Управление рисками коммерческого банка

О документе
Оригинальность: 55.22%
Заимствования: 44.78%
Цитирование: 0%
Дата: 14.06.2016
Источников: 20 ...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
1.1 Понятие, сущность и виды банковских рисков
1.2 Причины банковских рисков и методы управления ими
1.3 Организация работы коммерческого банка по управлению рисками

ГЛАВА 2 СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1 Характеристика организации
2.2 Анализ системы управления кредитными рисками

ГЛАВА 3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ


Введенные странами Европейского союза и США санкции в отношении крупных российских банков вскрыли не только диспропорции в деятельности российского банковского сектора, но и обнаружили проблемы управления рисками.
Принятие рисков коммерческим банком является основой банковского дела. Банковские риски - неотъемлемая часть деятельности коммерческого банка, поскольку он является коммерческой организацией и предназначен в основном для проведения кредитных операций. Вторая составляющая в этом определении банка подразумевает высокую рискованность. Любая коммерческая организация подразумевает целью своей работы достижение максимального финансового результата, в частности прибыли. Коммерческий банк получает этот результат, осуществляя активные операции, среди которых кредитные операци и являются как источником основной доли прибыли, как и причиной принятия банком на себя большей доли рисков.
Снижение концентрации действующих рисков при поддержании оптимального размера прибыли банка и означает цель эффективного менеджмента коммерческого банка. В банковской практике риск выступает как вполне конкретная вероятность потерь в виде недополучения доходов, дополнительных расходов, потери собственных ресурсов и т. п.
Основным банковским риском, особенно в российской практике, является кредитный риск. Управление этим риском − ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка. Это риск невозврата или несвоевременного возврата кредита держателю актива, который в этом случае понесет финансовые потери.

При невозврате кредита у банка уменьшается капитал, возникает дефицит денежных средств. Если кредитные потери велики, то это может привести к банкротству.
Главными причинами банкротств банков во всем мире являются такие факторы, как низкое качество активов, отсутствие своевременного выявления проблемных кредитов, слабость контроля. Данное обстоятельство определяет высокую степень значимости кредитного риска в структуре банковских рисков. Управление кредитным риском является необходимой частью функционирования и развития любого коммерческого банка.
Проблемы одностороннего подхода, базирующегося на фрагментарном, а не на интегри¬рованном управлении рисками, связаны с ошибками риск-менеджмента, ошибками кредитного процесса, недостатками существующих методик оценки кредитного риска.
Практическая значимость разработки и внедрения адекватных приемов управления кредитным риском, определяет актуальность исследования основ управления кредитным риском в банке.
Цель выпускной квалификационной работы - разработка рекомендаций по совершенствованию управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк России» на основе анализа системы управления банковскими рисками в нем.
В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи:
1) Рассмотреть понятие, сущность и виды кредитных рисков;
2) Изучить причины кредитных рисков и методы управления ими;
3) Исследовать организацию работы коммерческого банка по управлению рисками;
4) Дать характеристику ПАО «Сбербанк России»;
5) Провести анализ системы управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк России»;
6) Разработать рекомендации по совершенствованию управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк России».
Объект исследования - кредитные риски коммерческих банков.
Предмет исследования - процесс управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк России».
Теоретической и научной базой являются законодательные и подзаконные акты Центрального Банка Российской Федерации, учебно-методическая литература, материалы официальных сайтов, данные и отчеты ПАО «Сбербанк России», материалы периодический изданий («Банковское кредитование», «Банковское обозрение», «Управление в кредитной организации», «Управление риском»),
При написании выпускной квалификационной работы применялись следующие методы исследования: статистический метод, анализ литературы, изучение и обобщение сведений, дедукция. Экономический и финансовый анализы.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка и приложений.

