительского кредитования и желание банков получать дополнительный доход в виде комиссионных вознаграждений (см. рис.2.5)В соответствии с Федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 года N 102-ФЗ страхование приобретаемого в кредит имущества (залоговой недвижимости) необходимо производить ежегодно[7].В настоящее время 80 % недвижимого имущества приобретается с помощью ипотеки. Этим объясняется рост взносов в данной отрасли страхования.Рис. 2.4. Динамика долей страхования автокаско и страхования жизни и здоровья заемщиков потребительских кредитов (2008 – 2013гг.)[25]Рис.2.5. Динамика страхования жизни и здоровья заемщиков потребительских кредитов, в том числе от несчастного случая, млрд.руб.[25]В целом данная отрасль является прибыльной для страховых компаний: большинство компаний ограничиваются выплатами, не превышающими 15% от полученных взносов (см. табл.2.1).Таблица 2.1Компании - лидеры в сфере ипотечного кредитованияМесто, 2013Место, 2012Место, 2011Компания/ группа компанийСтраховые взносы, тыс. руб.Страховые выплаты тыс. руб.Темпы прироста взносов, %211СОАО "ВСК"2 234 250418 9607.9124ООО СК "ВТБ Страхование"2 250 14299 28876.0333Страховая группа "Альфастрахование"1 006 454148 12125.0445Группа СОГАЗ942.58258.70311.1556ОСАО "РЕСО-Гарантия"678 033117 05513.6662Группа "Альянс"520 106215 04712.9777Группа "Ингосстрах"492 99570 01419.398-ОАО "Страховая компания "ПАРИ"329 2052841516.111910Группа Ренессанс Страхование286 30238 2780.6810-Страховая группа "УРАЛСИБ"425 045011.8Источник [40].В условиях замедления темпов прироста ипотечного рынка, а также заметного упрощения условий кредитования произошло сокращение ипотечного страхования на 6% за 2013 год. Объем ипотечного страхования за 2013 год составил 12,8 млрд рублей. Ранее ипотечное страхование было достаточно обременительным для заемщика, так как могло включать в себя сразу несколько видов страхования: титул, залог, жизнь заемщика, ответственность за непогашение кредита. Теперь же большинство банков пошло на упрощение условий кредитования и готово принимать один вид ипотечного страхования.В целом, после значительного увеличения доли страхования заемщиков потребительских кредитов, структура страхования банковских рисков при розничном кредитовании в 2013 году (см. рис.2.6) заметно изменилась по сравнению с 2012 годом (см. рис.2.7)Также, с целью уменьшения финансовых последствий деятельности банка, перспективным направлением защиты является страхование операционных рисков банка. Рис. 2.6.Структура страхования банковских рисков при розничном кредитовании, 2013 год [25]Рис. 2.7.Структура страхования банковских рисков при розничном кредитовании, 2012 год[44]В страховании собственных рисков банков за 2013 год произошло сокращение взносов по всем видам (см.рис.2.8). Страхование специфических рисков банков, таких как ВВВ, страхование банкоматов, страхование D&O, страхование эмитентов банковских карт, сократилось на 13% (объем составил 1 млрд рублей), страхование имущества банков – автопарка и недвижимости – сократилось на 11%, страхование сотрудников банков (ДМС, НС, страхование жизни и здоровья) – на 17%. Снижение взносов по страхованию рисков банков было связано с оптимизацией расходов банками, в том числе с сокращением соцпакетов банковским сотрудникам, отказом страховых компаний страховать банкоматы из-за большого числа мошенничеств.Рис. 2.8. Динамика страхования рисков банков (2012 - 2013гг.)[43]Таким образом, с восстановлением кредитной активности банков после кризиса 2009 года, в России объемы страховой защиты кредитных рисков банка увеличиваются достаточно высокими темпами. В частности, это касается страхования при потребительском кредитовании – страхование жизни и здоровья заемщиков, ипотечное страхование, страхование при автокредитовании, страхование залогового имущества заемщиков банков – юридических лиц.