Однако соблюдения всех условий на уровне одной сделки для принятия окончательного решения недостаточно, поскольку оно должно быть основано на оценке доходности и риска портфеля и зависит от того, как далее банк намерен поступать с выданными ссудами. Таким образом, решения в кредитном процессе принимаются с учетом установленных кредитным комитетом или органом управления банка полномочий и лимитов, а в случаях оценки корпоративных или проектных рисков может проводиться портфельный анализ специально для оценки влияния сделки на кредитный портфель.Все вышесказанное приводит к заключению, что столь сложный процесс должен быть четко формализован и прописан в регламентах банка, причем регламент должен обязательно включать и все средства встроенного контроля. Формализация и стандартизация процессов по типам клиентов, продуктов, рисков позволят снизить затраты на проверку правильности реализации процесса, а также выявить риски самого процесса.ГЛАВА 2 СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ПАО  «СБЕРБАНК РОССИИ»2.1 Характеристика организацииПубличное акционерное общество «Сбербанк России»– крупнейший банк Российской Федерации и СНГ. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.С 11 августа 2015 года новое полное фирменное наименование Банка: Публичное акционерное общество «Сбербанк России» (далее ПАО «Сбербанк России»).Уставный капитал Банка сформирован в сумме 750 млн. 100 тыс. рублей и разделен на 14000200 обыкновенных акций номинальной стоимостью 50 рублей и 50000000 привилегированных акций номинальной стоимостью 1 рубль. Все акции Банка являются именными. Основной целью деятельности Сбербанка России является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами на территории России, а также активное участие в мировой банковской системе. Приоритетными направлениями деятельности Банка являются: - операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация, конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др. - операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и ценные бумаги Банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи, денежные переводы, хранение ценностей и др. - операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой; размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и др. Сбербанк является одним из ключевых поставщиков финансовых ресурсов в российскую экономику. Рост портфеля корпоративных кредитов Сбербанка в 2014 году опережал сектор и составил по итогам года 36,3% против прироста сектора в данном сегменте на 30,3%. Основные достижения 2014 года в области работы с корпоративными клиентами: - Запуск новой сервисной модели работы с крупнейшими, крупными и средними корпоративными клиентами. Новая модель предполагает создание клиентско-сервисных команд и закрепление клиентских и продуктовых менеджеров за каждым клиентом. Благодаря составлению оптимального продуктового предложения для каждого клиента модель позволяет существенно повысить качество обслуживания и эффективность работы с корпоративными клиентами. - Внедрение методологии расчета показателя RAROC10 для бизнес-планирования и оценки кредитных рисков клиента. Применение RAROC обеспечивает гибкость ценового предложения для клиента по отдельным продуктам, исходя из соотношения уровня риска и совокупной доходности по всем направлениям бизнеса Банка с данным клиентом. - Существенный рост доли Сбербанка в совокупном объеме привлеченных банковской системой средств юридических лиц с 17,2% до 21,9% благодаря эффективной работе по привлечению средств корпоративных клиентов. За 2014 год Сбербанком было выдано кредитов корпоративным клиентам на сумму около 8 трлн. руб. Портфель кредитов юридическим лицам вырос на 36,3% до 11,6 трлн. руб. На рост портфеля в течение 2014 года повлияла положительная переоценка ранее выданных валютных кредитов, возникшая из-за изменения курсов валют. В конце года валютные кредиты занимали треть портфеля кредитов корпоративным клиентам. Банк активно взаимодействует с клиентами разного масштаба и разных форм собственности. С середины 2014 года Банк выделил в отдельное направление работу с региональным госсектором.Сегментная структура портфеля представлена в таблице 3.Таблица 4Сегментная структура портфеля ПАО «Сбербанк России»Сегменты 20142013млрд. руб.доля %млрд. руб.доля %Крупнейший бизнес711861,1%472055,2%Крупный и средний бизнес307926,4%257130,1%Малый и микробизнес5654,9%5536,5%Региональный госсектор7566,5%5586,5%Прочие1301,1%1451,7%Всего11648100%8547100%Динамика основных показателей экономики России в 2014 году формировалась под влиянием ряда негативных внешних факторов: падения цен на нефть, значительного роста геополитической напряженности и последующего введения секторальных санкций против России.Кредитный портфель Сбербанка состоит из двух основных сегментов: кредиты корпоративным клиентам; кредиты физическим лицам. Таблица 5Структурно-динамический анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 годыСтатья баланса2012 г.2013 г.2014 г.Сумма (тыс. руб.)Уд. вес (%)Сумма (тыс. руб.)Уд. вес (%)Сумма (тыс. руб.)Уд. вес (%)1. Краткосрочная задолженность по кредитам (Кк)2 697 927,029,83 450 822,029,83 744 331,025,41.1. кредиты физ. лиц23 695,00,312 716,00,134 335,00,21.2. кредиты юр. лиц2 674 232,029,53 438 106,029,73 709 996,025,22. Долгосрочная задолженность по кредитам (Кд)6 372 929,070,28 143 505,070,210 995 382,074,62.1. кредиты физ. лиц2 320 126,025,62 216 868,051,13 221 228,021,92.2. кредиты юр. лиц4 052 803,044,65 926 637,019,17 774 154,052,73. Итого (Кк+Кд)9 067 856,010011 594 327,010014 739 713,0100Следует обратить внимание на то, что изначальным признаком классификации кредитного портфеля является срок размещения кредитов, в формате которого проведена группировка кредитов по типу заемщика. Такая классификация необходима для того, чтобы сделать предварительные выводы, во-первых, о значимости банка в региональной экономике (чем "длиннее" кредиты, тем более банк выполняет свою роль финансового донора). Во-вторых, данный анализ позволяет сформировать предварительное суждение о временной структуре пассивов, поскольку, чем "длиннее" кредиты, тем больше долгосрочных привлеченных ресурсов имеет банк в своих пассивах (в обратном случае, банк не сможет выполнять нормативы ликвидности).Из данных, приведенных в таблице 4 видно, что в банке наблюдается стабильный рост кредитного портфеля банка. В 2013 году произошло увеличение ссудной задолженности на 26,4% по сравнению с 2011 годом, в 2014 – на 27,1% по сравнению с 2013 годом, что свидетельствует о грамотной кредитной политике банка, нацеленной на расширенное предложение кредитных ресурсов различной категории заемщиков.Долгосрочная задолженность по кредитам в рассматриваемом периоде занимает наибольший удельный вес в общем объеме кредитов, что также положительно характеризует деятельность банка на региональном рынке.Основную долю в кредитном портфеле Сбербанка занимают кредиты юридическим лицам. В 2012 году объем ссудной задолженности юридических лиц увеличился на 37% по сравнению с отчетной датой предыдущего периода (с 7 028 790 тыс. рублей в 2012 году до 9 626 637 тыс. рублей в 2013 году), в 2014 году – на 19,3% (с 9 626 637 тыс. рублей в 2013 году до 11 484 150,0 тыс. рублей в 2014 году). (рис.8). Рисунок 8 Динамика объема ссудной задолженности юридических лиц ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 гг.Все это позволяет судить, что кредитование юридических лиц является наиболее востребованной клиентами банковской услугой, а доходы от нее остаются одним из основных источников формирования прибыли банка.В настоящий момент времени политика Сбербанка России основывается на высокой финансовой устойчивости, величине капитала Банка, позволяющей удовлетворять потребности клиентов в кредитах любого объёма, широком спектре банковских услуг, собственной расчётной системе и разветвлённой региональной сети. 2.2 Анализ системы управления кредитными рисками В Сбербанке России действует система контроля, мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и аудиторских компаний, опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов. Система управления банковскими рисками представляет собой совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.В текущих экономических условиях Сбербанк России уделяет особое внимание управлению кредитным риском и контролю качества кредитного портфеля. Далее рассмотрим качество кредитного портфеля Сбербанка России за 2012-2014 гг. (таблица 5). Таблица 6Сравнение уровня реализованных рисков ОАО «Сбербанк России» и банковской системы за 2012–2014 гг.(%)%СбербанкБанковский сектор201420132012201420132012Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле всего:2,73,45,03,44,65,5в кредитном портфеле юридических лиц2,93,65,54,44,55,1в кредитном портфеле физических лиц2,02,73,54,05,26,9Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволили Банку улучшить качество кредитного портфеля. Объем просроченной задолженности за два года снизился на 1,9 млрд. руб. В 2014 году за счет резервов на возможные потери по ссудам было списано 53,4 млрд. руб. (в 2013 году 30,6 млрд. руб.). Удельный вес просроченной задолженности в совокупном кредитном портфеле клиентов снизился с 5,0% до 2,7% и находится существенно ниже среднего уровня по банковской системе.Риск ликвидности – нарушение ограничений в части обязательных нормативов ликвидности Банка России (нормативы Н2, Н3 и Н4). Банк осуществляет оперативный прогноз обязательных нормативов ликвидности на периодической основе. В целях снижения риска невыполнения регулятивных требований Банк устанавливает предупреждающие лимиты на нормативы ликвидности Банка России, гарантирующие соблюдение нормативов внутри месяца с учетом возможных колебаний отдельных статей баланса.При управлении риском ликвидности Сбербанк выделяет риск нормативной ликвидности и риск физической ликвидности (таблица 7).Таблица 7Выполнение нормативов ликвидности ОАО «Сбербанк России» за 2013–2014 гг.(%)Нормативы ликвидностиПредельное значение, установленное Банком РоссииКритическое значение СбербанкаЗначение норматива на отчетную дату, %201220132014Н2более 15%15%61,4350,8280,6Н3более 50%55%74,2672,90103,0Н4менее 120%110%99,8287,2878,0На 1 января 2014 года обязательные нормативы ликвидности Сбербанка России соблюдаются. Показатель Н2 на 2014 год составил 80,6%, что удовлетворяет установленному требованию. Рассматривая показатель Н2 в динамике можно также отметить его рост за счет увеличения высоко ликвидных активов (Лам) в 2014 году, что свидетельствует о положительной тенденции.Показатель Н3 на 2014 год составил 103%, что удовлетворяет установленному требованию. Рассматривая показатель в динамики можно отметить его рост за счет увеличения ликвидных активов (Лат), что носит положительный характер.Показатель Н4 на 2014 год составил 78%, что удовлетворяет установленному требованию. Рассматривая показатель в динамики можно отметить его снижение за счет уменьшения кредитных требований с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Данный показатель в большей степени приближается к установленному нормативу, чем за предыдущие года.Эффективное управление ликвидностью позволило Сбербанку сократить избыток нормативной ликвидности, увеличив кредитный портфель и снизив стоимость привлекаемых ресурсов. Сбербанк осуществляет ежедневный мониторинг и прогноз нормативов ликвидности на краткосрочную и долгосрочную перспективу, не допуская избытка нормативной ликвидности при одновременном выполнении как обязательных нормативов Банка России, так и внутренних лимитов.Концептуальный подход к управлению кредитными рисками, в том числе к оценке уровня кредитных рисков на уровне системы ПАО «Сбербанк России», закреплен в Политике Сбербанка России по управлению кредитными рисками. Цель управления кредитными рисками – определить и обеспечить уровень риска, необходимый для обеспечения устойчивого развития Сбербанка России, определенный стратегией развития банковской Группы и макроэкономическими параметрами. Задачи Сбербанка России при управлении кредитными рисками: - реализовать системный подход, оптимизировать отраслевую, региональную и продуктовую структуру портфеля в целях ограничения уровня кредитного риска; - повысить конкурентные преимущества Сбербанка России за счет более точной оценки принимаемых рисков и реализации мер по управлению рисками, включая снижение уровня реализованных кредитных рисков; - сохранять устойчивость при внедрении новых, в т.ч. более сложных продуктов.Банк выделяет следующие этапы процесса управления кредитными рисками (рисунок 9):Этапы процесса управления кредитными рискамиПАО «Сбербанк»идентификация кредитных рискованализ и оценка кредитных рисковразработка и проведение мероприятий по ограничению, снижению и предупреждению рискамониторинг уровня принятых Банком рисков, контроль соблюдения установленных процедур идентификации и оценки, мониторинга кредитных рисковсоставление и анализ отчетности об уровне принятых Банком кредитных рискахРисунок 9 Этапы процесса управления кредитными рискамиПАО «Сбербанк»Процессы управления рисками внедряются последовательно. Целевое состояние системы управления рисками, полностью соответствующее основным требованиям Банка России и рекомендациям Базельского комитета, планируется достигнуть в 2015 году. Управление кредитным риском включает использование инструментов на двух уровнях: на уровне ссуды и кредитного портфеля (рисунок 10, где (1),(2) – соответствующие уровни). Рисунок 10 Инструменты, используемые при управлении кредитнымрискомСистема контроля и мониторинга уровня кредитных рисков Банка реализуется на основе принципов, обеспечивающих предварительный, текущий и последующий контроль операций, подверженных кредитному риску. В соответствии с Политикой Банк проводит оценку:- кредитного риска в целом по Банку и по отдельным портфелям активов, подверженных кредитному риску;- индивидуальных кредитных рисков:Оценка индивидуальных кредитных рисков корпоративных клиентов, индивидуальных предпринимателей, банков, органов государственной власти Российской Федерации, страховых компаний производится на основании построения систем внутренних кредитных рейтингов, определения классов кредитоспособности контрагентов. Системы внутренних кредитных рейтингов предусматривают отнесение контрагентов к определенным категориям кредитного риска в зависимости от оценки внешних и внутренних факторов воздействия (групп факторов) и степени их влияния на способность контрагента обслуживать и погашать принятые обязательства.Оценка категории кредитного риска заемщика основывается на анализе ретроспективных данных финансовой отчетности корпоративных клиентов, так и анализе прогнозных денежных потоков, генерируемых компанией и Группой. Дополнительно осуществляется анализ денежных потоков внутри Группы.В Банке реализован принцип распределения полномочий между различными уровнями управления Банка как при оценке рисков, так и при принятии решений о проведении операций, подверженных кредитному риску. В процессе подготовки и принятия кредитного решения применяется принцип независимой оценки кредитного риска подразделением рисков (т.н. принцип «4-х глаз»). При рассмотрении заявки на кредитование в формировании структуры сделки участвуют:- кредитующие подразделения, непосредственно оценивающие финансовое состояние заемщика и Группы (в случае наличия); - подразделение оценки залогов, осуществляющее независимую оценку достаточности обеспечения по сделки; - подразделением рисков, осуществляющее независимую оценку уровня кредитных рисков по сделке. Независимая оценка кредитных рисков предполагает независимую оценку финансового состояния заемщика (в том числе с использованием других стандартов отчетности), независимую оценку акционерных, отраслевых, репутационных рисков. В целях снижения потерь Банка от реализации кредитных рисков подразделение рисков анализирует будущие денежные потоки, предпосылки их формирования, проводит стресс-анализ показателей, заложенных в модели формирования денежных потоков. В отдельных случаях кредитования крупнейших заемщиков применяются следующие дополнительные ограничения, обеспечивающие снижение кредитного риска по сделке:- использование обеспечения с повышенным надежности (например государственные гарантии);- синдикация кредитных сделок, обеспечивающая равенство условий реструктуризации и позволяющая осуществлять финансирование единым синдицированным кредитом. Ограничение риска и контроль ожидаемых потерь вследствие дефолта заемщика осуществляются при помощи системы лимитов, имеющейся для каждой линии бизнеса. Объем лимита определяется уровнем риска заемщика, который зависит от его финансового положения и других показателей: внешнее влияние, качество управления, оценка деловой репутации. Отдельно выделяются страновые лимиты. В 2014 году в Банке внедрена автоматизированная система управления лимитами кредитного риска. Запланировано ее тиражирование на дочерние банки – участники Группы. Группа контролирует концентрацию крупных кредитных рисков, соблюдение пруденциальных требований, прогнозирует уровень кредитных рисков. Для этого ведется список групп связанных заемщиков на уровне участника Группы, устанавливаются лимиты на заемщиков, портфель анализируется в разрезе сегментов и продуктов. Основным инструментом снижения кредитного риска является наличие обеспечения. Объем принимаемого обеспечения зависит от риска заемщика/сделки и фиксируется в условиях кредитных продуктов. Как один из подходов к хеджированию кредитных рисков Банк применяет Залоговую политику, которая нацелена на повышение качества кредитного портфеля. Качество залога определяется вероятностью получения денежных средств в размере предполагаемой залоговой стоимости при его реализации. Качество залога определяет ряд факторов: ликвидность, достоверность определения стоимости, риск обесценения, подверженность рискам утраты / повреждения, рискам правового характера. Оценка стоимости залога производится на основании внутренней экспертной оценки специалистов Группы, оценки независимых оценщиков либо на основании стоимости предмета залога в бухгалтерской отчетности заемщика с применением дисконта. Поручительство платежеспособных юридических лиц в качестве имущественного обеспечения требует такой же оценки рисков поручителя, как и заемщика.